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    Matematica Financiera

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    Este documento presenta información sobre conceptos básicos de matemática financiera como interés simple, interés compuesto, tasas de interés, equivalencia de capitales y capitalización simple. Explica las fórmulas para calcular interés simple e interés compuesto y provee ejemplos numéricos para ilustrar los cálculos.

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    MATEMATICA FINANCIERA

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    de 12

    UNIVERSIDAD DE MARGARITA

    ALMA MATER DEL CARIBE


    VICERRECTORADO DE ESTUDIOS GENERALES
    CATEDRA: INTRODUCCION A LA MATEMATICA

    Matemática Financiera

    Docente: Integrantes:
    Fanny Pérez Jesús González
    Sección T2 Ogemys Salazar
    Karen Patiño
    Diane Rojas
    Ronnie Gonzalez
    (no trabajó)

    El valle del espíritu santo, noviembre de 2018


    Interés Simple.

    Se considera que la tasa de interés es simple cuando el interés que se obtiene al


    vencimiento no se suma al capital para poder generar nuevos intereses. Este tipo
    de interés se calcula siempre sobre nuestro capital inicial. Por esta razón, los
    intereses que vamos obteniendo no se reinvierten en el siguiente período, debido
    a esto el interés obtenido en cada período es el mismo.

    Se calcula y se paga sobre un capital inicial que permanece invariable. El interés


    obtenido en cada intervalo unitario de tiempo es el mismo. Dicho Interés no se
    reinvierte y cada vez se calcula sobre la misma base. El interés (1) que produce
    un capital es directamente proporcional al capital inicial (c), al tiempo (T) y a la
    tasa de interés (I) esto se representa bajo la fórmula I =C . I . T donde “I”
    expresado en tanta por uno y “T” esta expresada en años, meses o días.

    Tanto por uno es lo mismo que Tasa % 1100.

    Entonces la fórmula para el cálculo de interés simple queda

    Interes=Capital . Tasa % 1100. T (años)

    Si la tasa anual se aplica por año.

    Interes=Capital . Tasa % 1100. T ( meses )

    Si la tasa anual se aplica por meses.

    Interes=Capital . Tasa % 1100. T ( dias )

    Si la tasa anual se aplica por días.

    Recordemos que cuando se habla de una tasa de 6% (o cualquier porcentaje) sin


    más datos, se sobre entiende que es anual ahora, si la tasa o porcentaje se
    expresa por mes o por días, “T” debe expresarse en la misma unidad de tiempo.

    Consideremos el caso -ñ

    Capital: Es la suma que entrega el prestamista durante un periodo fijo. Dicha


    cantidad no varía a lo largo del periodo del préstamo.
    Interés: Es la cantidad adicional de dinero que recibirá el prestamista como
    beneficio del préstamo otorgado.

    Características de la tasa de interés simple:

     El capital inicial es el mismo durante toda operación.

     Es el mismo interés para cada uno de los periodos de la operación.

     Aplicamos la tasa de interés sobre el capital invertido o capital inicial.

    Fórmula Interés Simple

    A continuación vamos a ver la fórmula del interés simple y sus componentes:

    VF = VA (1 + n * i)

     VF = Valor Futuro

     VA = Valor Actual

     i = Tasa de interés

     n = Periodo de tiempo
     

    Podemos obtener el interés que produce un capital con la siguiente fórmula: 

    I=C*i*n

    Por ejemplo si queremos calcular el interés simple producido por un capital de


    30.000 Bs.S invertido durante 5 años a una tasa del 8% anual. El interés simple se
    calculará de la siguiente forma:

    I = 30.000 * 0,08 * 5 = 12.000

    Si queremos calcular el mismo interés durante un periodo menor a un año (60


    días), se calculará de la siguiente forma:

    Periodo: 60 días = 60/360 = 0,16             I = 30.000 * 0,08 * 60/360 =  384


    Ejemplos:

    1. Calcular el interés simple comercial y exacto de un préstamo de Bs.S


    10.000 durante 60 días a la tasa del 12% anual. 

    I=?

    C=10000

    n=60 días

    i= 12% anual

    i= 12% > 12/100=0.12 anual

    Año comercial= 360 días

    Año exacto= 365 días

    Formula= I=C*i*n

                  I= 10000*0.12*60/365= 197.26

                  I=10000*0.12*60/360= 200.00

    2. ¿Cuál será el monto producido por un capital de Bs.S. 2.000, colocados a


    interés simple a razón del 12% anual durante 180 días? 

    M=?

    C=2000

    i=12% anual

    n=180 días

    t=1 ____360

        x____180     =  180/360 años

    Formula: M=C (1+i.n)

                     2000(1+0.12*180/360) = 2120
    Otra forma:

    I=C*i+n

       2000+120*180/360=120

    M=C+i

       2000+120=2120

    Interés Compuesto.

    Cuando se coloca un capital a un determinado interés anual, semestral o mensual,


    y el interés no se retira al cabo del año, mes o semestre, respectivamente, el
    capital inicial se incrementa en un valor igual al interés percibido durante el
    periodo. Resulta, por lo tanto, en periodos anuales, semestrales o mensuales:

    M =C + I

    El interés compuesto se aplica cuando los capitales se colocan a largo plazo; es


    decir, a más de un año.

    Representa el costo del dinero, beneficio o utilidad de un capital inicial (C) o


    principal a una tasa de interés (i) durante un período (t), en el cual los intereses
    que se obtienen al final de cada período de inversión no se retiran sino que se
    reinvierten o añaden al capital inicial; es decir, se capitalizan, produciendo un
    capital final (C f).

    Características de la tasa de interés compuesto:

     El capital inicial va aumentando en cada periodo porque los intereses se


    van sumando.
     Aplicamos la tasa de interés sobre un capital que va variando

     Cada vez los intereses son mayores

    Fórmula Interés Compuesto

    A continuación vamos a ver la fórmula del interés compuesto y sus


    componentes:

    VA = VF (1 + i) ^n
     

     VF = Valor Futuro

     VA = Valor Actual

     i = Tasa de interés

     n = Periodo de tiempo

    Ejemplos

    1. (Valor final a interés compuesto) Se depositan Bs.S 8.000 en un banco que


    reconoce una tasa de interés del 36% anual, capitalizable mensualmente.
    ¿Cuál será el monto acumulado en cuatro años?

    Solución:

    Datos:

    C = 8.000 S = 33.058,01

    n = 4 años = 48 meses

    i = 0,36 anual = 0.36/12 mensual

    i = 0,03 mensual

    S =?

    S = C (1 + i)n
    S = 8.000(1 + 0,03)48

    S = 8.000(4,132252)

    2. (Monto con periodo fraccionario) Calcular el valor final de un capital de $


    20.000 a interés compuesto durante 15 meses y 15 días a la tasa de interés
    del 24% capitalizable mensualmente.

    Solución:

    Primera forma:

    C = 20.000

    n = 15 meses, 15 días = 15,5 meses

    i = 0,24 anual = 0,24/12 mensual

    S =?

    Segunda forma:

    Calcular el monto de interés compuesto por los 15 meses.

    Calcular el monto a interés simple por los 15 días.

    C = 26.917,36

    i = 0,24/360 diario

    Equivalencias de capitales.

    Cuando se dispone de varios capitales de diferentes cuantías y situados en


    diferentes momentos de tiempo puede resultar conveniente saber cuál de ellos es
    más interesante desde el punto de vista financiero (porque valga más o menos
    que los demás). Para decidir habría que compararlos, pero no basta con fijarse
    solamente en las cuantías, se tendría que considerar, a la vez, el momento de
    tiempo donde se encuentran situados. Además, la comparación debería ser
    homogénea, es decir, tendrían que llevarse todos los capitales a un mismo
    momento y ahí efectuar la comparación.

    Comprobar la equivalencia financiera entre capitales consiste en comparar dos o


    más capitales situados en distintos momentos y, para un tipo dado, observando si
    tienen el mismo valor en el momento en que se comparan. Para igualar los
    capitales en un momento determinado se utilizará la capitalización o el descuento.

    Los capitales C1 y C2 que vencen en los momentos T1 y T2 respectivamente son


    equivalentes cuando, valorados en un mismo momento de tiempo “T”, tienen la
    misma Cuantías. Esta definición se cumple en cualquiera que sea el número de
    capitales que intervenga en la operación.

    Tasa de interés.

    Es el precio del dinero o pago estipulado, por encima del valor depositado, que un
    inversionista debe recibir por unidad de tiempo determinado del deudor, a raíz de
    haber usado su dinero durante ese tiempo.

    Monto y Capitalización Simple.

    Es un tipo de capitalización de recursos financieros que se caracteriza porque la


    variación que sufre el capital no es acumulativa. Los intereses que se generan en
    cada periodo no se agregan al capital para el cálculo de los nuevos intereses del
    siguiente periodo, aspecto que la diferencia de la capitalización compuesta.

    Partiendo de un capital (C0) del que se dispone inicialmente -capital inicial-, se


    trata de determinar la cuantía final (Cn) que se recuperará en el futuro sabiendo
    las condiciones en las que la operación se contrata (tiempo -n- y tipo de interés
    -i-).

    Este capital final o montante se irá formando por la acumulación al capital inicial
    de los intereses que genera la operación periódicamente y que, al no disponerse
    de ellos hasta el final de la operación, se añaden finalmente al capital inicial.
    Tasa de interés

    Características

    Los intereses no son productivos, lo que significa que:

     A medida que se generan no se acumulan al capital inicial para producir


    nuevos intereses en el futuro y, por tanto

     Los intereses de cualquier período siempre los genera el capital inicial, al


    tanto de interés vigente en dicho período.

    EJEMPLO 1

    Calcular el montante obtenido al invertir 2.000 Bs.S al 8% anual durante 4 años en


    régimen de capitalización simple.

    C4 = 2.000 x (1 + 4 x 0,08) = 2.640 Bs,S

    EJEMPLO 2

    Se quiere conocer qué capital podremos retirar dentro de 3 años si hoy colocamos
    1.000 Bs.S al 5% de interés anual para el primer año y cada año nos suben el tipo
    de interés un punto porcentual.

    En este caso la fórmula general de la capitalización simple no es aplicable al ser


    diferente el tipo de interés en cada período. El montante será, igualmente, el
    resultado de añadir al capital inicial los intereses de cada período, calculados
    siempre sobre el capital inicial pero al tipo vigente en el período de que se trate.

    C3=C0 + I1 + I2 + I3=1.000 + 1.000 x 0,05 + 1.000 x 0,06 + 1.000 x 0,07=1.180Bs.S

    Proporciones, Equivalencia y descuento bancario racional

    Proporciones Racionales

    Las proporciones racionales se producen cuando a / b da como resultado un


    número racional positivo.

    Por ejemplo: a = 7
                          b    8

    Descuento Racional

    La ley financiera de descuento racional viene definida de la siguiente manera:

    D=(co . d . t)/ ( 1+ t )

     “D” son los intereses que hay que pagar.


     “Co” es el capital inicial (en el momento T =o ).
     “d” es la tasa de desencuentro que se aplica.
     “t” es el tiempo que dura la inversión.

    La ley de desencuentro racional es el equivalente en sentido inverso de la luz de


    capitalización simple, y al igual que esta, solo se suele utilizar en operaciones a
    menos de 1 año. Esta relación de equivalencia no se cumple con la ley de
    desencuentro comercial.

    Régimen de capitalización compuesta

    Las operaciones en régimen de capitalización compuesta se caracterizan porque


    los intereses a diferencias de lo que ocurre en régimen de capitalización simple, a
    medida de que se va generando pasan a formar parte del capital de perdida se
    van acumulando, y producen a su vez intereses en periodos siguientes (son
    productivos).

    Formula fundamental del capitán compuesto

    Para determinar el capital compuesto, es preciso tener claro una serie de variables
    a considerar en el cálculo.

    Valor Presente o actual: Es el valor actual del crédito o deposito. Se conoce


    también como capital inicial.

    Interés o Tasa de interés: Es la tasa de interés que se cobrara o pagara según


    sea el caso.

    Periodo: Tiempo o plazo durante el cual se pagara el crédito (1 año 6 meses, etc.)

    Valor futuro: Es el valor total que se paga al terminar el periodo o lazo del crédito.
    Se conoce también como capital final.

    Ejercicio de la vida diaria donde se aplica la fórmula de capital compuesto. El


    señor Daniel Chávez solicita un préstamo de Bs.S 14.500.000 con intereses a los
    22,4% capitalizables cada 180 días, para cancelarlo al final de 7,5 bimestres 23
    meses y 97 días. Al combinar el primer año, el señor Daniel Chávez cancela los
    intereses devengados hasta el momento y lo mismo ocurrió al año siguiente.
    Determine cuanto cancelo al final del lapso pautado.

    Datos:

    Prestamos (Capital = Bs.S 44.500.)

    Tasa de interés 22,4%1.100 = 0,224 Capitalizables a 180 días. 23 meses/6.


    Bimestre. 360 días.

    97dias = 1297/360 = 3,4 años

    Primer pago de intereses en el 1.er año


    Formula

    1=C .T . N

    1 = 44.500.000; 0,224 1 año Bs.S 9.963.000

    T. Segundo pago de interés en el 5.to año 9.963.000

    Entonces ha transcurrido 720 días, lo cual 2 años quedando. 517 (1,44 años) por
    lo tanto al final del lapso cancelado.

    517
    1=C .T . N =44.500 .000 ×0,224 × =14.353 .920
    360

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