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    Orden de Compra-Costos 1

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    Una orden de compra es una solicitud escrita a un proveedor para obtener artículos a un precio acordado, estableciendo términos de entrega y pago. Cuando los artículos son recibidos, el departamento de recepción emite un informe de recepción que describe los artículos, cantidades y cualquier diferencia con la orden de compra. La salida de materiales del almacén requiere una requisición de materiales aprobada.

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    Una orden de compra es una solicitud escrita a un proveedor para obtener artículos a un precio acordado, estableciendo términos de entrega y pago. Cuando los artículos son recibidos, el departamento de recepción emite un informe de recepción que describe los artículos, cantidades y cualquier diferencia con la orden de compra. La salida de materiales del almacén requiere una requisición de materiales aprobada.

    Título original

    Orden de compra-costos 1

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    Una orden de compra es una solicitud escrita a un proveedor para obtener artículos a un precio acordado, estableciendo términos de entrega y pago. Cuando los artículos son recibidos, el departamento de recepción emite un informe de recepción que describe los artículos, cantidades y cualquier diferencia con la orden de compra. La salida de materiales del almacén requiere una requisición de materiales aprobada.

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    Una orden de compra es una solicitud escrita a un proveedor para obtener artículos a un precio acordado, estableciendo términos de entrega y pago. Cuando los artículos son recibidos, el departamento de recepción emite un informe de recepción que describe los artículos, cantidades y cualquier diferencia con la orden de compra. La salida de materiales del almacén requiere una requisición de materiales aprobada.

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    Orden de compra

    Una orden de compra es una solicitud escrita a un proveedor por determinados artículos a un
    precio convenido. La solicitud también establece los términos de la entrega y los términos de
    pago. La orden de compra es una autorización del proveedor para entregar los artículos y
    presentar la factura, todos los artículos comprados por una compania deben estar acompañados
    de sus respectivas ordenes de compra, las cuales se enumeran en serie con el objetivo de
    controlar su empleo.

    En una orden de compra por lo general se incluyen los siguientes aspectos: Nombre y dirección de
    la empresa de entrega, términos y entrega de pago, cantidad de artículos solicitados, numeró de
    catalogo, descripción precio por unidad total, coto total de la orden y la firma autorizada.

    La figura siguiente muestra una orden de compra.

    Informe de recepción

    Cuando se reciben los artículos que fueron pedidos el departamento de recepción los desempaca
    y cuenta, se inspeccionan los artículos para tener la seguridad de que no estén dañados y reúnan
    las especificaciones del orden de compra y de la ficha de empaque. Luego el departamento de
    recepción emite un informe de recepción.

    Este formato incluye: el nombre del proveedor, el numeró de la orden de compra, la fecha en que
    la entrega fue recibida, la cantidad recibida y la descripción de los artículos, las diferencias con la
    orden de compra o medición de artículos dañados y la firma autorizada.

    La siguiente figura muestra un informe de recepción


    también se envían copias al departamento de contabilidad para registrar la transacción de la
    compra en el diario y registrar la cuenta por pagar y una copia acompaña los materiales a bodega.

    La siguiente figura indica el uso de esos tres formatos.

    Para propósitos de control interno, los tres documentos: la orden de compra el informe de
    recepción y la factura del proveedor, deberían contratarse y aprobarse por alguien que no tenga
    intereses directos en la transacción.

    Salida de materiales

    La persona encargada de la bodega es responsable del almacenamiento y de la salida de los


    materiales bajo su custodia, la salida debe ser autorizada por medio de un formato de requisición
    de materiales preparado por el gerente de producción. Cada formato de requisición de materiales
    señala el numero de la orden o el departamento que solicita los artículos.
    La siguiente figura muestra una requisición de materiales.

    El costo que figura en la requisición de materiales es el valor que se carga a la producción por los
    materiales usados.

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