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    Contabilidad de Activo Entrega 1

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    Dani Jimenez
    Este documento describe el proceso de conciliación bancaria, incluyendo su importancia para asegurar que los movimientos bancarios y contables coincidan y detectar errores. Explica cómo realizar la conciliación mediante la comparación del extracto bancario con los libros contables para identificar diferencias y hacer los ajustes necesarios.

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    Este documento describe el proceso de conciliación bancaria, incluyendo su importancia para asegurar que los movimientos bancarios y contables coincidan y detectar errores. Explica cómo realizar la conciliación mediante la comparación del extracto bancario con los libros contables para identificar diferencias y hacer los ajustes necesarios.

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    CONTABILIDAD DE ACTIVO ENTREGA 1

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    Contabilidad de Activo Entrega 1

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    Este documento describe el proceso de conciliación bancaria, incluyendo su importancia para asegurar que los movimientos bancarios y contables coincidan y detectar errores. Explica cómo realizar la conciliación mediante la comparación del extracto bancario con los libros contables para identificar diferencias y hacer los ajustes necesarios.

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    INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

    FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONÓMICAS Y CONTABLES

    CONTABILIDAD DE ACTIVOS

    GRUPO 8

    ESTUDIANTES:

    BELTRAN BAZURTO LAURA DANIELA

    CARDOZO MARTINEZ ZULMA DARIEL

    JIMENEZ GARAVITO DANIELA

    MORENO ORTEGA MAIRIN CLARET

    VASQUEZ PEREZ CLAUDIA CONSUELO

    DOCENTE:

    CECILIA PINEDA

    PREGRADO VIRTUAL

    MARZO 2021
    Tabla de contenido

    INTRODUCCION …………………………………………………………………………………………………………………….

    OBJETIVOS ………………………………………………………………………………………………………………………………….

    2.1 OBJETIVO GENERAL…………………………………………………………………………………….…………………………………………

    2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS ……………………………………………………………………………………………………………………….

    CUERPO DEL TRABAJO

    ……………………………………………………………………………………………………….3

    CONCLUSIONES ………………………………………………………………………………………………………………………….

    BIBLIOGRAFIAS …………………………………………………………………………………………………………………………………………..

    4
    INTRODUCCIÓN

    En este trabajo se lleva a cabo el análisis y desarrollo de una conciliación bancaria, para

    conocer la importancia que tiene como uno de los procedimientos más viables en el control

    interno.

    La conciliación bancaria es una revisión detallada que se hace, comparando los movimientos

    del extracto bancario, contra los libros auxiliares de bancos en la contabilidad de nuestra

    empresa. Nos permite confrontar y establecer procedimientos claros de cada uno de los

    movimientos realizados. En caso de que los movimientos tengan saldos diferentes, se procede

    a realizar su respectivo ajustes con la finalidad de enmendar los errores identificados.

    Existen varios tipos de conciliacion, uno de los más comunes es la aritmética, que es aquella

    en la que se acoplan los dos saldos (sumas iguales), y la contable, que es donde se hacen las

    correcciones pertinentes.

    Se realiza un documento de todos los elementos que no son iguales para que se corrijan.

    Cabe resaltar la importancia de realizar las conciliaciones mensualmente, porque de esta

    manera se logran evitar errores en la empresa y notarlos a tiempo.


    2. OBJETIVOS

    Objetivo general:

    ° El objetivo de la conciliación bancaria es brindar información cuantitativa, cualitativa y

    descriptiva, mostrando un desempeño financiero de manera organizada para la toma de

    decisiones oportunas.

    Objetivos específicos:

    ° Asegurar que todas las transacciones y movimientos realizados en la empresa, se encuentren

    reflejados en el saldo bancario y no sean abonados a otras cuentas.

    ° Poder conocer los saldos reales disponibles en las cuentas.

    ° Nos permite revisar mensualmente los saldos registrados.


    CUERPO DEL TRABAJO

    CONCILIACIÓN BANCARIA

    Saldo en bancos 2.831.000 Saldo en bancos 2.365.000


    según extracto según libros de la  
    bancario empresa
           
    (+) 369.000    
    ERROR
    CONSIGNACION
      (+) NC 800.000
    (Préstamo)
    Nº122 -700.000 (+) INTERESES 265.000
    CDT
         
    Nº 129 -400.000    
      (-) ND CHEQUE -1.500.000
    DEVUELTO
    Nº 130 -500.000 (-) ND GASTOS -180.000
    FINANCIEROS
      (-) Error en cheque -450.000

    Nº131 -300.000  
         
           
    TOTALES 1.300.000 TOTALES 1.300.000
    OPERACIONES

    CHEQUE GIRADO EGRESO


    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
    2205 MANTENIMIENTO $ 450.000  
    1110 BANCO   $ 450.000
    SUMAS IGUALES $ 450.000 $ 450.000
    NOTA CREDITO
    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
    1110 BANCO $ 800.000  
    5305 GASTOS $ 50.000  
    2105 PRESTAMO BANCARIO   $ 850.000
    SUMAS IGUALES $ 850.000 $ 850.000
    CONSIGNACION
    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
    2805 VALORES RECIBIDOS POR TERCEROS $ 410.000
    1110 BANCO $ 410.000
       SUMAS IGUALES  $ 410.000 $ 410.000

    NOTA CREDITO
    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
    111 BANCO $ 265.000
    0
    236 RETENCION EN LA FUENTE $ 35.000  
    5
    421 INGRESOS NO OPERACIONALES, $ 300.000
    0 INTERESES
       SUMAS IGUALES  $ 300.000 $ 300.000
    NOTA DEBITO
    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
    530 GMF $ 180.000
    5
    111 BANCO $ 180.000
    0
    SUMAS IGUALES $ 180.000 $ 180.000
    NOTA DEBITO
    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
    220 CXC $ 1.500.000  
    5
    111 BANCO   $ 1.500.000
    0
       SUMAS IGUALES  $ 1.500.000  $ 1.500.000

    CONCLUSIONES

     En el presente trabajo aprendimos a identificar los movimientos realizados durante un


    mes, desde nuestra cuenta bancaria, para que al final del mes tengamos los mismos
    movimientos posibles reflejados en nuestros libros contables. De igual forma aprender
    a encontrar los depósitos no identificados, cheques cobrados, cheques registrados en
    libros y no en el extracto o movimiento bancario.

     Que la conciliación nos permite detectar al final del ejercicio cuales son las causas por
    las que se presentan diferencias entre estas dos fuentes de registro y control.

     Que estos tipos de documentos y procedimientos son de gran ayuda e importancia


    dentro de una compañía para poder determinar que los fondos en bancos y en libros se
    están llevando de forma adecuada para evitar malos procedimientos en el manejo de
    los mismos fondos.

     Es una buena herramienta de control dentro de una compañía.


    BIBLIOGRAFIAS

    Favery, L. (2019) billomat, obtenido de: https://www.billomat.com/es/revista/conciliacion-

    bancaria/

    Gerencie.com (2020) Conciliación bancaria, obtenido de:

    https://www.gerencie.com/conciliacion-bancaria.html

    Vegas, J. (2017) ¿Qué es una conciliación bancaria y cómo se hace?, obtenido

    de:https://www.emprendepyme.net/que-es-una-conciliacion-bancaria-y-como-se-hace.html

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