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    Evidencia 6

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    leonardo navas
    El documento presenta cuatro presupuestos (producción, materias primas, mano de obra y gastos de operación) para una empresa de muebles de madera por trimestre. Se solicita hallar los gastos totales administrativos, de ventas, financieros y el presupuesto total de gastos operacionales.

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    Actividad de aprendizaje 10

    Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de


    Colombia”

    Para esta evidencia debe elaborar varios presupuestos para la empresa LPQ Maderas de
    Colombia, la cual se dedica a la manufactura de sillas y mesas de madera. La empresa
    requiere de la elaboración de los siguientes presupuestos y de la información adicional
    solicitada en cada uno de ellos.
    Tenga en cuenta que al final de cada uno de los cuatro (4) presupuestos encontrará un
    listado de elementos que debe hallar para concluir con el desarrollo de cada uno de los
    ítems de la evidencia:

    1. Presupuesto de producción

      1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre


    VENTAS 10000 12000 9000 20000
    INVENTARIO 1500 2500 1000 3500
    PREVISION INVENTARIO 1500 1200 1350 1000
    COSTO UNITARIO $ 12 $ 10 $ 15 $ 8
    PRESUPUESTO
    PRODUCCION TOTAL 10000 10700 9350 20000

    2. Presupuesto de materias primas / materiales


    XPresupuesto de Materias Primas
      Material A Material B Material C Material D
    PRODUCCION TOTAL UNIDADES 12000
    UNIDADES POR MATERIAL 10 15 8 12
    COSTO UNITARIO $12 $15 $18 $10
    PROYECCION DE MATERIALES TOTAL 120000 180000 96000 144000
    COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS $1.440.000 $2.700.000 $1.728.000 $1.440.000
    3. Presupuesto de mano de obra

    XPresupuesto Mano de Obra


    Producto Producto Producto Producto
     
    A B C D
    COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA X HORA $20
    PRESUPUESTO DE PRODUCCION 18000 22000 28000 32000
    CANTIDAD MANO DE OBRA 2 5 8 3
    TOTAL HORAS EMPLEADAS 36000 110000 224000 96000
    $2.200.00 $4.480.00
    COSTO TOTAL $720.000 $1.920.000
    0 0

    4. Presupuesto de gastos de operación


    XPresupuesto gastos de Operación
      1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre
    SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $25.000.000 $28.750.000 $31.625.000 $26.881.250
    SUELDO PERSONAL VENTAS $12.500.000 $14.000.000 $12.600.000 $15.120.000
    COMISIONES SOBRE VENTAS $1.250.000 $2.100.000 $1.008.000 $1.814.400
    SUBTOTAL SUELDOS Y COMISIONES $38.750.000 $44.850.000 $45.233.000 $43.815.650

    Servicios básicos de administración


    XServicios Básicos de Administración

      1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre


    AGUA $1.500.000 $1.800.000 $1.944.000 $2.177.280
    ENERGIA $5.500.000 $6.160.000 $6.776.000 $7.995.680
    GAS $500.000 $560.000 $515.200 $592.480
    MATERIAL ESCRITORIO ADMINISTRATIVO (60%) $120.000 $144.000 $161.280 $145.152
    MATERIAL ESCRITORIO VENTAS (40) $80.000 $96.000 $107.520 $96.768
    SUBTOTAL SERVICIOS BASICOS $7.700.000 $8.760.000 $9.504.000 $11.007.360
    Publicidad trimestral
    XPublicidad trimestral
      1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre
    RADIO $350.000 $378.000 $359.100 $387.828
    TELEVISION $12.500.000 $13.125.000 $12.468.750 $13.175.625
    PRENSA $8.500.000 $9.350.000 $9.817.500 $8.835.750
    SUBTOTAL GASTOS PUBLICITARIOS $21.350.000 $22.853.000 $22.645.350 $22.399.203

    Datos adicionales
    XDatos adicionales
      1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre
    VENTAS ESTIMADAS X TRIMESTRE 360000
    PRECIO VENTA $50 $55 $60 $65
    TOTAL INGRESO POR VENTAS $18.000.000 $19.800.000 $21.600.000 $23.400.000
    INTERESE FINANCIEROS $1.000.000 $1.200.000 $1.250.000 $1.350.000

    Ahora como proceso final y teniendo en cuenta lo descrito en este presupuesto, es necesario
    que responda los siguientes puntos:
    a. Hallar los gastos totales administrativos.
    XGastos Administrativos
      1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre
    SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $25.000.000 $28.750.000 $31.625.000 $26.881.250
    AGUA $1.500.000 $1.800.000 $1.944.000 $2.177.280
    ENERGIA $5.500.000 $6.160.000 $6.776.000 $7.995.680
    GAS $500.000 $560.000 $515.200 $592.480
    MATERIAL ESCRITORIO ADMINISTRATIVO (60%) $120.000 $144.000 $161.280 $145.152
    TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $32.620.000 $37.414.000 $41.021.480 $37.791.842

    b. Hallar los gastos totales de ventas.


    XGastos de Ventas
      1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre
    SUELDO PERSONAL VENTAS $12.500.000 $14.000.000 $12.600.000 $15.120.000
    COMISIONES SOBRE VENTAS $1.250.000 $2.100.000 $1.008.000 $1.814.400
    MATERIAL ESCRITORIO VENTAS (40) $80.000 $96.000 $107.520 $96.768
    RADIO $350.000 $378.000 $359.100 $387.828
    TELEVISION $12.500.000 $13.125.000 $12.468.750 $13.175.625
    PRENSA $8.500.000 $9.350.000 $9.817.500 $8.835.750
    TOTAL GASTOS VENTAS $35.180.000 $39.049.000 $36.360.870 $39.430.371

    c. Hallar los gastos totales financiero.


    XGastos Financieros
      1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre
    INTERESE FINANCIEROS $1.000.000 $1.200.000 $1.250.000 $1.350.000

    d. Hallar el presupuesto total de gastos operacionales


    XPresupuesto Total Gastos Operacionales
      1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre
    SUBTOTAL SUELDOS Y COMISIONES $38.750.000 $44.850.000 $45.233.000 $43.815.650
    SUBTOTAL SERVICIOS BASICOS $7.700.000 $8.760.000 $9.504.000 $11.007.360
    SUBTOTAL GASTOS PUBLICITARIOS $21.350.000 $22.853.000 $22.645.350 $22.399.203
    TOTAL GASTOS OPERACIONALES $67.800.000 $76.463.000 $77.382.350 $77.222.213

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