Banco Fassil Memoria Anual 2018

Memoria Anual
2018
Banco Fassil Memoria Anual 2018 1
Contenido
Banco Fassil en 2018 5
Carta del Presidente 7
Carta del Síndico 10
Desempeño 12
Información Institucional 26
Comportamiento Ético y Transparencia 40
Gobierno Corporativo 43
Gestion de Riesgos 50

Creación de Valor 53
Equipo Humano 54
Modelo de Negocio Integral 59
Desempeño Social 67

Estados Financieros
73
2 Banco Fassil Memoria Anual 2018 Banco Fassil Memoria Anual 2018 3
Banco Fassil
Carta del Presidente
Estimados Accionistas:
Con mucho agrado presento ante ustedes la Memoria Anual y los Estados Financieros Auditados
correspondientes a la Gestión 2018 de nuestra Institución, en un año que se caracterizó por la
desaceleración de la economía internacional y nacional, pero también por importantes desafíos
y logros que nos permitieron avanzar y consolidarnos como Grupo Financiero.
Coincidiremos en que 2018 había comenzado con perspectivas alentadoras, las que, sin
embargo, fueron traduciéndose en un paulatino deterioro, provocado, entre otras razones,
por la creciente tensión comercial entre Estados Unidos y China; el alza de la tasas de interés
por parte de la Reserva Federal (FED) a niveles similares de 2008; la reducción de previsiones de
desempeño de las economías emergentes; sumado a la caída de los precios de los principales
commodities.
Estos factores tuvieron resonancia en nuestro país por la baja continua de precios de materias
primas exportadas, en especial los hidrocarburos y productos agropecuarios, sumado al descenso
en las ventas de gas natural a Brasil y Argentina, los mismos que incidieron sustancialmente en
el ingresos de divisas y, en consecuencia, en la caída de las Reservas Internacionales Netas del
país. Al tercer trimestre de 2018, la economía boliviana presentaba un crecimiento del 4.04%,
distante de la proyección gubernamental de una expansión anual del 4.7% del Producto Interno
Bruto (PIB). Pese a esta desaceleración del crecimiento por cuarto año consecutivo, Bolivia
continúa figurando entre los países con mejor desempeño de la región.
Fue una gestión marcada de dificultades para todas las regiones y actividades económicas,
tanto del sector productivo como del sector servicios, condiciones que nos convocan a ratificar
nuestro rol de liderazgo en el sector financiero a través del impulso y apoyo al desarrollo
productivo y social del país. Lo hacemos con firmeza, pero al mismo tiempo con mayores
recaudos y con la responsabilidad que nos caracteriza.
El desempeño del sistema bancario ha sido solvente en un año marcado por varios desafíos.
Uno de ellos fue el cumplimiento de lo dispuesto por el Decreto Supremo N° 1842, el cual
establece que hasta finalizar la gestión 2018 los bancos —múltiples y pymes— debían alcanzar
un mínimo del 60% y 50%, respectivamente, del total de su cartera entre créditos destinados
al sector productivo y créditos de vivienda de interés social, incidiendo en el crecimiento de la
cartera crediticia en 11.89%, contrapuesto con el desempeño de los depósitos del público que
se incrementaron en 6.26%, con efecto directo sobre la liquidez y la rentabilidad del negocio.
La gestión 2018 ha sido muy relevante para nuestro Grupo Financiero. A pesar de adversidades Conscientes de nuestro rol integrador e inclusivo a través de la bancarización financiera, en la
del entorno, no dudamos de desplegar esfuerzos para mantener e incrementar los niveles gestión 2018 se continuó ampliando la Red de Puntos de Atención Financiera que a diciembre
de inversión, incorporar nuevos colaboradores a nuestro valioso Equipo Humano, acciones alcanzó a 450 puntos a través de 1 Oficina Central, 10 Sucursales, 153 Agencias Fijas, 18 Oficinas
necesarias para continuar fortaleciéndonos y afrontar nuevos retos que nos hemos impuesto. Externas y 268 Cajeros Automáticos, además de la inserción de 12 modernas Salas de Autoservicio
Como bien saben ustedes, gracias a la apuesta contínua de los Accionistas de Banco Fassil S.A. denominadas Zona Fassil, ubicados en las ciudades, barrios, ciudades intermedias y poblaciones
y SCFG Grupo Financiero, hemos continuamos realizando inversiones en proyectos tecnología de los departamentos de Santa Cruz, La Paz, Cochabamba, Tarija, Chuquisaca, Potosí y Oruro.
e innovación para la incorporación de nuevos productos y servicios financieros, la ampliación
y modernización de cajeros automáticos y la expansión de nuestra Red de Oficinas, acciones Haciendo un repaso de las diversas actividades desarrolladas, coincidiremos en que, a pesar
que nos sitúan hoy entre los Líderes de la Bancarización Financiera y que nos permite brindar de las dificultades del entorno, fue una gestión en la cual crecimos y nos fortalecimos. Lo hicimos
y ofrecer servicios y productos integrales a nuestros usuarios, clientes, consumidores financie- con el esfuerzo y compromiso de todos quienes formamos parte de este valioso grupo.
ros y público en general, creando valor a la economía nacional y a las familias bolivianas.
Hacia adelante, nos espera un 2019 —más allá de sus particularidades y dificultades— con
Un aspecto por demás relevante ha sido el inicio de actividades de “SCFG Sociedad Controladora S.A.”, nuevos desafíos, nuevos proyectos y sueños en los que trabajaremos juntos, con mayor optimismo
entidad constituida en cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros y cuyo objeto exclusivo y firmeza, por el bien de nuestras familias, la Institución y el país y su desarrollo.
es el de dirigir, administrar, controlar y representar a SCFG Grupo Financiero —conformado
por Banco Fassil S.A., Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., Agradezco a cada uno de ustedes por su apoyo en todas actividades desarrolladas. Su respaldo
Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A. y al que pronto se sumará la ya constituida Enti- incondicional es vital para el sólido fortalecimiento de nuestra Sociedad.
dad Aseguradora Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A.—, responsa-
ble de la implementar un sistema de gestión integral de riesgos a nivel consolidado que permita
una efectiva identificación y administración de los riesgos inherentes al desarrollo de actividades Muchísimas gracias
del grupo.
La constitución de SCFG Sociedad Controladora S.A. representa un nuevo hito en nuestra historia
por cuanto ratifica nuestro posicionamiento como el primer y mayor grupo financiero del departamento
de Santa Cruz, impulsado con mucho empuje y esfuerzo, con una profunda vocación nacional.
Debemos congratularnos también por las gestiones para la constitución y autorización de

funcionamiento de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., que en Juan Ricardo Mertens Olmos
suma representa que continuamos avanzando y creciendo y adicionamos nuevos colaboradores Presidente del Directorio
y ampliamos servicios a las familias bolivianas. Todas las gestiones han sido concluidas y solo
estamos a la espera de la resolución de autorización de autoridad reguladora.
También fue motivo de satisfacción para nuestro grupo cuando en enero, casi un año antes
plazo establecido, Banco Fassil alcanzó 100% de la meta cartera regulada destinada al sector
productivo y de vivienda de interés social, fijada en 60%. Más allá de la complacencia y la certeza
de haber realizado bien nuestro trabajo, este paso nos compromete a continuar con la orientación
de apoyo al desarrollo productivo y social del país.
A pesar del entorno económico poco favorable, Banco Fassil presentó una destacable gestión
del negocio y un crecimiento en todas sus líneas, como el incremento del 2.48% en los Activos
Totales, del 5.54% en la Cartera Crediticia Bruta y del 9.74% en los Depósitos del Público. Hace
más de una década que registramos una mejoría continua en nuestros principales índices e
indicadores financieros, habiendo fortalecido nuestro Patrimonio en la gestión con un crecimiento
del 3.62%.
Al cierre de la gestión 2018 Banco Fassil registró una Rentabilidad sobre Patrimonio Promedio
(ROE) del 5.46% y una Rentabilidad sobre Activo Promedio (ROA) del 0.37%. El Coeficiente de
Adecuación Patrimonial (CAP) se situó en 10.68%; el Índice de Liquidez alcanzó el 14.95%; y
nuestra Cartera en mora registró 0.76%.
Carta del Síndico de Supervisión del Sistema Financiero en las inspecciones referidas al Riesgo de Crédito, Riesgo
Operativo, Riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo y Riesgo de Liquidez y
Gobierno Corporativo.
Adicionalmente, debo comunicar que durante la presente gestión, se ha procedido a castigar

Santa Cruz de la Sierra, 14 de enero de 2019 operaciones crediticias consideradas irrecuperables y previsionadas en su integridad por un
monto total de Bs12.649.992,77 (Doce Millones Seiscientos Cuarenta y Nueve Mil Novecientos
Señores Noventa y Dos 77/100 Bolivianos), declarando que en dicha cartera no se encuentran incluidas
ACCIONISTAS DE BANCO FASSIL S.A. operaciones vinculadas a la propiedad, dirección, gestión o control de Banco Fassil S.A.
Presente.-
En cumplimiento del Artículo 3°, Sección 5, Capítulo IV, Título II, Libro 3° de la Recopilación de
De mi mayor consideración: Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, me
corresponde informar que al 31 de Diciembre del 2018, no existen operaciones de crédito en
Dando cumplimiento a las disposiciones del Estatuto Orgánico de Banco Fassil S.A. y del Artículo mora con saldo igual o superior al 1% del Capital Regulatorio de la Entidad. Asimismo, comunico
335 del Código de Comercio y disposiciones legales vigentes, me corresponde informar a ustedes que al 31 de diciembre de 2018, no existe crédito en mora por más de 90 días, al que no se
lo siguiente: haya iniciado acciones judiciales, con excepción de aquellos casos que en virtud a la permisión
establecido en los Artículos 1° y 2°, Sección 5, Capítulo IV, Título II, Libro 3° de la Recopilación
He examinado la Memoria Anual referente al ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2018 de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
y opino que la misma refleja razonablemente los sucesos significativos acaecidos en Banco y lo determinado por la Norma N° 11 (Política de Créditos), que establece que la Entidad
Fassil S.A., durante la gestión 2018. puede optar por acciones extrajudiciales de cobranza en el caso de aquellas operaciones que
no superan el monto mínimo de USD 20.000,00, los cuales ascienden a la suma total de Bs
He analizado los procedimientos de revisión utilizados tanto por Auditoría Externa, como por 2.284.091,26 (Dos Millones Doscientos Ochenta y Cuatro Mil Noventa y Uno 26/100 Bolivianos)
Auditoría Interna y manifiesto mi conformidad con los mismos. o la postergación de las acciones judiciales por 90 días adicionales autorizadas por un nivel
superior al que aprobó el crédito y que se encuentre en conocimiento del Directorio existiendo
He concurrido a las reuniones de Directorio que se celebraron durante la gestión 2018 y he doce operaciones por este concepto con un saldo de Bs 4.230.512,20(Cuatro Millones Doscientos
tomado conocimiento de las actas de las mismas. Treinta Mil Quinientos Doce 20/100 Bolivianos).
He revisado los Estados Financieros de la Sociedad y concuerdo plenamente con la opinión de De la revisión de las resoluciones adoptadas por el Directorio, surge que las mismas se han
los Auditores Externos, en el sentido de que estos presentan razonablemente, en todo aspecto ajustado a las disposiciones legales y estatutarias en vigencia, no existiendo observación alguna
significativo, la situación patrimonial y financiera del Banco Fassil S.A., al 31 de Diciembre del que formular al respecto.
2018, los resultados de sus operaciones y los cambios en su situación financiera por el ejercicio
terminado en la indicada fecha, de acuerdo con normas y disposiciones emitidas por la Autoridad En conclusión, me permito recomendar a los señores Accionistas la aprobación de los Estados
de Supervisión del Sistema Financiero. Financieros al 31 de diciembre de 2018, mismos que comprenden el Estado de Situación Patrimonial,
el Estado de Ganancias y Pérdidas, Estado de Flujo de Efectivo, Estado de Cambios en el Patrimonio
Considerando los informes de Auditoría Interna y mi participación activa en los Directorios, y las correspondientes Notas a los Estados Financieros.
manifiesto que la Entidad en todo aspecto significativo presenta cumplimiento de la Ley de
Servicios Financieros, las políticas y procedimientos operativos de la Entidad, reconociendo la
existencia de observaciones de control interno que el Directorio ha instruido oportunamente
su regularización.
Comunico además, que he coordinado y tomado conocimiento permanente del seguimiento

realizado por Auditoría Interna y Auditoría Externa, a las observaciones emitidas por la Autoridad
Desempeño
Principales Cifras en Miles de USD y Cantidades Evolución de resultados
Cumplimos nuestros objetivos financieros por el crecimiento sostenido experimentado

de manera responsable, enfocados en un a través del impulso a las familias, los hogares
crecimiento sostenido. y los proyectos productivos de micro,
pequeños, medianos y grandes empresarios
Puntos de Atención
450 Colaboradores
2,870 Trabajamos para evolucionar con lo que y emprendedores del país. Alcanzar este
hoy significa ser mucho más que un Banco: tamaño de negocio, situándose entre los
potenciar oportunidades, ser impulsor y seis bancos más grandes del país, es muy
generador de desarrollo personal, familiar, importante para Banco Fassil, siendo una
económico y empresarial, enfocado en el logro clara muestra de que la visión de negocio
Activos + Contingentes
2,360,478 Activo s
2,300,731 de altos niveles de Eficiencia, Productividad,
Rentabilidad y Calidad.
proyectada fue acertada en priorizar la
generación de valor para los clientes con
productos y servicios financieros integrales,
Al cierre de la gestión 2018, los activos del integradores y con un profundo sentido de
Banco superaron los USD 2,300 millones, cifra inclusión.
que refleja liderazgo en el sistema financiero
Liquidez
442,503 Cartera de Créditos
1,705,165
Total Activos (Miles de USD)
2,500,000
Patrimonio
161,994 Contingentes
59,746 2,400,000
2,300,000
2,200,000
2,244,968
2,300,731
2,100,000
2,000,000 1,951,955
1,900,000
1,800,000
1,700,000
1,600,000 1,538,632
46,291 Obligaciones con el

1,881,705
1,500,000
Boletas de Garantía 1,400,000
Público 1,300,000
1,200,000
1,100,000 1,010,028
1,000,000
900,000
800,000 723,486
700,000
1,756,633 8,560
600,000
Depósitos del Público Utilidades de la 500,000
499,334
Gestión 400,000
292,244
300,000
200,000 164,550
87,752
100,000 29,771 55,863
6,733 17,389 24,843 21,911 18,688 12,813 8,042 8,984 10,379 13,718 19,477
0
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Total Activos + Contingentes (Miles de USD) Liquidez (Disponibilidades + Inversiones Temporarias) (Miles de USD)
1,000,000
900,000
800,000
700,000
600,000
500,000
401,282
400,000
339,038
319,798
300,000 267,770 278,032 275,458
200,000
163,087
102,976
100,000
59,804
40,286
21,874
1,389 1,206 2,277 2,818 2,071 2,356 1,122 1,587 1,384 2,052 5,579 5,602
0
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Total Contingentes (Miles de USD) Cartera Bruta + Contingentes (Miles de USD)
2,000,000
1,900,000
1,000,000
1,800,000 1,764,911
1,700,000 1,668,474
900,000
1,600,000
800,000 1,500,000 1,431,550

1,400,000
700,000 1,300,000
1,200,000
1,112,563
600,000
1,100,000
1,000,000
500,000
900,000
800,000
400,000
700,000
598,960
600,000
300,000
500,000
397,872
400,000
200,000 309,071
300,000
200,000 174,298
100,000
52,767 59,746 96,505
42,398 44,512
27,550 100,000 32,040 43,219
2,909 4,536 15,008 21,726 18,212 15,409 10,165 6,883 6 ,904 8,122 10,595 13,167 22,662
27 93 69 230 84 143 27 173 28 542
0 0
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Cartera Bruta (Miles de USD) Patrimonio (Miles de USD)
2,000,000
500,000
1,900,000
1,800,000 1,705,165
1,700,000
1,615,707
1,600,000
400,000
1,500,000
1,387,037
1,400,000
1,300,000
1,200,000
300,000
1,100,000 1,070,165
1,000,000
900,000
800,000 200,000
700,000
161,994
571,411 154,300 156,332
600,000 138,286
500,000
394,963 103,269
400,000 100,000
308,530
300,000
50,023
174,270
200,000 36,108
96,331 19,779
100,000 31,897 43,193 12,124
4,536 15,008 21,726 18,212 15,409 10,165 6,883 6 ,877 8,029 10,527 12,937 22,578 936 1,826 2,794 3,083 2,797 1,501 1,271 1,462 1,683 1,707 2,293 3,111 3,859 5,884
0 0
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Cartera en Mora (Miles de USD) Total Pasivo (Miles de USD)
500,000 2,500,000
2,400,000
2,300,000
2,200,000 2,138,738
2,088,636
2,100,000
400,000 2,000,000
1,900,000 1,797,656
1,800,000
1,700,000
1,600,000
300,000 1,500,000
1,400,346
1,400,000
1,300,000
1,200,000
1,100,000
200,000 1,000,000 906,759
900,000
800,000
673,463
700,000
600,000
100,000 500,000 463,226
400,000
272,465
300,000
200,000 152,426
11,731 13,023 81,868
100,000 26,660 52,003
51 1,194 2,694 2,511 2,003 1,964 2,546 1,086 352 195 209 14 87 9 0 89 198 588 736 1,274 2,267 3,525 5,797 15,563 22,049 18,828 15,890 11,312 6,771 7,521 8,696 12,011 17,184
0 0
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Depósitos del Público (Miles de USD) Número de Cuentas de Depósito (Unidades)
400,000
2,000,000
374,224
1,900,000
1,800,000 1,731,022
1,700,000 325,069
1,577,333
1,600,000
1,501,253
300,000
1,500,000
275,629
1,400,000
1,300,000
1,200,000 226,791
1,119,609
1,100,000
197,776
1,000,000 200,000
900,000 171,227
800,000
134,077
700,000
600,000 541,777
500,000 440,853 100,000 85,768

377,353
400,000
54,629
300,000
217,674
200,000 33,699
141,491
22,165
73,355 13,894
100,000 46,777 6,334 5,581 6,632
3,680 14,124 20,461 18,043 14,370 9,745 5,825 6,879 7,751 10,467 14,619 23,955 1,530 3,233 4,119 3,928 2,689 3,331 4,552
467
0 0
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Números de Prestatarios (Unidades) Índice de Liquidez (Disponibilidades + Inversiones Temporarias / Pasivo)
400,000 100%
90%
80%
300,000
70%
60%
49.21%
200,000 50%
42.06%
39.23% 39.76%
40% 37.79%
35.21%
32.47%
30.66%
30%
23.97%
100,000
20.83% 21.10% 21.01%
19.67% 18.86% 19.21%
20% 16.57% 17.09%
14.97% 15.92% 14.95%
53,287 52,266 13.04%
36,803 39,977 10.33%
33,080 29,915 10% 7.75%
23,087 20,845 21,829
10,607 14,169
7,670 6,236 5,902 9,930 7,783 5,969 6,184 9,523 8,737 8,538
710 4,240
0 0%
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Índice de Liquidez
(Disponibilidades + Inv. Temporarias + Inv. Permanentes / Obligaciones con el Público)
Índice de Solvencia (Previsiones / Patrimonio)
100%
200%
190%
90%
180%
167.44%
170%
80%
160%
150%
70%
140%
130%
60%
55.83% 120%
110.20%
50.72% 110%
49.56%
50% 46.81% 100%
44.13% 43.35%
42.67%
90%
39.19% 82.41%
40% 37.30% 80%
33.00%
30.93% 70%
30% 28.63% 28.76%
26.37% 60%
25.03% 24.14% 23.52%
20.91% 50% 44.27%
19.64% 41.14%
20% 38.34%
40%
15.68% 14.97%
28.17% 26.85%
11.27% 30% 25.90%
23.37% 22.78% 24.73%
8.52% 16.99% 18.62% 17.18% 18.96%
10% 20% 14.26% 15.21% 14.91% 16.74% 16.48%
9.47%
10%
0.46%
0% 0%
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Índice de Morosidad (Cartera Vencida + Ejecución / Cartera Bruta) Índice de Solvencia (Patrimonio / Total Activo)
100% 100%
90% 90%
80% 80%
70% 70%
60% 60%
50% 50%
40% 36.98% 40%
30% 30%
19.32%
20% 20%
15.79% 15.81% 16.28% 16.21%
13.79% 14.07% 14.97%
13.00% 13.90%
12.40% 11.72% 12.44% 11.77%
10.50% 11.25% 10.45% 10.22%
10% 7.96% 8.99%
10% 6.91% 6.71% 7.37% 6.77% 7.23% 6.91% 7.90% 6.96% 7.04%
1.12% 1.86% 1.61%

0.55% 0.06% 0.27% 0.21% 0.09% 0.11% 0.19% 0.19% 0.22% 0.21% 0.25% 0.73% 0.76%
0% 0%
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Índice de Solvencia (Patrimonio / Total Activo + Contingentes) Índice de Eficiencia (Gastos Administrativos / Activos + Contingentes)
100% 100%
95%
90% 90%
85%
80% 80%
75%
70% 70%
65%
60% 60%
55%
50% 50%
45%
40% 40%
35%
30% 30%
25%
20% 20% 16.65%

17.73% 17.80%
15.81% 16.23% 16.07% 16.21% 16.18%
14.07% 14.97%
13.90% 13.73% 13.33% 13.45%
11.72% 12.38% 11.63% 15% 12.39% 11.73%
10.50% 11.25% 10.42% 10.92% 10.18%
9.95% 9.58% 9.65% 9.00%
8.75% 8.61% 8.80% 8.03%
10% 6.89% 6.70% 7.36% 6.77% 7.22% 6.89% 7.73% 6.80% 6.86% 10%
5.61% 4.86% 3.96% 3.71% 3.80%
5%
0% 0%
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Índice de Solvencia (Previsiones / Cartera Bruta) Índice de Eficiencia (Gastos Administrativos / Cartera Bruta + Contingentes)
100% 100%
95%
90% 90%
85%
80% 80%
75%
70% 70%
65%
60% 60%
55%
50% 50%
45%
40% 40%
35%
30.92%
30% 30%
25% 23.26%
20.98% 20.72% 20.90% 21.05%
20% 17.53% 20% 17.55%
16.27% 16.52% 16.17% 16.60% 16.38%
15.11% 15.54% 15.16% 14.91%
14.21% 14.17% 13.22%
15% 12.66%
11.38%
10% 6.49% 7.47% 10% 7.81%
5.69% 5.90% 5.65% 5.16% 5.15%
3.02% 3.04% 3.25% 2.58% 3.03% 2.96% 2.70% 2.27% 5%
2.07% 1.30% 1.79% 1.73% 2.08% 1.78% 2.13%
0.10%
0% 0%
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Índice de Eficiencia (Gastos Administrativos / Captaciones del Público) Índice de Rentabilidad: ROE
100% 70%
95%
90%
50%
85%
80%
75%
30%
70% 23.11%
21.31%
19.82%
65% 16.76% 16.20%
14.01% 14.09%
11.61% 12.50% 11.39%
60% 10.17%
10% 5.55% 5.46%
55% 1.34% 2.46% 1.46% 0.01%
50%
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
45%
(10%)
(9.73%) (9.06%)
40%
35%
(24.16%)
30% (30%)
24.48%
25% 23.41%
21.89% 21.71% 21.09%
(37.92%)
20% 17.52% 16.67% 17.33% 17.61%
15.04% 15.31%
15% 13.45% 12.61% (50%)
11.33% 11.66%
9.98% 10.27% 10.22%
10% 7.37% (53.87%)
6.17%
4.95% 4.68% 4.73%
5% (60.32%)
0% (70%)
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Índice de Eficiencia (Gastos Administrativos + IUE/ Cartera Bruta (Promedio)) Índice de Rentabilidad: ROA
50% 20%
15%
40%
10%
5%
30%
2.26% 2.21% 1.85%
1.16% 1.27% 1.39% 1.16% 1.34% 1.37%
0.85% 0.89%
0.17% 0.39% 0.20% 0.00% 0.40% 0.37%
24.39%
23.50% 0%
22.74% 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
(0.77%)
(1.41%)
20% 18.81% (2.74%)
18.00%
(5%)
16.74% 16.41%
15.18% 15.59% 15.17% (5.27%)
14.98%
13.45% (7.16%)
11.78% (8.23%)
(10%)
10%
8.18%
6.17%
5.34% 5.33% (15%)
0% (20%)
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Agosto de 1996
Información Antes de la transformación a Banco, Fassil operó
como Fondo Financiero Privado como instrumento
Institucional de desarrollo y mecanismo de fomento a los sectores
económicos en el proceso de intermediación
financiera en la prestación de servicios y en
operaciones de captación y colocación de recursos
Banco Fassil
a pequeños y microprestatarios.
Banco Fassil tiene sus orígenes en las
Microfinanzas y al mismo tiempo una
importante y destacada experiencia en Diciembre de 2006
Banca Comercial. Es así que se convierte en Fassil recibió un importante aporte de capital de
un Banco Universal para atender a todos la sociedad de inversiones Santa Cruz Financial
los segmentos y sectores económicos, Group S.A. que vino acompañado no solo del
manteniendo su enfoque en la prestación de correspondiente crecimiento patrimonial, sino
productos y servicios financieros integrales también de la aplicación de un modelo de gestión
e incluyentes dirigidos al público en general integral que se tradujo en un importante crecimiento
que favorezcan el desarrollo de la actividad en volúmenes de negocio, inversión en tecnología,
económica nacional, la expansión de la expansión de red de Puntos de Atención, desarrollo
actividad productiva y el desarrollo de la de productos y servicios, y consecuentemente, la
capacidad industrial del país, para beneficiar oferta de más y mejores beneficios para los clientes
a personas, hogares y empresas. y usuarios.
Julio de 2014
Inicia sus actividades como Banco Múltiple con el
objeto de la prestación de productos, operaciones y
servicios financieros, dirigidos a diferentes perfiles
de clientes, tanto personas naturales en general y
empresas de cualquier tamaño y tipo de actividad
económica; efectuando toda clase de operaciones,
actos, negocios y contratos autorizados de
acuerdo a las autorizaciones y regulaciones legales
correspondientes.
Banco Fassil es a su vez Empresa Financiera

integrante de SCFG Grupo Financiero y SCFG
Sociedad Controladora S.A.
Hechos destacados de la Gestión
Santa Cruz Financial Group S.A. (SCFG)
SCFG es el primer y único Grupo Financiero Enfocados en ser referentes en el sistema
constituido en el departamento de Santa
Cruz para atender a la región y al país.
financiero en calidad de servicio, eficiencia, Trimestre 1
agilidad, diferenciación y compromiso a lo
Fundado en septiembre de 2006, cuenta largo de la gestión 2018, se desarrollaron
con una sólida estructura accionarial. programas, lanzamientos y proyectos bajo La Sociedad Controladora, que tiene por
Tiene como objeto principal realizar los siguientes lineamientos: finalidad dirigir, administrar, controlar y
toda clase de operaciones de inversión representar a SCFG Grupo Financiero del cual
y servicios en el Sector Financiero, en Desarrollo de Nuevos Profesionales, Banco Fassil forma parte, recibe su Licencia
el Mercado de Valores, de Fondos de brindando oportunidades a personas con de Funcionamiento.
Inversión y Seguros, atendiendo las búsqueda de incursionar y ampliar su
necesidades de cada cliente con una experiencia en el Sector Financiero. Impulso a la Innovación con la creación del
amplia gama de soluciones financieras nuevo Comité de Innovación, cómo órgano
integrales e innovadoras, brindando un Desarrollo Profesional, a partir constantes encargado de la dinamización, priorización
servicio personalizado y de calidad. Capacitaciones y un articulado Plan de Carrera y seguimiento de los esfuerzos y proyectos
alineado a las expectativas de crecimiento presentados.
individual y estricto cumplimiento a los
valores institucionales. Lanzamiento Banca Móvil Fassil, solución
SCFG Sociedad Controladora S.A. digital que permite al Cliente sentirse libre,
La Sociedad Controladora tiene el Gestión del Equipo Humano, fortaleciendo teniendo una experiencia ágil y segura,
objeto exclusivo de dirigir, administrar, los programas de desarrollo profesional, además de ofrecer herramientas simples
controlar y representar a SCFG Grupo beneficios, reconocimientos e incentivos e intuitivas que permitan ahorrar tiempo
Financiero, la misma que tiene domicilio en base a evaluaciones de desempeño y y desplazamiento. Esta nueva aplicación
legal constituido en la ciudad de Santa productividad. además incluyó un nuevo dispositivo de
Cruz de la Sierra. La Ley N° 393 de seguridad para la generación de códigos
Servicios Financieros establece que los Desarrollo Productos y Servicios Innovadores, transaccionales. Para su lanzamiento se
Grupos Financieros deben organizarse orientados a cubrir necesidades específicas habilitó un sitio web denominado la vida
bajo la dirección y control común de una de públicos actuales y emergentes de la móvil para disponer toda la información
Sociedad Controladora, supervisada por sociedad. relacionada.
la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI), los cuales se constituirán Reingeniería de Procesos, orientadas a El estar cerca y siempre del cliente es parte
en forma de Sociedad Anónima con aumentar la eficiencia y productividad en de los objetivos estratégicos del Banco,
acciones nominativas y domicilio en cada una de las líneas de Negocio del Banco, y en el mes de marzo se duplicaron los
territorio boliviano. generando volúmenes más altos de Negocio esfuerzos con la apertura de siete nuevas
y rentabilidad. Agencias con todos los productos y servicios,
además de modernas salas de autoservicio e
instalaciones con todas las comodidades.
Las aperturas fueron realizadas en los

departamentos de Santa Cruz y Cochabamba
con Agencias en zonas urbanas y rurales.
Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Impulso a las ideas creativas e innovadoras, Lanzamiento de la Tarjeta Prepagada Platinum Lanzamiento de la campaña “La
a través de “El día de la Innovación y Priority Pass, primera Tarjeta Prepagada Reorganizadora Microcrédito Productivo”,
Creatividad”, apoyando a la generación de Platinum a nivel Latinoamérica. Producto realizada con el objetivo seguir impulsando y
2,000 ideas sobre temas que más preocupan ideal para Clientes que requieren agilidad favoreciendo el desarrollo y el crecimiento de
a la sociedad; Obteniendo como resultado a en la entrega y que presenta una opción de los emprendimientos de los Microempresarios
la ciudad de Santa Cruz de la Sierra como la beneficios exclusivos, accesos inmediatos y en el país; Esta opción crediticia fue puesta
más creativa a nivel mundial. servicios de alto nivel. Brinda acceso a más en marcha con una tasa de interés fija
de 1.200 salas VIP en aeropuertos alrededor desde 7.49%, la cual se convierte en la más
La gestión de Desempeño Social obtiene del mundo, a través de la membresía Priority baja del sistema financiero, demostrando el
como calificación un alto compromiso social, Pass. compromiso de la Entidad con los distintos
traducido en objetivos, estrategias, políticas, sectores productivos del país.
procedimientos y resultados. En el mes de Lanzamiento de Fassilbot, Asistente Virtual
Junio se obtuvo la mayor puntuación en con inteligencia artificial también conocido El Monitor Empresarial de Reputación
calificación de desempeño social, respecto a como chatbot, disponible desde Messenger Corporativa MERCO, destacó a Banco Fassil
años anteriores. de Facebook el cual permite conocer los por cuarto año consecutivo entre las 100
beneficios y experiencias que tiene para el Empresas Líderes del país. El Banco fue
Banco Fassil es la primera y única entidad usuario. destacado en los Ranking que componen el
bancaria con certificación en este ámbito. estudio, Ranking de Reputación Corporativa,
Dicha Área tiene implementado un Sistema Producto Mi Crédito Fassil, el cual se Ranking de Líderes Empresariales y Ranking
de Gestión de Calidad con la certificación caracteriza por ser rápido, flexible, en RSE y Gobierno Corporativo.
ISO9001 otorgado por la calificadora bolivianos y con una tasa de interés
internacional TÜV Rheinland S.A. desde la competitiva, especializado en el segmento Nuestra Banca por Internet Fassilnet obtuvo
gestión 2010. En este trimestre, realiza su Microcrédito es ampliado con colaboradores nuevas afiliaciones de pagos de servicio, con
Up grade a la nueva versión de la norma especializados en la metodología a más de 70 la finalidad de mantener un servicio amplio
ISO9001:2015 al área de Auditoría Interna. Agencias del Banco, con el fin de promover para los clientes en general.
la atención personalizada con un producto
Tarjetas de Débito con la posibilidad de diferenciador en el mercado. En beneficio del personal que retorna de la
realizar compras, suscripciones y pagos por baja de maternidad, fueron implementadas
internet, a fin de mejorar la experiencia de Convenio con la Empresa de Giros y Remesas Salas de Lactancia en diferentes Agencias a
nuestros clientes. de Dinero More Bolivia S.A., que opera a nivel nivel nacional, con la finalidad de mejorar
mundial como More Money Transfers, para la calidad de vida de sus colaboradoras que
la prestación del servicio de pago de remesas cuentan con hijos menores de 1 año.
familiares en Bolivia a través de la amplia red
de agencias y oficinas externas del Banco.
Una Red de Puntos de Atención que nos caracteriza Cobertura
La propuesta de valor del Banco está enfocada a ofrecer el acceso de productos y servicios Nuestra cobertura integra siete
en todo momento, desde cualquier lugar y por el medio que cada cliente elija, facilitándole departamentos del país en zonas urbanas y
las opciones de hacerlo a través de los distintos Puntos y Canales de Atención. El estar cerca y rurales con los siguientes tipos de Puntos de
siempre, está relacionado a apoyar a los clientes a tomar las mejores decisiones, apoyarlos en Atención Financiera:
la gestión de sus finanzas diarias, proporcionar productos y servicios de manera personalizada
y de acuerdo a cada tipo de necesidades.
Agencias
Accesibilidad La mayor red de Agencias de la banca privada

provista de todos los productos y servicios.
Nuestros puntos de atención disponen
un enfoque de accesibilidad y cercanía, Los horarios extendidos son un gran valor
centrados en ofrecer la mejor experiencia del agregado en nuestra Red de Agencias, al
cliente. Estamos comprometidos en brindar contar con horarios hasta las 19:00 y 20:30
instalaciones adecuadas que permitan horas incluidos los días sábado y domingo.
transitar a todas las personas ya sean
mujeres embarazadas, personas con niños, Una creciente Red de Agencias y la constante
adultos mayores, personas con necesidades renovación de las actuales, nos permiten
especiales, entre otros. disponer de Agencias completas con
autobanco, amplios parqueos, salas de
Cuidamos la seguridad física de cada cliente autoservicio y todo lo que el cliente requiere
que visita nuestra Red, entendiendo a la para una atención integral. Además de la
accesibilidad como el derecho de todas las implementación de nuevas estructuras de
personas a entrar, circular y permanecer fachada diseñadas para identificar la marca
en nuestros espacios de atención con Banco Fassil.
comodidad y seguridad.
13,754,291
Transacciones en
Ventanilla de Caja
Puntos de Atención a ¿Dónde estamos?
Diciembre 2018 Al 31 de diciembre de 2018, Banco Fassil cuenta con 450 Puntos de Atención Financiera a
nivel nacional, distribuidos.
1 Oficina Central, 10 Sucursales en Santa Cruz, Urubó, Norte Integrado,

La Paz, El Alto, Cochabamba, Tarija, Chuquisaca, Potosí, Oruro; 153
Agencias, 18 Oficinas Externas y 268 Cajeros Automáticos.
Departamento de Santa Cruz

Santa Cruz 93 Agencias Fijas: 59 Agencias Urbanas y 34 Agencias Rurales.
La Paz 292 Departamento de Cochabamba

57 Santa Cruz 249
Montero 33
25 Agencias Fijas: 15 Agencias Urbanas y 10 Agencias Rurales.
La Paz 30 Urubó 10
El Alto 27 Departamento de La Paz
Cochabamba 24 Agencias Fijas: 12 agencias en la ciudad de La Paz,
63 11 en la ciudad de El Alto y 1 en la localidad de Viacha.
Departamento de Tarija
6 Agencias Fijas: 3 Agencias Urbanas y 3 Agencias Rurales.
Oruro
Chuquisaca
5 Departamento de Chuquisaca
12 3 Agencias Urbanas.
Departamento de Potosí
Tarija 1 Agencia en la Zona Urbana.
Potosí
5 16
Departamento de Oruro
1 Agencia Fija en la Zona Urbana.
Oficinas Externas Desde donde se encuentre
Puntos PagoFassil instalados en distintas Que el cliente acuda a los canales adecuados según su necesidad financiera, es una manera de
instituciones públicas y privadas para facilitar crecer en experiencias fáciles y agradables. En este sentido, avanzamos para llevar al cliente al
operaciones de depósito y retiro de efectivo canal más conveniente según el tipo de interacción que necesita.
y el pago de servicios en horario extendido.
Lanzamos Banca Móvil Fassil incorporando nuevas tecnologías de seguridad y con la finalidad
Puntos que brindan una atención ágil y de llevar al Banco hasta donde se encuentre.
cercana.
Cajeros Automáticos Banca por Internet Fassilnet Banca Móvil Fassil
La totalidad de nuestras Agencias incluyen Aplicación móvil que permite realizar

la disponibilidad de Cajeros Automáticos
para facilitar el retiro de efectivo, entre otros
494,832 las operaciones más habituales a través
de dispositivos moviles. Esta solución
Transacciones
opciones, las 24/7. digital brinda la libertad de realizar pagos,
transferencias, consultar saldos de manera
Salas de Autoservicio Zona Fassil Fassilnet permite el relacionamiento simple en todo momento y desde cualquier
con clientes de una manera sencilla, lugar, además de permitir ubicar nuestros
Ambientes adaptados a las necesidades de personalizada y potenciada. Brindamos puntos de atención financiera y estar al día
nuestros clientes. Modernos espacios con acceso al portal de Banca por Internet con nuestras novedades.
Cajeros Automáticos de retiro y de consultas, desde distintos navegadores y dispositivos
además de monitores con videos de con funcionalidades competitivas y fáciles Junto a la aplicación viene integrada mayor
Educación Financiera con un espacio cómodo de usar, ya sea para consultas o para seguridad con el Token Móvil, olvidando la
y amplio de espera. Los Cajeros Automáticos, transacciones electrónicas. Por supuesto, clásica clave transaccional. Una solución
pueden ser utilizados por niños gracias a las todo esto acompañado por la seguridad de la para disfrutar la vida, móvil. La aplicación de
escaleras que promueven su uso. información, inmediatez y transparencia. Banca Móvil Fassil puede ser descargada para
dispositivos Android y App Store para iOS.
En la Gestión 2018, se registraron 494,832
transacciones por este canal.
Presencia en Redes Sociales Ferias, Eventos y Reconocimientos Cerrando la participación en Ferias, en el mes
de noviembre de 2018 participamos en la
Escuchar e informar a los clientes de manera La participación del Banco en Ferias y Eventos Feria de Crédito de la ciudad de Santa Cruz, en
directa es una eficiente forma de comunicación nos permite un contacto directo con los dónde la participación del Banco resaltó con
que hoy se utiliza a través de las redes sociales. consumidores financieros y un acercamiento un espacio para la atención personalizada
Para el Banco este canal de atención se ha más para la oferta especializada de productos, y un espacio exclusivo para brindar
convertido en un generador de negocio más, servicios y educación financiera. Educación Financiera, acompañado de
dada la creciente demanda de información. juegos de realidad virtual y juegos didácticos
Iniciamos nuestra participación en Ferias para grandes y niños. Además de dos
Facebook, principal red social utilizada por el y Eventos de la gestión con nuestra presentaciones “Aprende Fassil” capacitación
Banco, durante el 2018 aumentamos en un participación en la VI Feria del Crédito de sobre productos y servicios financieros y “Mi
30% los seguidores y duplicamos el alcance Cochabamba, evento organizado por Asoban Ahorro Mágico Fassil” presentación de títeres
de las publicaciones, llegando cada vez a más y ASFI y cuyo objetivo apuntó a facilitar al con el fin de promover el ahorro en los niños.
personas con contenidos útiles y adecuados consumidor acceso a la información de
a los segmentos de los distintos productos y servicios financieros. La Feria fue realizada Reconocimientos
servicios ofrecidos por el Banco. del 15 al 18 de marzo en el campo ferial
Feicobol y al mismo asistieron alrededor de En cuanto a los Eventos de Reconocimiento,
Potenciamos el uso de Instagram, red social 25.000 visitantes. Banco Fassil fue parte de las 100
que se focaliza en lo visual y que actúa Empresas con Mejor Reputación de acuerdo
alrededor de un concepto clave, la inmediatez, Luego, en primer semestre la participación a evaluación de MERCO, Grupo Nueva
lo cual nos permitió interacción de manera de Banco Fassil fue destacada en Ferias del Economía y Multicom. El Monitor Empresarial
instantánea y rápida, a través del uso de Crédito de las ciudades de Sucre, Potosí y El de Reputación Corporativa (MERCO) es un
Historias y una comunicación dedicada a este Alto evento organizado por la ASFI y ASOBAN, instrumento de evaluación reputacional
segmento. con el objeto de facilitar al consumidor acceso reconocido a nivel mundial.
a la información de servicios financieros,
Nuestra prioridad es mantener un diálogo siendo los créditos el producto estrella, Banco Fassil se destacó en los Ranking de
y comunicación permanente con nuestros brindando además información de servicios “Reputación Corporativa”, “Ranking Líderes
clientes, la presencia de Banco Fassil en y educación financiera. Empresariales” y “Ranking RSE y Gobierno
redes sociales crea un espacio clave de Corporativo”, mostrando un importante
conversación para brindar un servicio de En el mes de octubre de 2018, Banco Fassil avance en los resultados.
calidad con calidez, además de atender y estuvo exponiendo sus principales productos
comunicarnos con el consumidor financiero y servicios en la Feria VIDAS, 15va Versión
de manera personalizada, brindando del evento de tecnología agrícola dedicado
educación respecto al uso y funcionalidades a la promoción del encuentro directo
de nuestros productos, servicios y distintos entre productores, proveedores y todos
canales. los componentes de la cadena productiva
agrícola y de servicios complementarios, entre
ellos los servicios financieros. Dicha Feria es
realizada en la zona del Norte Integrado del
departamento de Santa Cruz.
Comportamiento Etico y Transparencia
Un elemento básico en el sistema de Transparencia En cuanto a la transparencia del proceso
cumplimiento del Banco es el Código de Ética, crediticio, los Gestores de Negocio explican
revisado y actualizado cada año y disponible Velamos por la integridad, veracidad, exactitud verbalmente a los clientes las condiciones,
en la web corporativa del Banco. y claridad de la información y adoptamos los términos, costos y obligaciones de los
mecanismos y medios adecuados para su productos y comunican oportunamente los
El Código de Ética fue diseñado alineándose comunicación, sin poner en riesgo la posición requisitos de dichos productos. Se enfocan en
a la normativa vigente. Actualmente, competitiva y el cumplimiento normativo secciones específicas del contrato para evitar
Banco Fassil posee prácticas de conducta y sobre confidencialidad de la información. confusiones. Los contratos de crédito han
desarrollo de valores éticos e implementa sido modificados a un lenguaje que facilita su
una capacitación permanente y sistemática Adoptamos la transparencia como valor comprensión. Así mismo, en la capacitación
en ética y transparencia. institucional y se realizan esfuerzos y enfoque de los gestores de negocios se
sistemáticos para consolidar un explican las características y ventajas de los
En todas sus actuaciones, Banco Fassil posicionamiento ético y transparente entre servicios que ofrece la institución. Además de
aplica los más elevados estándares de ética todos los colaboradores del Banco. la información verbal sobre la condición de
profesional y de responsabilidad, de tal crédito que reciben los clientes, se difunde
manera que establece un Código de Ética que Participamos en iniciativas de transparencia la información vía página web, folletería y en
orienta la conducta personal y profesional a favor de la asignación de precios tarifarios agencias.
de todos los colaboradores. En este sentido, transparentes y justos; así como plazos
durante la gestión se han reforzado los reales y transparentes para el otorgamiento Banco Fassil vela por la transparencia de
estándares de Ética y su socialización para de Créditos de la industria de microfinanzas, la información, a través de la publicación
la vivencia de los mismos en la actuación contribuyendo a crear un sano y y difusión de los Estados Financieros de
continua de los colaboradores. vibrante mercado para los productos de la Entidad, Memorial Anual, Memoria de
microcrédito con un valioso componente, Responsabilidad Social Empresarial, Código
El Programa “Bienvenido a Banco Fassil” una comunicación transparente, coherente de Ética, Código de Conducta, Información
cuenta con un taller en donde se desarrollan y abierta. En esta línea recibimos el de normativa vigente y aplicable, disponible
diferentes dinámicas grupales, de tal manera reconocimiento internacional de Sello de en los diferentes Puntos de Atención
que el nuevo colaborador entienda de Transparencia y reportamos información Financiera de la Entidad, Tarifario, página
manera lúdica los lineamientos establecidos periódica a Mix Market. Web y mecanismos establecidos por los entes
en los Códigos de Conducta y Ética. reguladores, según corresponda.
En la presente gestión realizamos una
Por su parte, todos los colaboradores actualización y revisión de los seis principios En el proceso del desembolso, los clientes
pueden acceder a información relacionada a de protección al cliente de Smart Campaign, reciben un contrato de préstamo, póliza de
los códigos de Conducta y Ética, mediante la en donde la Transparencia es uno de ellos seguro de desgravamen y plan de pagos
revisión de las normas publicadas. y en dicha línea se evalúa la calidad de detallado, entre otros documentos y pueden
transparencia de la información en el marco adquirir copias adicionales sin un costo
de los productos y servicios prestados. adicional.
Gobierno Corporativo
Sistema de Cumplimiento En esta línea, disponemos lineamientos para Un banco responsable cuenta con un modelo Política para Determinación de Medios
prácticas anticorrupción, implementando de gobierno sólido con funciones bien para alcanzar Objetivos y Supervisar el
La Unidad de Investigaciones Financieras, en prácticas de alertas sobre ocurrencias de definidas, gestiona con prudencia los riesgos Cumplimiento de Prácticas de Buen
su condición de ente regulador en materia corrupción y cumplimiento de manera y las oportunidades y define la estrategia Gobierno.
de Prevención de Legitimación de Ganancias rigurosa con la normativa de lavado de dinero a largo plazo velando por los intereses de Manual de Organización y Funciones
Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y legitimación de ganancias ilícitas. todos los grupos de interés y de la sociedad de los Comités de Directorio.
y Delitos Precedentes, y la Autoridad de en general.
Supervisión del Sistema Financiero han Se establece Normativa Interna para la
emitido una serie de normativas a la cual Banco Fassil cuenta con un modelo de Gestión del buen Gobierno Corporativo con
todos los Sujetos Obligados en la materia gobierno corporativo que goza de madurez aplicación obligatoria para los Accionistas,
deben adecuarse, supervisando además, el y reconocimiento entre los grupos de interés, miembros de Directorio, miembros de la Alta
cumplimiento de otra normativa relacionada el cual es permanentemente revisado con el Gerencia y demás funcionarios del Banco.
y emitida por otros entes de fiscalización y objetivo de ajustarlo a las nuevas exigencias Las consideraciones expuestas en dicha
control. del entorno y a los retos de la Entidad. Normativa son revisadas de forma anual por
el Comité de Gobierno Corporativo a efectos
En cumplimiento a la normativa legal vigente Las políticas que regulan el Buen Gobierno de mantener actualizadas las disposiciones y
en Bolivia y en apego a las buenas prácticas Corporativo son: normativa legal correspondiente.
emitidas por instituciones como la Oficina
de Control de Activos Extranjeros del Tesoro Estatuto Orgánico. Durante el ejercicio de la gestión 2018, la Junta
de los Estados Unidos de Norteamérica Código de Conducta. General Ordinaria de Accionistas nombró a
(OFAC), el Consejo de Seguridad de Naciones Reglamento Electoral de Directorio. los Directores Titulares y Suplentes para el
Unidas, el Grupo de Acción Financiera (GAFI) Política de Manejo y Resolución de ejercicio durante la gestión, de acuerdo a la
y el Comité de Basilea, nuestra Institución ha Conflictos de Interés. lista de postulantes presentada por el Comité
conformado una estructura compuesta por Política de Interacción y Cooperación Electoral; lo cual fue comunicado a todo el
especialistas en la materia, quienes dotados entre Grupos de Interés. equipo humano del Banco.
de herramientas informáticas, manuales,
procedimientos, guías, instructivos,
formularios y otros relacionados, gestionan Accionistas
de manera adecuada la prevención, control,
detección y reporte de la Legitimación Nombre o Razón Social del Accionista Porcentaje de Participación
de Ganancias Ilícitas, el Financiamiento
SCFG Sociedad Controladora S.A. 56.1616%
del Terrorismo y Delitos Precedentes.
La estructura mencionada es también Santa Cruz Financial Group S.A. 41.7188%
responsable de velar por el cumplimiento Nacional Seguros Vida y Salud S.A. 1.6360%
de políticas de Conocimiento de Clientes, Nacional Seguros Patrimoniales y Fianzas S.A. 0.4835%
Funcionarios y otros relacionados mediante Sociedad de Inversiones
rs de La Sierra S.A. 0.0001%
la aplicación de la Debida Diligencia. Juan Ricardo Mertens Olmos 0.0001%
Totales 100.0000%
Directorio Las Juntas Generales de Accionistas son Destino de las utilidades, constitución de
Ordinarias o Extraordinarias. reservas o, en su caso, el tratamiento de
Cargo Nombre las pérdidas, conforme a disposiciones
Presidente Juan Ricardo Mertens Olmos La Junta General Ordinaria de Accionistas legales aplicables.
Vicepresidente Martin Wille Engelmann
se reúne por lo menos una vez al año Nombramiento o remoción de los
con carácter obligatorio para considerar Directores, fijación de su remuneración
Secretario Oscar Alfredo Leigue Urenda
y resolver los temas establecidos en el y caución, de acuerdo a disposiciones
Vocal Alvaro Velasco Bruno
Estatuto Orgánico. legales aplicables.
Vocal Jorge Chahin Justiniano
Nombramiento de uno o más Síndicos,
Vocal Daniel Gerardo Jordán Nogales La Junta General Extraordinaria de estableciendo sus remuneraciones y fianzas.
Director Independiente Jorge Alberto Sanguino Rojas Accionistas considera todos los asuntos Las responsabilidades de los Directores y
Director Suplente Kathya Lorena Mertens Ibáñez que no sean de competencia de la Junta Síndicos.
Director Suplente Luis Roberto Pareja Suárez General Ordinaria de Accionistas y los Designación a los Auditores Externos.
Director Suplente Hugo Mario Urenda Aguilera establecidos en el Estatuto Orgánico,
Director Suplente Carlos Fernando Velasco Bruno
Código de Comercio, Ley de Servicios La Junta General Ordinaria de Accionistas
Financieros y Normativa vigente y podrá convocarse en cualquier momento
Director Suplente Diego Chahin Novillo
aplicable. para considerar el reemplazo de Directores
Síndico Titular Roberto Liders Pareja Roca
o Síndicos, en caso de vacancias conforme a
Síndico Suplente Alexander Franz Heinrich Wille Hauke La Junta General de Accionistas es presidida las estipulaciones de este Estatuto y/o para
por el Presidente o por el Vicepresidente analizar sus responsabilidades, disponer su
La Estructura del Gobierno Corporativo, se Las instancias que forman parte de la toma de Directorio, en caso de impedimento, remoción o aceptar su renuncia de acuerdo
establece de acuerdo al siguiente orden: de decisiones son: ausencia o inhabilidad del primero. Actúa al Estatuto Orgánico del Banco.
a) Junta General de Accionistas como Secretario en las Juntas Generales de
Órganos de Gobierno Corporativo: b) Directorio Accionistas, el Secretario de Directorio del Junta General Extraordinaria de Accionistas
a) Junta General de Accionistas c) Comités de Directorio Banco, en caso de ausencia, impedimento
b) Directorio d) Alta Gerencia o inhabilitación de éste, la Junta General de Las Juntas Generales Extraordinarias de
c) Comités de Directorio Accionistas designará a cualquier accionista o Accionistas considerarán todos los asuntos
d) Alta Gerencia Junta General de Accionistas representante de éstos para ejercer el cargo que no sean de competencia de las Juntas
e) Órganos de Control de Secretario. Generales Ordinarias de Accionistas y
Es el organismo máximo que representa la privativamente, las siguientes:
Los Órganos de Control son: voluntad social a través del cual los Accionistas Atribuciones de las Juntas Generales de
a) Síndicos ejercen sus derechos con competencia Accionistas Modificación del Estatuto. Cualquier
b) Comité de Auditoría exclusiva para tratar los asuntos detallados modificación de Estatuto aprobada,
c) Área de Auditoría Interna en el Código de Gobierno Corporativo, el Junta General Ordinaria de Accionistas deberá cumplir con las formalidades y
d) Auditoría Externa Estatuto Orgánico del Banco, el Código de procedimientos establecidos en el Código
Memoria Anual, informe de los Síndicos,
Comercio, la Ley de Servicios Financieros y de Comercio, Ley de Servicios Financieros
Balance General, Estado de Resultados de
las demás disposiciones legales conexas, y Normativa Reglamentaria vigente y
la gestión y todo otro asunto relativo a la
complementarias y/o modificatorias. aplicable.
gestión de la Sociedad.
Emisión de nuevas acciones. General Ordinaria de Accionistas por mayoría El Directorio representa legalmente al Banco, Comité de Gestión Integral de Negocios.
Emisión de bonos. absoluta, a través de votación directa. La judicial y extrajudicialmente, sin limitación Comité de Gobierno Corporativo.
Aumento o reducción del Capital Social y designación, reelección y ratificación de o restricción alguna. Los Directores son Comité Electoral.
del Capital Autorizado. los Directores se encuentra regulado por responsables frente al Banco, los Accionistas Comité de Innovación & Desarrollo.
Disolución anticipada de la Sociedad, lo establecido en el Estatuto Orgánico y y terceros, conforme a las disposiciones
su prórroga, transformación o fusión, Reglamento Electoral de Directorio. internas y normativa relacionada. La labor de supervisión del nivel gerencial
designación o remoción de los liquidadores se ejerce a través de los diferentes Comités
y su remuneración. El Directorio tiene la principal misión de El Directorio está compuesto por un máximo Internos, con la participación de gerencias y
Otros asuntos que de acuerdo con el dirigir y administrar, con plenos poderes, de diez (10) y un mínimo de cinco (5) niveles ejecutivos para considerar aspectos
Estatuto Orgánico del Banco, Código de los negocios y actividades del Banco, con Directores titulares y un máximo de diez (10) relativos a la administración, el negocio, el
Comercio, Ley de Servicios Financieros las más amplias facultades para ejecutar y un mínimo de tres (3) Directores suplentes. control interno, de riesgos y calidad de la
y Normativa Reglamentaria vigente y todos los actos, contratos y operaciones Asimismo, el Directorio cuenta con un Director institución:
aplicable corresponda. conducentes al logro del Objeto Social. independiente, el cual no es Accionista ni lo ha
Asume las responsabilidades señaladas sido en los últimos dos (2) años. Comité de Cumplimiento y Riesgo de
Derecho a la Información por las disposiciones legales y regulatorias Legitimación de Ganancias Ilícitas,
vigentes y aplicables. Los Directores son nombrados por la Junta Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos
Todo Accionista tiene derecho a realizar a General Ordinaria de Accionistas, previo Precedentes.
través del Directorio, consultas relacionadas El Directorio asumirá las responsabilidades procedimiento y cumplimiento de requisitos Comité Interno de Solución de
a la gestión y la actividad de la Sociedad; señaladas por las disposiciones legales y por los candidatos que deben ser verificados por Controversias y Conflictos de Interés.
En ningún caso dicha información podrá regulatorias vigentes y aplicables. Dentro el Comité Electoral, conforme lo establecido en Comité de Gestión Integral de Negocios.
alcanzar aquella documentación de de los deberes, facultades y atribuciones del la normativa interna de Gobierno Corporativo. Comité Interno de Informática.
carácter confidencial. Tampoco alcanzará Directorio, se encuentran las siguientes: Una vez realizada la designación por la Junta Comité de Seguridad.
a información que, de ser divulgada, pueda General Ordinaria de Accionistas, toman Comité de Nuevos Productos y Servicios.
ser utilizada en detrimento de la Sociedad o a) Evaluar, aprobar, dirigir y hacer seguimiento posesión en la primer reunión de Directorio Comité de Recursos Humanos.
ponga en peligro la posición competitiva de a la estrategia corporativa. posterior a dicha Junta, que debe celebrarse en
la misma conforme a las normas internas del b) Vigilar la cultura corporativa del banco, un plazo máximo de treinta (30) días desde la Órganos de Control
Banco y leyes y reglamentos vigentes. el cumplimiento de los valores y principios celebración de la Junta.
éticos comunicados a todo el Banco. El Banco cuenta con un Sistema de Control
Previa delegación del Presidente de Directorio, c) Aprobar los planes de acción principal, el Comités de Directorio Interno para verificar que sus actividades
los miembros del Directorio o Alta Gerencia presupuesto y planes de negocio. se desarrollen en forma adecuada y con
o expertos en la materia, estarán obligados a d) Establecer mecanismos correctivos como Para atender de mejor manera los asuntos seguridad razonable, permitiendo eficiencia
facilitar la información solicitada. base en observaciones y recomendaciones de la Entidad, Banco Fassil S.A. cuenta con los y efectividad en las operaciones, así como
efectuadas, por auditoría interna, externa y/o la siguientes Comités de Directorio: confiabilidad y oportunidad en los informes y
Directorio Autoridad de supervisión del Sistema Financiero. Comité Ejecutivo. datos provenientes del sistema de información.
e) Evaluar regularmente las prácticas de Comité de Administración y Tecnología de
La administración del Banco, con amplias gobierno corporativo con las cuales opera, la Información. Para tal efecto, sus operaciones se realizaran en
facultades, se encuentra a cargo del Directorio, realizando cambios a medida que se hagan Comité de Auditoría. cumplimiento con las leyes y normas vigentes.
cuyos miembros son designados en una Junta necesarios. Comité de Gestión Integral de Riesgos.
Relación con Grupo de Interés
Los Grupos de Interés del Banco involucran a e) Entregar información relevante según la f) Información Institucional: Memorias y
los accionistas, acreedores, clientes, usuarios, normativa y leyes vigentes. Códigos que son expuestos tanto para
proveedores, funcionarios, Autoridad clientes internos como externos.
de Supervisión del Sistema Financiero y Revelación de Información a los Grupos de g) Página de Facebook: donde los clientes,
población en general que puedan verse Interés: usuarios y población en general aportan valor
afectada por el desarrollo de sus actividades agregado con las críticas constructivas que
y por el incumplimiento de las normas de En el marco del Buen Gobierno Corporativo, permiten identificar a la Banco los beneficios
buen Gobierno Corporativo. se han implementado mecanismos que que otorga con lo que los grupos de interés
incrementan la participación activa de los están satisfechos y los puntos o áreas que se
Por política, el Banco interactúa y coopera grupos de interés, a través del acceso a deben fortalecer y mejorar.
con los grupos de interés, asumiendo información relevante para cada uno de estos h) Mecanismos establecidos por los entes
compromisos con los mismos respetando sus grupos, mitigando a su vez la exposición del reguladores.
derechos, diversidad étnica, género, estado Banco al riesgo de reputación.
civil, orientación sexual, discapacidad, religión Los medios de difusión y publicación de la
y cualquier otra característica amparada por Al efecto, los grupos de interés podrán información son utilizados de igual manera
ley, promoviendo el diálogo y la participación acceder a documentos o información a través para la interacción y cooperación no solo
para mantener canales de comunicación de la publicación y difusión de: entre el Banco y los Grupos de Interés, sino
abiertos que permitan consolidar relaciones también entre los mismos Grupos de Interés.
constructivas basadas en la honestidad, a) Estados Financieros de la Entidad
idoneidad y transparencia. b) Memoria Anual
c) Memoria de Responsabilidad Social
El relacionamiento con Grupos de Interés se Empresarial
enmarca en los siguientes lineamientos: d) Código de Ética
e) Código de Conducta
a) Generar espacios de diálogo que permiten f) Educación Financiera
retroalimentar su gestión en la perspectiva g) Información de la Normativa vigente y
del mejoramiento continuo. aplicable.
b) Construir conocimiento y fortalecer los h) Y otros de acuerdo a lo dispuesto a
procesos de formación, partiendo de las Normativa interna.
buenas prácticas.
c) Reconocer y asegurar los derechos Medios de difusión y publicación de la
establecidos por ley o cualquier disposición información y/o documentación:
que resulte aplicable, facilitando mecanismos
para realizar una reparación efectiva en caso a) Puntos de Atención Financiera
de su vulneración. b) Página web www.fassil.com.bo
d) Fomentar una activa participación y c) Perfil Institucional
cooperación de los grupos de interés para el d) Intranet
desarrollo sostenible. e) Boletín Conectados
Gestión de Riesgo
El 2018 fué un año de fortalecimiento en la resultados adecuados ratios de morosidad, De esta manera la gestión tuvo como Riesgo Operativo
gestión de riesgos, a través del mejoramiento duración y recuperación de la cartera, integradas principales tareas el monitoreo y control
de la estructura organizativa y la aplicación por las Unidades de Gestión y Seguimiento y la de indicadores de liquidez y concentración Considerado como una práctica integral,
de herramientas para la gestión integral de Gestión Integral de Riesgos. de depósitos, el control de la proyección de comparable a la gestión del riesgo de crédito
riesgos con el objetivo de lograr una mejor flujos de caja y de la construcción de calces de o de mercado, que identifica cualquier
identificación, interacción, reporte y control La búsqueda continua de mejores índices plazos, la elaboración de pruebas de estrés limitación, amenaza o problema intrínseco
de los diferentes riesgos a los cuales está de productividad y eficiencia dio lugar a la mediante la simulación de escenarios de a las actividades y procesos inherentes a las
expuesta la institución, enfocadas en generar automatización de reportes de seguimiento contingencia y otros estudios con el propósito operaciones de la entidad y que a través de
valor y experiencias a los grupos de interés. y la respectiva medición de tiempos de de medir la exposición a este riesgo, el análisis la determinación de diversas metodologías,
respuesta, además de nuevos estándares de del comportamiento de nuestros indicadores busca proteger y fortalecer el patrimonio
Conscientes del aporte fundamental que un evaluación socio-económicos para agilizar los como del resto del sistema financiero, con la ante la presencia de desviaciones o pérdidas
sistema financiero sólido brinda al crecimiento tiempos de respuestas al Área de Negocios. intención de asegurar que la administración económicas provocadas por la exposición a
económico y al desarrollo de la sociedad, la de liquidez permita el crecimiento de la este riesgo.
gestión de Riesgo se realiza de forma integral, La especialización de Unidades permite que cartera de créditos y del cumplimiento de las
alineada a las normas vigentes y un marco ético el seguimiento identifique oportunamente obligaciones en los términos convenientes La administración de la Base de Datos de
y políticas adecuadas a las mejores prácticas. los riesgos potenciales antes del deterioro de para la entidad considerando el cumplimiento eventos de riesgo operativo es llevada a cabo
la cartera crediticia y elevar niveles de alertas de los límites internos y legales. con la finalidad de identificar, cuantificar y
El Banco impulsa el desarrollo de una a las instancias que correspondan a fin de realizar seguimiento a eventos que podrían
cultura de riesgos que asegure la aplicación mitigar las situaciones identificadas. Riesgo Cambiario afectar a la entidad en esta línea se presentan
consistente del modelo de control y gestión informes, resultados de la aplicación de
de riesgos y, que garantice que la función de En la gestión 2018, se publica la Política El riesgo cambiario, también denominado las herramientas establecidas, se plantean
riesgos es entendida e interiorizada a todos Gestión Integral de Riesgos como parte riesgo de divisas o monedas, puede definirse escenarios de tensión de riesgo operativo, se
los niveles de la Entidad, es así que todos los del marco normativo de la estrategia para como la probabilidad de sufrir pérdidas por evalúa el desempeño de la sistematización
colaboradores reciben también capacitaciones la gestión integral de riesgos establecida fluctuaciones en los tipos de cambio de las de la información de la gestión del riesgo
sobre la gestión integral de riesgos. por el Banco, donde el principal objetivo es monedas en las que están denominados las operativo y se presentan resultados de
identificar potenciales eventos de riesgo, el operaciones fuera de balance de la entidad. pruebas de contingencia y continuidad del
Riesgo Crediticio origen y el posible impacto que pueda afectar negocio.
negativamente a la entidad, en función a las Por lo tanto este tipo de riesgo es dedicado
directrices establecidas en el Grupo Financiero. a la identificación, medición, monitoreo y
Dedicado a lograr minimizar el riesgo de Comité de Gestión Integral de Riesgos
incumplimiento de las obligaciones financieras control de indicadores como posiciones
contraídas por parte de los clientes de los Riesgo de Liquidez cambiarias y ratios de sensibilidad, además Los resultados de la gestión y de cada tipo de
distintos segmentos del Banco o contrapartes. de la realización de pruebas mediante riesgo identificado se presenta a un Comité
Relacionado a la identificación, medición, escenarios de estrés de situaciones de riesgo de Gestión Integral de Riesgos, además de la
Cuenta con tres áreas estratégicas: Admisión monitoreo, control, mitigación y divulgación cambiario y control del cumplimiento a los publicación de reportes de monitoreo en un
de Riesgo Microempresas e Independientes, del riesgo de liquidez, así como también la límites establecidos por el ente supervisor y sistema de información con perfiles asignados
Admisión de Riesgo Banca Pyme y Dependientes definición de métricas que permitan calcular modelos internos. para la consulta y seguimiento oportuno por
y Admisión Banca Corporativa, fortalecidas la exposición que enfrenta la entidad a este las instancias correspondientes.
mediante capacitaciones y dando como tipo de riesgo.
Creación de Valor
Equipo Humano
Estamos comprometidos con el progreso de las Cambios relevantes en la Estructura La estrategia de gestión de personas
personas y las empresas. Tenemos el objetivo de
se centra en los siguientes pilares:
ser un excelente lugar para trabajar, esto supone En cuanto a áreas de Negocios, Banca
atraer, seleccionar, formar, desarrollar y retener al Minorista crea la Unidad de Producción
mejor talento. Reconocemos la importancia de los Cultura Institucional, Identidad, Confianza y
Crediticia para apoyar la gestión eficiente y
colaboradores en el éxito de la estrategia a través Orgullo
adecuada del proceso crediticio. En el Área
de oportunidades de formación y de crecimiento Mediante un Programa diseñado
de Red de Puntos de Atención Financiera
profesional, esforzándonos también en lograr un exclusivamente para interpretar, difundir
se crearon Unidades de Soporte a la Red
excelente clima laboral. y anclar los valores institucionales en cada
de Puntos de Atención Financiera a fin de
comportamiento y actividad llevada a cabo
seguir siendo impulsores en la bancarización
A 31 de diciembre del 2018, forman parte de por todo el equipo del Banco. Lograr que
y apertura de nuevas oficinas; y la Unidad
Banco Fassil 2,870 colaboradores ubicados en todo el Banco comparta una cultura común.
de Monitoreo a la Productividad a fin de
7 departamentos del país, de los que el 56% maximizar los esfuerzos en la gestión
corresponden a mujeres y el 46% hombres. El 48% de Formación y Desarrollo Profesional
comercial.
la plantilla se sitúa en un rango de 18 a 30 años de Brindar una formación y desarrollo
edad. profesional continuo que potencie
Se realiza la transferencia de la Unidad de
las capacidades y habilidades de los
Inteligencia de Negocios hacia el Área de
colaboradores, en un entorno en constante
Innovación y Desarrollo, para impulsar el
cambio.
desarrollo de nuevos productos y servicios.
Atracción a los Mejores Talentos
El Área de Sistemas amplía y especializa Atraer e incorporar a los mejores talentos,
Estructura Organizacional su estructura a fin de acompañar los retos basados en la igualdad de oportunidades y
relacionados a la transformación digital. evaluación en base a los perfiles requeridos
Directorio
por la Entidad.
Comité
Ejecutivo
Comité
Gobierno
Comité
Electoral
Comité
de Administración
Comité de
Gestión Integral
Comité de
Gestión Integral
Comité
de
Comité
de Innovación Gestión del Desempeño y Talento
Corporativo y TI de Negocios de Riesgos Auditoría y Desarrollo
Permitiendo fortalecer los procesos de
retroalimentación entre colaboradores y
Gerencia General
establecer Planes de Desarrollo orientados a
mejorar el desempeño del equipo.
Riesgos Compliance
Imagen
Institucional
Asesoría
Jurídica
Gestión de
Recursos
Humanos
Auditoría
2,870 Eficiencia en Procesos de Administración de
Red de Puntos Banca
Recursos Humanos
Brindar calidad de servicio al cliente interno
Calidad y Control Banca Banca Comercio Innovación Proyecto
de Atención Seguros Finanzas Operaciones Administración Sistemas
Procesos de Gestión Minorista Mayorista Exterior y Desarrollo de Seguros
Financiera y Canales
y establecer lineamientos de recompensas

en función a resultados y cumplimiento de la
normativa laboral vigente.
Iniciativas desarrolladas
Programa de Cultura Institucional Programa Vive Bien Vive Fassil
Programa orientado a fortalecer la Cultura Se dio continuidad al Programa de Salud y

Institucional con base en los 5 valores, que Bienestar Vive Bien Vive Fassil, conformado
incentivan a los colaboradores a actuar en por charlas y jornadas de prevención de
línea a los comportamientos y destacarse por enfermedades y salud, impulsando a los
el cumplimiento de los mismos. colaboradores a realizarse revisiones médicas
periódicas.
Durante la gestión 2018 se reforzó el
Programa Gánate una Estrella con Valor, el Asimismo, a fin de garantizar entornos
cual permite realizar reconocimientos a los saludables y mejorar la calidad de vida de
colaboradores por acciones extraordinarias los colaboradores, se establece el Comité
enmarcadas en los valores y categorías para de Higiene y Seguridad Ocupacional bajo
que todos puedan ser parte de las actividades el compromiso de impulsar acciones de
de reconocimiento. promoción y prevención de la salud y otras
actividades de formación, información y
sensibilización.
Programa de Habilidades de
Liderazgo
Actividades de Integración
Gestión basada en talleres a fin de fortalecer
y empoderar a los líderes de cada área y Lograr un ambiente de colaboración e
unidad. Realizamos talleres de Liderazgo integración son claves para propiciar un
con inteligencia emocional enfocados a buen clima laboral, es de esta manera que
trabajar conceptos de autoconocimiento, celebrar fechas especiales forman parte de las
autorregulación y automotivación a fin de costumbres asumidas por el Banco, mediante
convertir a los líderes de áreas en asesores que la realización de concursos internos y otras
generen espacios de escucha y comunicación, actividades que promueven la integración
complementariedad, coordinación, confianza familiar.
y compromiso con sus respectivos equipos.
Fondo de Asistencia
El Fondo de Asistencia al colaborador es una

ventana de apoyo al personal que se encuentre
en situación de emergencia médica ya sea de
ellos mismos, su cónyuge, hijos o padres.
Desarrollo Profesional Modelo de Negocio
Nos enfocamos en generar valor. Buscamos Visión
605 38,355 Necesidades Específicas seguir comprometiéndonos con nuestro
entorno, el crecimiento rentable y la Ser el Banco referente en calidad de
Capacitaciones Personas Capacitadas
sostenibilidad. Definimos lineamientos servicio, eficiencia, agilidad, dife-
Comprende actividades de formación específica
estratégicos pensando en el equilibrio de renciación y compromiso
de acuerdo a la especialización de cada área.
119,685 largo plazo entre lo económico, ambiental y
social.
Horas de Capacitación Impulsando el Talento
Con el objetivo de ofrecer una oportunidad de Banco Fassil mantuvo en 2018 su estrategia
Se ejecutó un Plan Anual de Capacitación enfocada fundamentalmente al crecimiento
formación específica a jóvenes profesionales,
a fin de potenciar el aprendizaje continuo de
recién egresados o titulados se crea el Programa sostenido y equilibrado, con un negocio basado Valores
todos los colaboradores bajo los siguientes en la creación de valor para los distintos segmentos
de Desarrollo Profesional Comercial para que
temas. de clientes y grupos de interés. Compromiso. Pasión por lo que
puedan ingresar al Banco ocupando cargos
somos y lo que hacemos, unidos
en el área de Banca Minorista.
Formación Institucional Nuestro modelo de gestión tiene en cuenta la por un mismo objetivo, respon-
cultura corporativa; nuestra Visión, Misión y sables de nuestras acciones y
La capacitación continua, fue aplicada de En esta línea, en la ciudad de Santa Cruz se
Valores; las políticas y los procesos del Banco resultados.
manera transversal a todos los equipos de establece un convenio con la Fundación INFOCAL
para formar a jóvenes en temas financieros que gestionamos día a día para beneficio de
trabajo y Colaboradores del Banco, sobre todos nuestros grupos de interés; la normativa Excelencia. Calidad y resultados
diversos temas de cumplimiento normativo y básicos de acuerdo a ciertos perfiles y cargos
y legislación que impacta en nuestro negocio; extraordinarios en todo lo que
actualización en prevención de blanqueo de posibles a ocupar.
y los lineamientos y estándares nacionales e emprendemos
capitales. internacionales a los cuales nos adherimos.
Dinamismo. Energía para brin-
Trayectoria Profesional y Desarrollo dar soluciones, afrontar retos e
Misión innovar
Programas de formación enfocados al desarrollo
de habilidades especiales por niveles en la Proveemos soluciones financieras Integridad. Actitud ética, res-
organización. integrales e incluyentes que petuosa y transparente
mejoran la calidad de vida de
Soporte al Negocio Operativo los bolivianos, creando valor para Colaboración. Vocación de ser-
nuestros Clientes, Colaboradores vicio y trabajo en equipo con
Actividades de formación operativa y de y Accionistas. interés genuino en las personas
actualización normativa. Incluye actividades
referentes a la atención de personas con
discapacidad realizadas de forma anual.
La Estrategia del Banco
proporciona el marco visual
Definimos Iniciativas Estratégicas alineadas a nuestros
Objetivos Estratégicos, los cuales comprenden acciones
Generación de
para integrar los objetivos del específicas que ponen en movimiento la Estrategia y valor para los Accionistas Colaboradores
Banco en cuatro perspectivas. definen de qué manera la labor de cada miembro del
Banco impacta en el cumplimiento de metas propuestas
grupos de interés
Financiera para cada uno.
Mayor nivel de eficiencia
Mantenernos entre los mejores
Clientes Generamos rentabilidad. Potenciamos el desarrollo
por Activo Total
Proveemos información profesional y personal de
Nos apasionamos por mantener a nuestros Clientes transparente y clara para las personas que trabajan
Clientes Fieles y Bien Atendidos. la toma de decisiones. en el Banco, con el fin de
Avanzamos en nuestra Transformación Digital. que desempeñen sus
Estar cerca, siempre
actividades en un ambiente
Productos y Servicios con seguro y saludable.
Función Social Procesos
Procesos Gestionamos el negocio de manera integral, con

Riesgos propuestas de valor diferenciadas. Clientes Comunidad
Continuidad del Negocio Trabajamos en la excelencia operativa y continuidad
del Negocio.
Optimización tiempos y costos
Aprendizaje Aprendizaje Trabajamos para ofrecer Contribuimos con el desarrollo

Cultura de valores productos y servicios social de las comunidades
Nos comprometemos de manera responsable y integrales e incluyentes en las cuales estamos presentes
Desempeño Social sostenible. a la medida de cada perfil y la sociedad, para lo cual
Procesos Clave Contribuimos al crecimiento y desarrollo de nuestro y necesidad, para que las invertimos en programas y
Equipo Humano. personas y hogares de todo acciones estratégicas que
el país mejoren su calidad generan un alto impacto
de vida y acompañamos el positivo.
crecimiento de las micro,
pequeñas, medianas y
grandes empresas, con una
fuerte presencia en las áreas
y segmentos productivos del
país.
Clientes y Negocio Integral Contribución al crecimiento Focalización
Buscamos construir relaciones de largo plazo Bancarización El Banco considera en todos los Productos Con un alcance eficiente de focalización,
con Personas y Empresas de todo el país. Y lo y Servicios el análisis y gestiones para su atendemos a todos los distintos segmentos
hacemos comprometidos con la cercanía, la El enfoque de negocios que define Banco inserción en el mercado, que favorezcan el sean microempresas, pequeñas empresas,
atención personalizada, la presencia geográfica Fassil se sustenta en el modelo de Banca desarrollo de la actividad económica nacional, medianas empresas, grandes empresas,
y el conocimiento de nuestros clientes. Queremos Múltiple, Multisegmento y Multiproducto, centrando sus actividades en el impulso al instituciones y personas. Mantenemos un
que los productos y servicios financieros para contemplando Productos de Activo, Pasivo, desarrollo de proyectos productivos de los fuerte enfoque en el sector productivo con
cada segmento agreguen valor y contribuyan Contingente y Servicios. Asimismo, considera bolivianos, brindando servicios financieros un 54,9% de participación, demostrando un
al crecimiento económico a nivel nacional. los distintos Canales de atención al Consumidor integrales, incluyentes e integradores para sólido alcance y focalización en este segmento,
Financiero. Esta condición deriva en que el beneficiar a la micro, pequeña, mediana y motor de las actividades económicas del país.
Llegamos a zonas urbanas, periurbanas y rurales Banco trabaje en la oferta integral de soluciones gran empresa, además de personas y hogares.
del país con presencia en 7 departamentos; Un Sector Productivo 54.92%
financieras, acompañadas de asesoramiento
crecimiento de Cartera Bruta del 5,5% con relación personalizado, educación financiera y ofertas Crédito Empresarial USD 543,156
a la gestión pasada, nos permite consolidar la especialmente diseñadas que se adaptan a Pymes 18.64%
estrategia planteada para el periodo 2016-2020. las necesidades de los clientes a través de una Crédito Pyme USD 317,926
extensa red de puntos de atención financiera y Mujeres 20.42%
Estamos presentes en zonas de baja, mediana el cumplimiento de la función social inmersa Microcrédito USD 529,640
y alta bancarización, con Agencias y Puntos en cada objetivo estratégico y actividades del Áreas Rurales 6.83%
de Atención provistos de todos los productos Banco. Crédito a Hogares USD 314,442
y servicios financieros, una forma más de trabajar
por la inclusión financiera.
Baja 1,536 Ahorro
Mi Crédito Fassil
Media 4,078 En cuanto a las Cuentas de Caja de Ahorro y
Queremos apoyar a los microempresarios y Depósitos a Plazo Fijo, el número asciende a
a la generación de emprendimientos, de esta 374,224, con un monto promedio de ahorro de
Alta 45,908
manera contamos con un producto crediticio USD 4,835 y una diversidad de productos para
de ágil tramitación y tecnología especializada diferentes estilos y segmentos. La Campaña
gracias al conocimiento adquirido de las “Cuenta con Fassil” lanzada en la gestión,
Microfinanzas, “Mi Crédito Fassil” dirigido a permitió ofrecer al mercado interesantes
impulsar los negocios. propuestas de ahorro y beneficios asociados.
Número de Cuentas de 374,224

Alcanzamos una cartera de crédito de USD Ahorro y Depósitos
116 millones en 17,214 operaciones de Cré-
dito otorgadas a más de 14.000 familias de
Monto Promedio de
Microempresarios
Ahorro USD 4,835
En la presente gestión se alcanzaron también que la orientación enfocada en los procesos denominado Un Amigo en Banco Fassil, Prevención del sobrendeudamiento
sólidos resultados de inclusión financiera es la forma oportuna de responder a las complementando la línea de atención gratuita
acorde al modelo de negocios, proveyendo necesidades de nuestros clientes. 800-123737, lo que nos ayuda a incrementar El Banco dispone de una Política para controlar
servicios financieros diversos, atención la percepción de Calidad de nuestros clientes y y minimizar los distintos riesgos inherentes
con calidad en productos financieros y Durante la gestión 2018 se han desarrollado usuarios, así como mejorar y agilizar procesos. al negocio, por lo que realiza un seguimiento
elaboración de estudios de satisfacción que e implementado herramientas comerciales sólido del nivel de endeudamiento de los
retroalimenten la gestión. con la finalidad de mejorar la eficiencia y Respecto a la Gestión Documental se concluye clientes. Analizando tendencias de los
calidad de atención de nuestros servicios. la gestión con el 99.4% de documentos principales indicadores macroeconómicos y
En línea a la protección del consumidor vigentes. Los miembros del Banco reciben financieros del mercado boliviano, podemos
financiero se implementan prácticas en La vinculación y experiencia del Cliente para continuamente comunicaciones internas anticipar y enfrentar los cambios en el
prevención de sobrendeudamiento y privacidad mejorar la calidad del servicio son propósitos para el desempeño de sus labores gracias sistema.
de datos los datos del cliente; prácticas de también inmersos en la creación de una oferta a la divulgación de información y normativa
transparencia, precios responsables y cobranza de valor con productos y servicios adecuados interna promoviendo la Cultura de Calidad, En línea al sobreendeudamiento nuestra
de deuda, además de los distintos mecanismos para cada tipo de clientes y necesidades que así como también respuestas positivas Entidad cuenta con una sólida tecnología
de resolución de reclamos. complementan la accesibilidad, calidad y y oportunidades de mejora ofrecidas por crediticia reflejada en su Política de Crédito,
transparencia con la perspectiva de establecer nuestros clientes en los buzones de sugerencias. la que abarca los procedimientos a seguir
relaciones duraderas y de largo plazo con el para la otorgación de un crédito, tomando
cliente, principal activo de la entidad. Mediante el enfoque en el cliente y relaciones
Atención con Calidad y de largo plazo, el Área de Banca Mayorista
la capacidad de pago como el principio
fundamental para la evaluación. En la
Calidez Liderazgo en satisfacción de clientes y contribuyó a la generación de nuevos gestión consolidamos la Fábrica de Créditos,
colaboradores, los mejores indicadores negocios y al incremento de los activos, conformada por analistas de riesgo con gran
La transformación del comportamiento de de calidad, eficiencia y productividad, son logrando suscribir diversos convenios, experiencia en microcrédito, que permiten
los clientes hace que encaremos la continua directrices que imprimirán las acciones para captación de nuevos clientes y profundización verificar y analizar el proceso crediticio con
innovación que va dejando atrás las formas cumplir con el propósito estratégico definido, en la relación con la base de clientes antiguos. un enfoque técnico, aplicable a solicitudes
convencionales y tradicionales de hacer las cuales serán acompañadas de actividades Dicha área, integrada por las unidades de de créditos menores a USD 60.000, y dar
banca y con lo cual, los clientes y usuarios transversales que promuevan el enfoque de Banca Institucional, Banca Corporativa, una mayor estandarización, transparencia y
de los servicios financieros tienen nuevas la gestión social y compromisos de una banca Banca Mediana Empresa y Productivo, control a los procesos crediticios.
necesidades y otras expectativas. Este desafío responsable. lograron la optimización del negocio integral,
coincide además, con un entorno económico generando un círculo virtuoso y fortaleciendo
Precios responsables
nacional e internacional muy dinámico, las relaciones a largo plazo.
sumado a nuevas normativas que rigen el
Soluciones para el Cliente
Acciones promovidas en esta línea, son la
negocio financiero en el país. En la gestión, se desarrollaron soluciones Protección al Cliente transparencia y comunicación en condiciones
adaptadas al cliente, lo que ha ayudado a y precios de cada producto y servicio a través
El compromiso de Banco Fassil con la de contratos desarrolladores en un lenguaje
mejorar su experiencia. Implementamos los Principios de Protección
satisfacción de las expectativas de sus adecuado y la información expuesta a cada
al Cliente en nuestras operaciones a fin de
clientes tiene como base la identificación de cliente previa a la toma de decisiones.
En la línea con la calidad, se implementa generar relaciones duraderas con los clientes,
necesidades y el desarrollo de soluciones un Plan de Calidad con visitas a todas las aumentar el grado de fidelización y reducir el
para ponerlas a su servicio con la mejor Cada Agencia dispone de un tarifario de tasas
oficinas, realizando encuestas a los clientes riesgo financiero.
calidad de atención. Por ello que creemos expuesto al público y durante la espera a la
y habilitando el canal WhatsApp del Banco
Desempeño Social
atención, se publican videos en el Sistema de de Reclamo y el personal cuenta con la La actividad de Banco Fassil de apoyo a la
Filas sobre los principales productos y servicios capacitación adecuada y manuales para su comunidad y principales grupos de interés se
con los que cuenta el sistema financiero. ejecución. El sistema permite introducir la centra en las siguientes líneas estratégicas:
queja, delegar y hacer el debido seguimiento
Cobranza de Deuda de acuerdo a aspectos normativos.
La Política de Crédito define el seguimiento A diciembre de 2018 se tuvieron 2,302 reclamos

de la cartera en mora bajo la sección de reportados, los cuales fueron atendidos y
Seguimiento y Cobranza de la entidad; El resueltos dentro del plazo establecido.
Gestor de Negocios es responsable de la
cobranza de la deuda. Cuando un crédito El sistema de resolución de quejas y reclamos Inclusión
del Banco, cuenta con un proceso de Financiera
entra en mora, pasa al Área de Normalización
la cual tiene como objetivo mantener índices retroalimentación para consolidar un proceso
óptimos de cartera en mora, a través de de mejora continua y permite alcanzar los
acciones preventivas y correctivas. Este objetivos planteados.
proceso es realizado con el fin de velar por una
saludable cartera y a su vez prácticas que Privacidad de los datos del cliente Desarrollo
promuevan la transparencia y la eficiencia operativa. Integral
La Unidad de Seguridad de la Información
A través de un Código de Ética y Conducta se permite garantizar la seguridad física y
establece el comportamiento aceptado de electrónica de la información. Las Fábricas de
los colaboradores con relación a la sociedad Crédito son las que administran las carpetas
y clientes. Asimismo, la organización ha de crédito. Son responsables de su custodia,
desarrollado un programa de inducción al administración y resguardo en gavetas bajo Inversión
Privada
personal que incluye la gestión de cobranzas llave. Por lo tanto, los oficiales tienen acceso
a fin de estandarizar los procesos y prácticas restringido a ellas y todo requerimiento debe
aceptables e inaceptables de cobranza de realizarse por escrito, justificando la solicitud.
deuda, así como las sanciones específicas en
caso de incumplimiento. Los sistemas informáticos cuentan con
perfiles de acceso específicos para cada Inclusión
Mecanismos para resolución de cargo. En el caso de los oficiales de crédito, se Financiera
restringe su acceso informático y se aplican
quejas y reclamos
limitaciones.
Con políticas que permiten recoger, reportar
En el proceso crediticio, el cliente firma un
y solucionar los reclamos y quejas, el Banco
formulario autorización de consulta a la
se asegura la correcta resolución.
central de riesgo que autoriza al Banco a Comunicación
solicitar información sobre sus antecedentes
En las Agencias, se administra el sistema
crediticios y otras cuentas por pagar.
informático de reclamos en el Punto
La misión del Banco consolida el enfoque social Apoyamos el progreso de personas, empresas, Iniciativas desarrolladas
al llevar la premisa de mejorar la calidad de emprendedores y comunidades de las
vida de los bolivianos y establecer soluciones localidades en las que operamos. Impulsamos
financieras integrales e incluyentes, aspectos en la inversión productiva y la generación de
Desarrollo Integral
los que centramos las actividades en el campo oportunidades; El compromiso asumido por el
de desarrollo social y función social. Banco en el marco de la Responsabilidad Social
Es el área de desempeño que engloba las
y las actividades enmarcadas en una gestión
acciones dirigidas al fomento al sector productivo,
Trabajamos para conseguir un modelo responsable hacia los grupos de interés están
al emprendimiento, el empoderamiento en
diferencial de hacer banca a fin de desarrollar definidas a fin de promover mejoras en las
mujeres y el bienestar con acciones de fomento
un nuevo concepto de banca responsable y condiciones de vida de las personas como base
a instituciones culturales. El Desarrollo Integral Fundación
sostenible. para el desarrollo económico y social.
es dirigido a nuestros clientes y sociedad y son TECHO
acciones que suponen una mejora en la calidad
de vida de las personas.
Impulso a actividades emprendedoras y

productivas
RSE Calidad de Vida FS 40 mil litros de leche bajo el programa soya y

Comunidad Educación Financiera Consumidores
vida, 80 talleres y 1,144 personas capacitadas.
Desarrollo Sostenible Inclusión y Cobertura Financieros Eco fértil, destinado a la producción de
Medio Ambiente Servicios Financieros abonos orgánicos y 114 clientes capacitados.
Grupos de Interés Protección CF
Bienestar
Impulso a la Orquesta Sinfónica Juvenil de Aldeas Infantiles
Santa Cruz con becas del 100% a 60 alumnos.
Calificación de Desempeño Social Relación con el Cliente Manzana 1 espacio de arte que promueve
Relación con los Grupos de Interés talentos nacionales e internacionales.
Una gestión responsable es el resultado de una Medio Ambiente Becas Dante Alighieri
contribución a los grupos de interés con los Asociación ProArte y Cultura con 153
que participa el Banco, se constituye como la En la evaluación 2018, el Banco presenta una conciertos en sus Festivales.
traducción efectiva en la práctica de los objetivos mejora en la Calificación respecto a la del año Apoyo Aldeas Infantiles
sociales de la entidad. De esta manera llevamos pasado y anteriores, obteniendo una calificación Apoyo fundación TECHO
a cabo el proceso de Calificación de Desempeño de R2+ con un puntaje de 8.3, máxima Empoderamiento Mujeres
de Responsabilidad Social Empresarial, donde calificación en su nivel, y el equivalente a un Alto Empoderamiento de mujeres (1800 mujeres
son evaluados los siguientes aspectos por AESA Compromiso Social. empoderadas) a través de talleres que
Rating, Calificadora de Riesgo Asociada a Fitch promueven el emprendimiento, liderazgo y
Rating. Se destaca además, que en esta Calificación la educación financiera.
Bienestar
Evaluación Marco todas las áreas de Evaluación están calificados
Marco Estratégico Social y Gestión de RSE con un atributo Fuerte.
Medio Ambiente Inclusión Financiera
Impulsamos el cuidado de nuestro entorno Trabajamos para ofrecer productos y servicios

social y del medio ambiente, tanto internamente financieros a la medida de cada perfil y
como en nuestra cadena de valor. necesidad, con foco en la inclusión, para que
las personas de todo el país mejoren la calidad Entendiendo que la inclusión financiera es un
En la Política de RSE y Función Social, el Banco de vida y puedan manejarse en el mercado factor clave para reducir la pobreza e impulsar la
asume el compromiso de respeto con sus bancario. prosperidad, garantizamos el acceso y servicios
intereses ambientales y de utilización de las financieros a poblaciones alejadas; según el
mejores herramientas, tecnologías y estándares el personal de la importancia de estar en Crecemos con Puntos de Atención provistos de proceso de expansión diseñado por nuestra
por el bien del medio ambiente en los procesos contacto con la naturaleza y lo saludable todos los servicios en zonas urbanas y rurales. entidad finalizamos la gestión con un total de 450
y productos. de hacer caminatas diarias, así como Puntos de Atención Financiera a nivel nacional,
recordatorio de días importantes de Implementamos acciones en pro de mejorar la distribuidos en 1 Oficina Central, 10 Sucursales
La Norma de Ahorro de Recursos y Reciclaje de protección del medio ambiente. atención a los clientes y satisfacer de manera ubicadas en Santa Cruz, Urubó, Norte Integrado,
Papel, es el marco para las acciones del Banco más eficiente sus necesidades. En ese sentido, La Paz, El Alto, Cochabamba, Tarija, Chuquisaca,
de reducir el impacto ambiental y ahorrar Uso de materiales y Residuos: a través del se habilitan Agencias con horario extendido y Potosí y Oruro; 153 Agencias, 18 Oficinas
recursos naturales, procurando un uso eficiente reciclaje de papel, cartón y pilas con un total se implementan 18 salas de autoservicio que Externas y 268 Cajeros Automáticos; y 12
de los mismos. Las acciones de impacto y de de 3,640 kilos de papel y cartón reciclado en permiten hacer retiros, depósitos y pagar servicios. modernas Salas de Autoservicio denominadas
concientización son realizadas en función a los la ciudad de Santa Cruz para la fundación Zona Fassil.
siguientes temas los cuales son prioritarios para AFANIC. También se logró transmitir a todo También se implementan 4 agencias con auto
el Banco en función a informe anterior, de la el personal del banco mensajes de la manera banco para facilitar las operaciones a los clientes Asimismo el Banco reconoce y promueve los
Huella de Carbono de las actividades del Banco eficiente de reciclar y clasificar los residuos. con operaciones más pequeñas. derechos de los consumidores, otorgando
en su Oficina Central. bajo premisas de mantener el papel reciclado atención preferencial y personalizada a personas
en los contenedores, enviando a la unidad Durante la gestión 2018 se lanzó la aplicación con capacidades diferentes, reconociendo la
Entre nuestros objetivos buscamos aportar de compras y gestión de proveedores todo móvil que permite los clientes realizar igualdad de acceso a las prestaciones y servicios
al futuro, un futuro limpio y continuar siendo material excedente y desechando de manera transacciones desde cualquier lugar. Innovación sin que pueda producirse discriminación por
referentes en la protección de nuestro planeta adecuada los toners utilizados. por medio de alianzas busca promover razón de su discapacidad.
es por eso que dentro de nuestra política una mayor inclusión financiera apoyando a
crediticia se incluye una lista de operaciones Emisiones Fugitivas: campañas de diferentes instituciones en la búsqueda de Al cierre de la gestión 2018, el Banco disponía de
excluidas de contaminar el medio ambiente. concientización para el correcto uso de aires transformación digital. una Red de 268 Cajeros Automáticos ubicados
acondicionados en casa y la oficina. en las ciudades donde tenemos presencia,
Dentro las acciones realizadas en esta línea se Nuestra oferta de productos y servicios nos entre los cuales se encuentran los Cajeros para
encuentran las siguientes: Agua: campañas de concientización sobre permite atender a personas, microempresarios, personas con capacidades diferentes, brindando
este valioso recurso. Asimismo a través del pequeñas y medianas empresas, grandes una serie de comodidades a los clientes y
Energía Eléctrica: campañas de concientización área de Compras y Gestión de Proveedores empresas, emprendedores y sectores usuarios que sufren discapacidad física, motora
interna de ahorro de energía eléctrica. continuamente se realizan acciones para la productivos, atendiendo de esta manera a la y visual, permitiéndoles gozar del acceso del
correcta evaluación de consumos y eficiencia población boliviana según las necesidades y acceso a nuestros servicios financieros con trato
Transporte: a través de mensajes a todo en su uso. acompañándoles en su crecimiento. equitativo sin discriminación.
Educación y Transparencia casi 1,000 estudiantes de Colegios y Carreras
Técnicas, a quienes se brindó capacitación
Operamos con la máxima transparencia, a fin de y especialización en productos y servicios
crear un marco de confianza y credibilidad para financieros básicos para la administración de
todos nuestros Grupos de Interés. Tenemos un finanzas personales y del negocio.
diálogo abierto y practicamos la rendición de
cuentas continua. Educación Financiera para niños, en cuanto
al público infantil, se logró llegar a cerca de
Promovemos un sistema financiero saludable. 10,000 niños con temas de ahorro financiero
Por eso, generamos productos, herramientas y y ahorro de recursos naturales, explicados
contenidos de educación financiera, para formar con una metodología lúdica y presentación
ciudadanos bancarizados e informados para de títeres, con una obra realizada de forma
que así sean económicamente responsables y exclusiva por el Banco.
que contribuyan al crecimiento económico del país.
Participación en Ferias y Eventos, mediante
Llevamos a cabo un Programa de Educación juegos didácticos y de realidad virtual,
Financiera enfocado en niños, jóvenes y adultos estuvimos presentes en todas las Ferias en
para nos permitió llegar a cerca de 15,000 las que el Banco participó en la gestión para
personas en la gestión. transmitir educación e información financiera
en eventos masivos aprovechando la cercanía
Aprende Fassil, capacitación presencial para y accesibilidad a todo consumidor financiero.
nuevas oportunidades de negocio, finanzas
personales, para negocios y finanzas básicas
a Mujeres Emprendedores y Consumidores
Financieros. Programa que brinda las
herramientas y recursos con el objetivo
de lograr mayores niveles de bienestar e
inclusión financiera
Este programa logró un gran impacto al

llegar a 1,800 personas de los cuales un gran
porcentaje representa a Mujeres de barrios y
zonas periurbanas quienes con el Programa
desarrollaron nuevas habilidades para el
emprendimiento de negocios.
Estados Financieros
Educación Financiera para jóvenes por
medio de teatros y títeres sobre el cuidado
del dinero y el ahorro de recursos. Llegamos a
Informe de los Auditores Independientes
A los Señores Accionistas y Directores de
Banco Fassil S.A.
Opinión
Hemos auditado los estados financieros del Banco Fassil S.A., que comprenden el estado de situa-
ción patrimonial al 31 de diciembre de 2018, los estados de ganancias y pérdidas, de cambios en
el patrimonio neto y de flujos de efectivo, correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, así
como las notas explicativas 1 a 13 de los estados financieros, que incluyen un resumen de las políti-
cas contables significativas.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los as-
pectos materiales, la situación financiera de la Sociedad al 31 de diciembre de 2018, así como sus
resultados y flujos de efectivo, correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad
con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente
Aceptadas en Bolivia y con el Reglamento para la Realización del Trabajo de Auditoría emitido por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Nuestras responsabilidades de acuerdo con
dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación
con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad
de conformidad con el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas
Internacionales de Ética para Contadores de acuerdo con los requerimientos de ética que son rele-
vantes para a nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás
responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia
de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Párrafos de énfasis - Base contable de propósito específico y aportes de capital

Llamamos la atención sobre la nota 2 de los estados financieros, en la que se describe el marco de
referencia para la preparación y presentación de los estados financieros de propósito específico, los
cuales han sido preparados para permitir a la Sociedad cumplir con los requerimientos de la ASFI. En
consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión
no ha sido modificada en relación con esta cuestión.
Llamamos la atención sobre las notas 10 y 8.I. de los estados financieros, que describen que el cál-
culo del Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) al 31 de diciembre de 2018 es de 10,68%. La
gerencia asevera, que de considerarse el aporte de capital de Bs87.506.000, previa aprobación por
parte de la ASFI, el CAP sería de 11.49% a esa fecha. Nuestra opinión no ha sido modificada en rela-
ción a ese asunto.
Cuestiones clave de auditoría

Las cuestiones clave de auditoría son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional, han
sido de la mayor significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros del ejercicio actual.
Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros
en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos, y no expresamos una opinión por
separado sobre estas cuestiones. Hemos determinado que las cuestiones que se describen a conti-
nuación son cuestiones clave de la auditoría que se deben comunicar en nuestro informe.
Sistemas de Tecnología de información financiera
Calificación y previsión de cartera de crédito empresarial y pyme
Ver Notas 2.c y 8.b a los estados financieros Cómo se abordó la cuestión clave en
Cuestión clave de la Auditoría
nuestra Auditoría
El Banco utiliza varias aplicaciones informáticas para el Los procedimientos de auditoría efectuados con la asis-
procesamiento de las operaciones cuyo volumen tran- tencia de especialistas de tecnología de información (TI),
Cómo la cuestión clave en saccional y nivel de automatización es alto. En función incluyen entre otros los siguientes:
nuestra Auditoría al riesgo inherente en los procesos y funcionamiento Obtuvimos entendimiento de las políticas y controles
de las aplicaciones informáticas, la segregación de fun- de TI, y efectuamos pruebas de diseño e implementa-
La calificación y previsión de cartera inco- Los principales procedimientos de auditoría ciones, la transferencia de datos entre diferentes apli- ción y de eficacia operativa de los controles generales
brable para crédito empresarial y pyme es efectuados, entre otros incluye los siguientes: caciones y los controles y de aplicación del ambiente de TI, para lo cual con-
automáticos de los mismos, es vital para garantizar el
efectuada semestralmente por el Área de sideramos las Normas Internacionales de Auditoría
Obtuvimos un entendimiento de las polí- correcto procesamiento de la información para emitir aplicadas a TI.
Riesgos del Banco de forma manual toman- los estados financieros.
ticas crediticias, procedimientos controles Evaluamos la apropiada asignación de perfiles de
do en cuenta principalmente el análisis de la
establecidos por el Banco y realizamos usuarios para las aplicaciones consideradas clave
capacidad de pago del deudor, por lo que la Asimismo, conforme los sistemas se hacen más nu- dentro del alcance de la auditoría y el proceso de
pruebas de diseño, implementación y efi-
evaluación involucra juicios de carácter parti- merosos y complejos, aumentan los riesgos sobre los transferencia de datos entre las diferentes aplicacio-
cacia operativa de los controles en el pro- sistemas de información del Banco, que procesan in-
cular y considera para este proceso de eva- nes, así como de los controles automáticos en las
ceso de cartera y en la determinación de la formación financiera para la presentación de estados principales aplicaciones que soportan los procesos
luación los diversos factores establecidos en
previsión para cartera. financieros; por lo tanto, es crítico evaluar aspectos de negocios más relevantes para la preparación de
el Reglamento sobre la Evaluación y Califica- como la organización del área de tecnología y opera- estados financieros.
ción de la Cartera de Créditos” emitido por ciones del Banco, los controles sobre el mantenimiento Realizamos pruebas de eficacia operativa para identi-
Seleccionamos una muestra estadística de
la ASFI y políticas y procedimientos estableci- y el desarrollo de las aplicaciones, la seguridad física y ficar si existieron los controles apropiados para veri-
créditos y evaluamos la calificación y pre- lógica y la continuidad de estos sistemas.
dos por el Banco para el proceso de califica- ficar la integridad y exactitud de los estados financie-
visión a través del análisis efectuado por
ción y previsión de esta cartera de créditos. ros, en las aplicaciones informáticas y bases de datos
el Banco sobre la capacidad y el compor- que tienen incidencia directa en nuestro alcance de
tamiento de pago del deudor, la garantía auditoría.
Consideramos la previsión para crédito em-
valuada por perito independiente y 1 vi- Efectuarnos el entendimiento y seguimiento al cum-
presarial y pyme como uno de los principales plimiento de la Sociedad al “Reglamento para la Ges-
gente, considerando el “Reglamento sobre
estimados de énfasis en nuestra auditoría, tión de Seguridad de Información” emitida por la ASFI.
la Evaluación i Calificación de la Cartera de
por el uso de juicios de carácter particular en
Créditos”.
la calificación y constitución de la previsión
Bonos emitidos: Cumplimiento de compromisos financieros (covenants)
para este tipo de cartera.
Aplicamos procedimientos de auditoría so- Ver notas 8.o y 10 a los estados financieros
bre los controles automatizados identifica-
dos en la cartera de créditos.
Cómo se abordó la cuestión clave en
nuestra Auditoría
Reprocesamos los cálculos hechos por la
Administración del Banco, para el registro El Banco ha asumido compromisos financieros, por lo Los procedimientos de auditoría realizados, incluyen en-
de la previsión para cartera incobrable, que, trimestralmente, debe enviar a la Autoridad de Su- tre otros los siguientes:
considerando los criterios establecidos en pervisión del Sistema Financiero (ASFI) y a Bolsa Bolivia- Evaluamos el cumplimiento de los compromisos fi-
na de Valores S.A. sus estados financieros e informes nancieros asumidos por el Banco durante el ejercicio,
el “Reglamento sobre la Evaluación y Califi-
de cumplimiento de indicadores (índice de liquidez, en relación con la emisión de bonos y su respectiva
cación de la Cartera de Créditos”. índice de cobertura, coeficiente de adecuación patri- presentación trimestral a la ASFI y Bolsa Boliviana de
monial CAP). Valores S.A., considerando los parámetros estableci-
Efectuamos circularización de saldos y dos para el Banco, de acuerdo con el “Programa de
procedimientos alternos de auditoría para El riesgo principal está relacionado con el cumplimiento Emisión de Bonos”.
aquellos casos en donde no recibimos res- de los compromisos financieros por emisión de bonos, Inspeccionamos la documentación de soporte rela-
para lo cual el Banco ha otorgado una garantía quiro- cionada al efectivo recibido, su destino, cálculos de
puestas de clientes. grafaria de todos los bienes presentes y futuros en for- los intereses correspondientes a la emisión de bonos,
ma indiferenciada por la emisión de los bonos, dada durante el ejercicio.
Evaluamos la presentación y revelación de la importancia de los impactos del riesgo de incumpli- Inspeccionamos la correspondencia recibida y envia-
los saldos de la cartera de créditos y previ- miento en los compromisos asumidos por el Banco. da con la ASFI, Junta de Tenedores de Bonos y Bolsa
sión para cartera incobrable, en las notas a Boliviana de Valores S.A.
los estados financieros del Banco. Inspeccionamos documentación de respaldo relacio-
nada con los aportes de capital que se encuentran
pendientes de autorización por parte de la ASFI para
su registro como parte del patrimonio.
Evaluamos la presentación y revelación de los saldos
por la emisión de bonos y los covenants incluidos en
los estados financieros del Banco.
Responsabilidades de la Gerencia y de los responsables del gobierno de la Sociedad en relación con los esta- bre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la corres-
dos financieros de la Sociedad pondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones son inadecuadas,
modificar nuestra opinión. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, eventos o condiciones futuros pueden ser causa
adjuntos de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Siste- que la Sociedad deje de ser una empresa en funcionamiento.
ma Financiero (ASFI), y del control interno que la Gerencia considere necesario para permitir la prepa- Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluidas
ración de estados financieros libres de incorrección material, ya sea por fraude o error. las revelaciones, y si los estados financieros representan las transacciones y eventos subyacentes de un
modo que logre una presentación razonable.
En la preparación de los estados financieros, la Gerencia es responsable de evaluar la capacidad de la
Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cues- Nos comunicamos con los responsables de la Gerencia de la Sociedad en relación con, entre otros
tiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa asuntos, el alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoría y los hallazgos significativos de
en funcionamiento, excepto que la Gerencia tenga la intención de liquidar la Sociedad o de cesar sus la auditoría, incluidas las deficiencias significativas en el sistema de control interno que identificamos en
operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. el transcurso de nuestra auditoría.
Los responsables del gobierno de la Sociedad son responsables de la supervisión del proceso de infor- También proporcionamos, a los encargados del gobierno de la Sociedad, una declaración de que
mación financiera de la Sociedad. hemos cumplido con los requisitos éticos aplicables en relación con la independencia y de que les
hemos comunicado todas las relaciones y otros asuntos de las que se puede esperar razonablemen-
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de la Sociedad te que pueden afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas.
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la
están libres de incorrección material, ya sea por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que Sociedad, determinamos los asuntos de mayor significatividad en la auditoría de los estados financie-
incluya nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una ros del ejercicio actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de auditoría.
auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y con
el Reglamento para la Realización del Trabajo de Auditoría emitido por la Autoridad de Supervisión del Describimos estas cuestiones en nuestro informe de auditoría a menos que las disposiciones legales
Sistema Financiero (ASFI) siempre detectará una incorrección material cuando exista. Las incorreccio- o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o, en circunstancias extremadamente
nes pueden surgir debido a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe debi-
agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que tos usua- do a las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma.
rios toman basándose en los estados financieros.
KPMG S.R.L.
Como parte de una auditoría de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en
Bolivia y con el Reglamento para la Realización del Trabajo de Auditoría emitido por la Autoridad de Su-
pervisión del Sistema Financiero (ASFI), aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud
de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, ya sea
debido a fraude o error, diseñamos y realizamos procedimientos de auditoría para responder a esos
riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y apropiada para proporcionar una base para Lic. Aud. René Vargas S. (Socio)
nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debido a un fraude es mayor que el Reg. N° CAUB-0062
resultante de un error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones intencionales, Santa Cruz de la Sierra, 14 de enero de 2019
manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión del control interno.
Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar
procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, pero no con el pro-
pósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Sociedad.
Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones

contables y la correspondiente información revelada por la Gerencia.
Concluimos sobre la adecuada utilización, por parte de la Gerencia, del principio de empresa en fun-
cionamiento y, con base en la evidencia de auditoría obtenida, si existe una incertidumbre material re-
lacionada con eventos o condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la
Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidum-
Banco Fassil S.A.
Banco Fassil S.A. Estado de Flujos de Efectivo
Estado de Situación Patrimonial Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Notas 2018 2017
Bs Bs
Notas 2018 2017
Flujos de fondos en actividades de operación:
ACTIVO Bs Bs
Utilidad neta del ejercicio 58.722.986 58.635.387
Disponibilidades 8.a) 736.116.585 714.230.361 Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que
Inversiones temporarias 8.c) 1.457.695.484 2.038.567.098 no han generado movimiento de fondos:
Cartera 8.b) 11.682.678.886 11.077.410.877 - Productos devengados no cobrados (162.180.515) (199.369.654)
- Cartera vigente 11.438.137.120 10.951.235.748 - Cargos devengados no pagados 868.664.824 612.172.644
- Cartera vencida 17.143.753 21.342.493 - Previsiones para incobrables 48.059.585 75.783.778
- Cartera en ejecución 61.097.412 52.464.169 - Previsiones para desvalorización 15.358.182 21.782.488
- Cartera reprogramada o reestructurada vigente 169.952.475 52.037.948 - Provisiones o previsiones para beneficios sociales 19.289.726 18.290.172
- Cartera reprogramada o reestructurada vencida 1.778.522 2.737.473 - Provisiones para Impuestos y otras ctas. por pagar 8.l) 29.188.841 55.494.226
- Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 9.320.395 3.932.457 - Depreciaciones y amortizaciones 45.254.674 35.859.528
- Productos devengados por cobrar cartera 132.636.144 123.394.872 - Otros (6.817.603)
- Previsión para cartera incobrable (147.386.935) (129.734.283)
Otras cuentas por cobrar 8.d) 63.990.037 90.471.693 Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio 922.358.303 671.830.966
Bienes realizables 8.e) 2.412.817 244.314 Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados
Inversiones permanentes 8.c) 841.756.285 824.294.460 en ejercicos anteriores sobre:
Bienes de uso 8.f) 895.982.215 563.354.271 - Cartera de préstamos 8.b) 123.394.872 104.788.870
Otros activos 8.g) 102.384.615 91.908.407 - Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes 75.974.782 60.514.310
TOTAL DEL ACTIVO 15.783.016.924 15.400.481.481 - Obligaciones con el público (602.503.340) (399.368.878)
- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (6.122.209) (2.656.215)
PASIVO - Otras obligaciones (2.039.364) (2.152.396)
Obligaciones con el público 8.i) 12.908.495.978 12.439.630.224 Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:
Obligaciones con instituciones fiscales 8.j) 27.670 16.543 - Otras cuentas por cobrar,pagos anticipados,diversas 26.101.688 (23.242.543)
Obligaciones con bancos y ent. financiamiento 8.k) 1.126.385.962 1.234.216.099 - Otros activos, partidas pendiente de imputación (1.755.769) (30.282.516)
Otras cuentas por pagar 8.l) 280.955.077 273.404.632 - Otras cuentas por pagar, diversas y provisiones (41.474.280) 26.188.860
Previsiones 8.m) 127.574.323 114.614.134 - Previsiones (3.037.724) (1.606.520)
Obligaciones subordinadas 8.o) 49.405.248 74.808.028
Obligaciones con empresas con participación estatal 8.p) 178.895.506 191.351.798 Flujo neto en actividades de operación - excepto actividades 490.896.961 404.013.938
TOTAL DEL PASIVO 14.671.739.764 14.328.041.458 de intermediación
Flujo neto en actividades de intermediación:
PATRIMONIO NETO Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por
Capital social 9) 1.002.954.000 970.068.000 intermediación:
Aportes no capitalizados 9) 139.579 139.579 - Obligaciones con el público:
Reservas 9) 49.460.595 43.597.057 - Depósitos a la vista y en cajas de ahorro 8.i) (421.468.904) 230.918.562
Resultados acumulados 9) 58.722.986 58.635.387 - Depósitos a plazo hasta 360 días 8.i) 111.220.253 (296.985.782)
TOTAL DEL PATRIMONIO NETO 1.111.277.160 1.072.440.023 - Depósitos a plazo por mas de 360 días 8.i) 520.067.119 1.353.704.929
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 15.783.016.924 15.400.481.481 - Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: 8.k)
- A corto plazo (178.963.440) 374.229.611
CUENTAS CONTINGENTES 8.w) 409.859.258 361.984.043 - A mediano y largo plazos 60.862.000 28.791.000
CUENTAS DE ORDEN 8.x) 39.449.666.364 36.432.517.510 - Otras operaciones de intermediación:
- Otras cuentas por pagar por intermediación financiera (950.446) 1.519.567
Las notas 1 a 13 adjuntas son parte de estos Estados Financieros. Incremento (disminución) de colocaciones:
- Créditos colocados en el ejercicio:
- A corto plazo (841.820.917) (908.761.601)
- A mediano y largo plazos - más de 1 año (5.443.187.724) (6.331.027.266)
- Créditos recuperados en el ejercicio 5.653.990.838 5.666.648.975
Flujo neto en actividades de intermediación (540.251.221) 119.037.995

Juan Ricardo Mertens Olmos Juan Carlos Quiroga Guzmán Flujos de fondos en actividades de financiamiento:
Presidente del Directorio Contador General
Incremento (disminución ) de préstamos:
- Obligaciones subordinadas (25.032.664) (16.147.329)
Cuentas de los accionistas:
- Aportes de capital 8.830.000
- Pago de dividendos (25.197.725) (37.873.000)
Patricia P. Suárez Barba Roberto Liders Pareja Roca - Fondos de garantía (3.518.123)
Gerente General Síndico
Continúa...
Banco Fassil S.A.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Notas 2018 2017
Bs Bs
APORTES
CAPITAL PENDIENTES DE RESULTADOS TOTAL
Flujo neto en actividades de financiamiento (44.918.512) (54.020.329) SOCIAL CAPITALIZACIÓN RESERVAS ACUMULADOS PATRIMONIO
Bs Bs Bs Bs Bs
Flujos de fondos en actividades de inversión: Saldos al 31 de diciembre del 2016 912.494.000 139.579 32.234.941 113.626.719 1.058.495.239
Incremento ( disminución) neto en:
- Inversiones temporarias 8.c) 543.075.027 (1.019.886.883) Distribución de dividendos (37.873.000) (37.873.000)
- Inversiones permanentes 8.c) (41.453.832) 298.597.118 Reserva legal 11.362.672 (11.362.672)
Reserva voluntaria no distribuible 45.999.444 (45.999.444)
- Bienes de uso 8.f) (358.297.742) (316.723.398)
Capitalización de reserva voluntaria no distribuible 46.000.000 (46.000.000)
- Bienes diversos 458.681 33.622 Aporte al Fondo de Garantia sg. D.S. No.3036 (6.817.603) (6.817.603)
- Cargos diferidos (27.623.138) (13.704.456) Reemplazo de obligación subordinada (Préstamo OIKOCREDIT)
con reinversión de utilidades gestión 2016 3.430.000 (3.430.000)
Flujo neto en actividades de inversión 116.158.996 (1.051.683.997) Reemplazo de Obligación Subordinada (Bonos Subordinados)
Aumento/ Disminución de fondos durante el ejercicio 21.886.224 (582.652.393) con reinversión de utilidades gestión 2016 8.144.000 (8.144.000)
Disponibilidades al inicio del ejercicio 714.230.361 1.296.882.754 Resultado neto del ejercicio
Disponibilidades al cierre del ejercicio 736.116.585 714.230.361 58.635.387 58.635.387
Saldos al 31 de diciembre 2017 970.068.000 139.579 43.597.057 58.635.387 1.072.440.023

Las notas 1 a 13 adjuntas son parte de estos Estados Financieros.
Distribución de dividendos (25.197.725) (25.197.725)
Reserva legal 5.863.539 (5.863.539)
Reserva voluntaria no distribuible 17.000.000 (17.000.000)
Capitalización de reserva voluntaria no distribuible 17.000.000 (17.000.000)
Aporte al Fondo de Garantia FOCASE según Decreto Supremo
No.3459 (3.518.123) (3.518.123)
Reemplazo de Obligación Subordinada (Préstamo OIKOCREDIT)
con reinversión de utilidades gestión 2017 7.056.000 (7.056.000)
Juan Ricardo Mertens Olmos Juan Carlos Quiroga Guzmán Patricia P. Suárez Barba Roberto Liders Pareja Roca Aporte de Capital para reemplazo de Obligación Subordinada
Presidente del Directorio Contador General Gerente General Síndico
(Préstamo OIKOCREDIT) 3.430.000 3.430.000
Aporte de Capital para reemplazo de Obligación Subordinada
(Bonos Subordinados) 5.400.000 5.400.000
Resultado neto del ejercicio 58.722.986 58.722.986
Saldos al 31 de diciembre de 2018 1.002.954.000 139.579 49.460.595 58.722.986 1.111.277.160
Juan Ricardo Mertens Olmos Juan Carlos Quiroga Guzmán

Patricia P. Suárez Barba Roberto Liders Pareja Roca

Banco Fassil S.A. Banco Fassil S.A.
Estado de Ganancias y Pérdidas Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2018 y 2017
Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2018 y 2017
NOTA 1 – ORGANIZACIÓN
Notas 2018 2017 a) Organización de la sociedad:

Bs Bs Banco Fassil S.A., es una Entidad de Intermediación Financiera legalmente constituida, con domicilio
Ingresos financieros 8.q) 1.130.081.941 974.554.482 legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.
Gastos financieros 8.q) (491.312.394) (401.732.807)
RESULTADO FINANCIERO BRUTO 638.769.547 572.821.675 La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Resolución ASFI N° 427/2014 del
20 de junio de 2014, autoriza la transformación de Fondo Financiero Privado a Banco Múltiple y dis-
Otros ingresos operativos 8.t) 145.941.358 199.488.057
Otros gastos operativos 8.t) (57.699.740) (72.189.937) pone la emisión de la Licencia de Funcionamiento ASFI/059/2014, como Banco Fassil S.A., para que
RESULTADO DE OPERACIÓN BRUTO 727.011.165 700.119.795 efectúe a partir del 21 de julio de 2014, las operaciones y servicios bancarios permitidos por ley, su-
jetas a las limitaciones establecidas en la Ley N° 393 de Servicios Financieros y demás disposiciones
Recuperación de activos financieros 8.r) 525.127.139 416.213.381 complementarias que rigen el funcionamiento de las Entidades Financieras en el Estado Plurinacional
Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8.s) (589.964.292) (511.912.331) de Bolivia.
RESULTADO DE OPERACIÓN DESPUES DE INCOBRABLES 662.174.012 604.420.845
Gastos de administración 8.v) (602.173.440) (544.186.221) Los documentos constitutivos, estatutos originales y demás documentación legal relacionada al Ban-
RESULTADO DE OPERACIÓN NETO 60.000.572 60.234.624 co Fassil S.A., se encuentran insertos en Testimonio N° 866/96 otorgado el 14 de marzo de 1996 por
la Notaría de Fe Pública N° 26, a cargo de la Dra. Elizabeth Jordán Domínguez. La minuta de trans-
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 596 711 formación a Banco Fassil S.A., el Estatuto Orgánico y las resoluciones de autorización emitidas por la
RESULTADO DESPUES DE AJUSTE POR DIFERENCIA
ASFI, se encuentran insertas en Testimonio N° 725/2014 otorgado en fecha 30 de junio de 2014, por
DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR 60.001.168 60.235.335
la Notaría de Fe Pública N° 34 a cargo de la Dra. Martha Ariane Antelo Cabruja.
Ingresos extraordinarios 958.998 -
Gastos extraordinarios - - El plazo de duración de la Sociedad es de noventa y nueve (99) años, computables a partir de la fe-
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ANTES DE cha de inscripción en el Registro de Comercio de la Escritura Pública de su Transformación a Banco
AJUSTES DE GESTIONES ANTERIORES 60.960.166 60.235.335 Múltiple.
Ingresos de gestiones anteriores 8.u) 413.265 1.001.739
Gastos de gestiones anteriores 8.u) (437.474) (2.601.687) Banco Fassil S.A. tiene por objeto principal la prestación de productos, operaciones y servicios finan-
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE cieros integrales, incluyentes e integradores, dirigidos hacia clientes en general y empresas de cual-
POR EFECTO DE LA INFLACIÓN 60.935.957 58.635.387 quier tamaño y tipo de actividad económica; efectuando toda clase de operaciones, actos, negocios
y contratos autorizados o normados por el ordenamiento jurídico vigente, de acuerdo a las autoriza-
Ajuste contable por efecto de la inflación - -
ciones y regulaciones legales en la materia, que favorezcan el desarrollo de la actividad económica
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 60.935.957 58.635.387
nacional, la expansión de la actividad productiva y el desarrollo de la capacidad industrial del país;
IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS (IUE) (2.212.971) - velando por la protección del consumidor financiero y la universalidad de los productos y servicios
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 58.722.986 58.635.387 financieros, orientando el funcionamiento de la Sociedad en apoyo de las políticas de desarrollo eco-
nómico y social del país.
Las notas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros.
Red de puntos de atención
Al 31 de diciembre de 2018, Banco Fassil cuenta con 450 Puntos de Atención Financiera a nivel na-
cional, distribuidos en 1 Oficina Central, 10 Sucursales en Santa Cruz, Urubó, Norte Integrado, La
Paz, El Alto, Cochabamba, Tarija, Chuquisaca, Potosí, Oruro; 153 Agencias, 18 Oficinas Externas y 268
Cajeros Automáticos.
De las 153 Agencias Fijas, 93 se encuentran en el Departamento de Santa Cruz compuesto por 75
Agencias Urbanas y 18 Agencias Rurales distribuidas en las localidades de Santa Cruz de la Sierra,
Montero, Germán Moreno, Guabirá, Warnes, Satélite Norte (Valle Sánchez), Buena Vista, Cotoca, Mi-
neros, Portachuelo, San Pedro, Saavedra, Okinawa, Yapacaní, Camiri, La Guardia, Nueva Esperanza, El
Torno, El Carmen, Cuatro Cañadas, San Julián, Vallegrande, Santa Fe de Yapacaní, Puesto Fernández
Alonzo, Jorochito, Santa Rita, Puerto Suárez, San Ignacio de Velasco, San Miguel de Velasco, Mairana,
Patricia P. Suárez Barba Roberto Liders Pareja Roca Santa Rosa del Sara, Porongo y El Puente. En el Departamento de Cochabamba se cuenta con 25
Agencias Fijas distribuidas en 23 Agencias Urbanas, y 2 Agencias Rurales, distribuidas en las locali-
dades de Cochabamba, Quillacollo, Colcapirhua, Sacaba, Punata, Cliza, Vinto y Tiquipaya. En el Depar
tamento de La Paz un total de 24 Agencias Fijas en zonas urbanas, distribuidas en 12 agencias en la Programa de Actualización comercial 2018
ciudad de La Paz, 12 de en la ciudad de El Alto. En el Departamento de Tarija se cuenta con 6 Agencias A efectos de fortalecer habilidades del Equipo Humano y estandarizar conocimientos normativos,
Fijas distribuidas en las localidades de Tarija, Villamontes, Yacuiba y Bermejo. En el Departamento de se dio inicio al Programa de Actualización Comercial 2018, el cual contempla diferentes temáticas
Chuquisaca se cuenta con 3 Agencias Urbanas en la ciudad de Sucre. En el Departamento de Potosí tales como: herramientas comerciales, técnicas de ventas, servicio al cliente, análisis financiero y co-
1 Agencia en la zona urbana y en el Departamento de Oruro, 1 Agencia Fija en la zona urbana. nocimiento normativo. El programa está dirigido para personal de las áreas que intervienen en los
procesos crediticios y de negocios.
Estructura Organizacional y Funcionarios
En el mes de julio 2018, la Entidad creó la Unidad de Proyectos Seguros para liderar y desarrollar nue- Programa de capacitación operativa y comercial de productos Pasivos y Servicios
vos proyectos de la Entidad asociados a Seguros que impulsen el crecimiento sostenido del Grupo La integralidad es parte de la misión de la Entidad, por lo que durante el último trimestre del año se
Financiero Santa Cruz Financial Group. ha realizado el Programa de Capacitación Operativa y Comercial de Productos Pasivos y de Servicios,
dirigido a todo el equipo comercial de la Red de Puntos de Atención Financiera.
En este mes también se realizó la transferencia de la Unidad de Inteligencia de Negocios del Área de
Control de Gestión hacia el Área de Innovación y Desarrollo; la unión entre la innovación y la crea- Programa de Formación para Mandos Medios
tividad con la inteligencia del negocio y analítica de datos impulsarán el desarrollo de productos y Durante la gestión se ha desarrollado el Programa de Formación para Mandos Medios, el cual se
servicios revolucionarios para nuestros clientes y el mercado en su conjunto, y así juntos, reinventar dirigió a todos los Jefes, Supervisores y Encargados de la Entidad, con áreas temáticas de Inteligencia
la banca del presente y llevarla hacia el futuro. Emocional, Estilos de Liderazgo, Gestión de la Motivación, Gestión del Desempeño y Administración
de Personas y Gestión Efectiva del Tiempo.
En el mes de agosto 2018, en el Área de Red de Puntos de Atención Financiera se crearon las Uni-
dades de Soporte a la Red de Puntos de Atención Financiera para gestionar y controlar las apertu- Programa Semillero de Talentos
ras, traslados y cierres de los Puntos de Atención Financieras, así como también dar seguimiento al Asimismo, se desarrolló el Programa Semillero de Talentos que permitió seleccionar y formar a los
soporte y atención de consultas al cliente interno de la Red de Puntos de Atención Financiera cum- próximos Líderes de Equipo para la Red de Puntos de Atención Financiera. El Programa brindó la
pliendo con los estándares definidos por la Entidad; y la Unidad de Monitoreo de Productividad, para oportunidad de adquirir conocimientos, desarrollar habilidades y potenciar actitudes para la Gestión
apoyar al cumplimiento de los objetivos del Área de Red de Puntos de Atención Financiera, velando de Personas, Gestión de la Motivación, Gestión de Riesgos, Gestión Comercial y Gestión Operativa.
por el seguimiento a la productividad, rentabilidad de las Agencias y cumplimiento de objetivos co-
merciales de la Entidad. b) Hechos importantes sobre la situación del Banco
En el mes de septiembre 2018, el Área de Sistemas, acompañando el crecimiento continuo de Banco i) Resumen del entorno económico y la situación financiera
Fassil y con la finalidad de brindar mayores servicios tecnológicos, que mejoren los procesos y la ex- La economía boliviana alcanzó un crecimiento del 4,44% al segundo trimestre de 2018 respecto a
periencia del cliente interno y externo, fortalece su estructura enfocada en la transformación digital período similar de 2017 según el reporte preliminar del Instituto Nacional de Estadística (INE). Las
creando las Unidades de Desarrollo de Software, para planificar, dirigir, supervisar y controlar los pro- actividades económicas que explican principalmente este crecimiento son: la Agropecuaria (7,53%);
yectos de desarrollo y mantenimiento de las Aplicaciones y Sistemas de Información precautelando el Establecimientos Financieros (5,85%) y Construcción (5,72%).
buen uso de herramientas, metodologías y tecnologías orientadas a las necesidades de la Entidad; la
Unidad de Proyectos de Sistemas para gestionar el portafolio de Programas y Proyectos del Área de Según el mismo reporte, en el periodo acumulado a 12 meses — de julio de 2017 a junio de 2018—,
Sistemas así como evaluar la factibilidad técnica de las iniciativas presentadas por las diferentes áreas la economía boliviana alcanzó un crecimiento del 4,61% y las actividades que actividades lideran esta
del banco. También es responsabilidad de esta Unidad el seguimiento de los contratos de la Gerencia dinámica son la Agropecuaria (7,54%); Construcción (6,13%); Establecimientos Financieros (5,56%);
de Sistemas; la Unidad de Operaciones de Sistemas, para planificar, coordinar y controlar, las activi- Comercio (5,01%) y Transporte y Comunicaciones (4,35%). Ninguna actividad registró una variación
dades de producción de todos los sistemas informáticos de la Institución garantizando la continuidad negativa. Siete de las once actividades clasificadas presentan crecimiento inferior al 4,50%.
de los sistemas en producción; y la Unidad de Tecnologías de la Información y Comunicación para
planificar, coordinar y controlar, los proyectos de tecnologías de la información y comunicación. El Programa Fiscal Financiero 2018 acordado entre el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
(MEFP) y el Banco Central de Bolivia (BCB) proyecta un crecimiento económico del 4,7% y una infla-
También, en el mes de septiembre de 2018, el área de Banca Minorista crea la Unidad de Producción ción del 4,5% que, de cumplirse, posicionarían nuevamente a Bolivia como la economía con el
Crediticia Banca Minorista para apoyar la gestión eficiente y adecuada del proceso crediticio previo al mayor crecimiento de la región, manteniendo la estabilidad de precios.
ingreso a la Unidad de Admisión Crediticia de Riesgos.
El Presupuesto General del Estado para la gestión 2019 proyecta un crecimiento de 4,7%, similar al
Al 31 de diciembre de 2018, la Entidad cuenta con un total de 2.870 funcionarios activos. año que concluye y un incremento de la inflación de 2,79% a 4,04%. El déficit fiscal programado para
2019 alcanza a 6,98%, inferior en 1,34% a la meta proyectada para la gestión 2018 que fue de 8,32%,
Programas de Gestión del Talento representando un quinto año consecutivo de déficit.
Programa de Desarrollo Profesional Comercial
Con el objetivo de fomentar el desarrollo profesional se dio continuidad al Programa de Desarrollo Al mes de noviembre de 2018, el Índice de Precios al Consumidor (IPC) registró una variación acumu-
Profesional Comercial, que tiene por objetivo preparar a personal junior para ocupar cargos comer- lada de 1,16%, inferior al 2,37% alcanzado en los primeros nueve meses de la gestión 2017. A 12 me-
ciales de Gestor de Negocio Banca Minorista y Gestor de Microcréditos. El programa contempla ses, la inflación boliviana alcanzó el 1,50%, inferior en 1,17 puntos respecto de la inflación acumulada
actividades teóricas y prácticas con tutores asignados que acompañan el proceso de desarrollo de la registrada en la gestión anterior (2,67%), de acuerdo a la información del INE.
curva de aprendizaje en la gestión comercial.
En materia de comercio exterior, las exportaciones bolivianas al mes de octubre de 2018 alcanzaron naturales cuyo promedio mensual de saldos diarios no exceda los Bs70.000, independientemente
un valor de USD 7.731 millones, monto superior en 12,2% respecto al mismo periodo de la pasada del número de cuentas en caja de ahorro que posea el cliente en la entidad financiera.
gestión, sustentada por incrementos en todos los sectores que componen las exportaciones. En Con relación a los depósitos a plazo fijo, estos deberán generar rendimientos a tasas de interés
valor, la exportación de hidrocarburos se incrementó en 23,0%, seguido de industria manufacturera anuales de acuerdo con lo establecido en el Decreto. Las tasas de interés se aplicarán a todos aque-
(9,6%), agropecuaria (7,6%) y los minerales (6,2%). A su vez, las importaciones registraron un valor de llos depósitos a plazo fijo que se constituyan en moneda nacional y que tengan como titulares única-
USD 8.096 millones, 6,2% superior al valor alcanzado en el mismo periodo de 2017. El saldo comer- mente a personas naturales cuya suma de los montos de depósitos a plazo fijo que el titular posea en
cial a octubre registró un déficit de USD 365,2 millones, menor en USD 371,5 millones al registrado en la entidad de intermediación financiera y el monto del Depósito a Plazo Fijo que se vaya a constituir
similar periodo en 2017 (USD 736,7 millones), recuperación generada principalmente por la mejora no exceda los Bs70.000.
en el valor de las exportaciones. Las tasas de interés anuales máximas para el crédito destinado al sector productivo son del 11,5%
para la unidad productiva micro, 7% para la unidad productiva pequeña, 6% para la unidad producti-
Las Reservas Internacionales Netas (RIN) —según el reporte del BCB—alcanzaron a USD 8.740 mi- va mediana y 6% para la unidad productiva grande.
llones al 30 de noviembre de 2018, 14,82% inferior respecto de diciembre de 2017 cuando este in-
dicador se situaba en USD 10.261 millones. Con este registro, las RIN se hallan en el mismo nivel de iv) Niveles mínimos de cartera de créditos para préstamos destinados al sector productivo
agosto de 2010. y vivienda de interés social y tasas de interés activas para el financiamiento de vivienda de
interés social
La Tasa de Referencia (TRe) para el mes de diciembre de 2018, se situó en 2,49% para Moneda Nacio-
nal y 0,36% para Moneda Extranjera, siendo que a la última semana de diciembre 2017 dichos índices En fecha 28 de diciembre de 2013, el Gobierno Boliviano promulgó el Decreto Supremo N° 1842 que
alcanzaban a 3,09% y 0,21%, respectivamente. El 6 de junio pasado, el BCB emitió la Circular SGDB tiene por objeto establecer el régimen de tasas de interés activas para el financiamiento destinado a
Nº 024/2018 mediante la cual se realizan modificaciones al cálculo de la TRe en Moneda Nacional. vivienda de interés social y determinar los niveles mínimos de cartera de créditos para los préstamos
Estos cambios determinan que el cálculo de la TRe tome en cuenta no sólo los DPF, sino también destinados al sector productivo y de vivienda de interés social, que deberán mantener las entidades
los depósitos a la vista, cajas de ahorro; la inclusión en el análisis a los bancos Pyme; la ampliación de intermediación financiera.
del plazo de vigencia de semanal a mensual, cambios que incidieron en una tendencia a la baja del
comportamiento que venía presentando la TRe el primer semestre. Las tasas de interés anuales máximas para créditos con destino a vivienda de interés social, a otorgar
por todas las entidades financieras reguladas, estarán en función del valor de la vivienda de interés
Según información de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), al 31 de octubre de 2018, social conforme al siguiente detalle:
los activos del sistema bancario alcanzaron a USD 31.194,3 millones, 4,55% superior respecto de diciem-
bre del año pasado. En los primeros diez meses del año, la cartera crediticia del sistema bancario alcanzó Valor comercial vivienda de interés social Tasa máxima de interés anual
a USD 22.184 millones, en tanto que los depósitos del público ascendieron a USD 23.260 millones.
Igual o menor a UFV 255.000 5,5%
ii) Ley de servicios financieros De UFV 255.001 a UFV 380.000 6,0%
De UFV 380.001 a UFV 460.000 6,5%
El 21 de agosto de 2013, fue promulgada la Ley N° 393 de Servicios Financieros que en su disposición
abrogatoria única abroga la Ley N° 1488 de Bancos y Entidades Financieras del 14 de abril de 1993, Los Bancos Múltiples deberán mantener un nivel mínimo del 60% del total de su cartera, entre cré-
estableciendo a su vez en su disposición transitoria segunda que los fondos financieros privados ditos destinados al sector productivo y créditos de vivienda de interés social, debiendo representar
deberán convertirse en Banco Múltiple o Banco PYME y que la ASFI deberá reglamentar el proceso la cartera destinada al sector productivo al menos el 25% del total de su cartera. Para el cálculo del
y plazo de adecuación. Cumplidas todas las etapas de la reglamentación emitida por la ASFI para la cumplimiento de los niveles mínimos de cartera, se considerará la cartera de crédito generada de
transformación a Banco Múltiple, la ASFI mediante Resolución ASFI N° 427/2014 del 20 de junio de manera directa o a través de otras formas de financiamiento directas o indirectas a través de alian-
2014, autoriza la transformación a Banco Múltiple y otorga a Fassil la Licencia de Funcionamiento zas estratégicas, siempre que el destino pueda ser verificado y se generen nuevos desembolsos, de
ASFI/059/2014 del 20 de junio de 2014, facultando al Banco Fassil S.A. a realizar actividades de inter- acuerdo a reglamentación que establezca la ASFI.
mediación financiera como Banco Múltiple.
Para la verificación del cumplimiento de los niveles mínimos de cartera de créditos, no se considerará
iii) Tasas de interés mínimas y máximas para cajas de ahorro, depósitos a plazo fijo y créditos la cartera contingente. Asimismo, para efectos del cumplimiento de los niveles mínimos de cartera de
destinados al sector productivo créditos, sea que hubieran sido otorgados con destino a vivienda de interés social o al sector produc-
tivo, solo se computarán los créditos otorgados en moneda nacional.
El 9 de julio de 2014, el Gobierno Boliviano emitió el Decreto Supremo N° 2055 que tiene por objeto
determinar las tasas de interés mínimas para depósitos del público en cuentas de caja de ahorro Los créditos otorgados para anticrético de vivienda cuyo valor no supere los valores máximos esta-
y depósitos a plazo fijo y establecer el régimen de tasas de interés activas máximas para el finan- blecidos para vivienda de interés social, podrán computar para efectos de los niveles mínimos de
ciamiento destinado al sector productivo. Las tasas establecidas mediante dicho decreto son las cartera de vivienda de interés social establecidos.
siguientes:
Las operaciones de arrendamiento financiero de vivienda podrán computar para efectos de los nive-
Las tasas de interés para depósitos en cuentas de caja de ahorro deberá ser como mínimo del 2% les mínimos de cartera de vivienda de interés social, hasta un máximo del 25% de la cartera destinada
anual, la cual se aplicará solamente a las cuentas de caja de ahorro en moneda nacional de personas a este sector.
aumento de Capital Social y Pagado por el importe de Bs46.000.000, con recursos provenientes de la
El crédito destinado a la refacción, remodelación, aplicación y cualquier obra de mejoramiento de Capitalización de Reservas Voluntarias No Distribuibles, conforme a lo dispuesto en la Junta General
una vivienda unifamiliar constituye crédito de vivienda de interés social, independientemente del tipo Ordinaria de Accionistas celebrada el 30 de enero de 2017; con lo que el Capital Social de la Entidad
de garantía que respalde la operación crediticia y siempre que el valor comercial de la vivienda con las se incrementó hasta la suma de Bs1.046.000.000 y el Capital Pagado a la suma de Bs958.494.000.
obras de mejoramiento financiadas con el crédito, no supere cualquier de los valores máximos que
definen la vivienda de interés social, según se trate de casa o departamento. En la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 25 de mayo de 2017 se resolvió aprobar un
aumento de Capital Social y Pagado por el importe de Bs3.430.000, con recursos provenientes de
v) Constitución de un fondo de Garantía de Créditos de vivienda de interés social la Reinversión de Utilidades Acumuladas, conforme a lo dispuesto en la Junta General Ordinaria de
Accionistas celebrada el 30 de enero de 2017; con lo que el Capital Social de la Entidad se incrementó
El 9 de octubre de 2014, el Gobierno Boliviano mediante Decreto Supremo N° 2137 determinó que hasta la suma de Bs1.049.430.000 y el Capital Pagado a la suma de Bs961.924.000.
el 6% de las utilidades netas correspondiente a la gestión 2014 de las entidades de intermediación
financiera que operan bajo el concepto de Bancos Múltiples serán destinadas para la constitución de En la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 07 de septiembre de 2017 se resolvió aprobar
un Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social, en cumplimiento de su función social un aumento de Capital Social y Pagado por el importe de Bs8.144.000, con recursos provenientes de
prevista en el Artículo 115 de la Ley N° 393 de 21 de agosto de 2013. El monto de las utilidades netas la reinversión de utilidades acumuladas conforme a lo dispuesto por la Junta General Ordinaria de
destinado a los Fondos de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social, será determinado en Accionistas celebrada el 30 de enero de 2017, destinados a reemplazar los pagos correspondientes
función a los estados financieros de la gestión 2014 con dictamen de auditoría externa presentados a los cupones 12 y 16 de los Bonos Subordinados Fassil - Emisión 1 (FSL-1-N1U-11) y Bonos Subordi-
a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Los aportes a los Fondos de Garantía que nados Fassil (FSL-E1U-09) respectivamente; con lo que una vez inscritos en el Registro de Comercio,
realicen de sus utilidades netas distribuibles, las entidades de intermediación financiera, son de ca- el Capital Social de la Entidad se incrementará hasta la suma de Bs1.057.574.000 y el Capital Pagado
rácter irrevocable y definitivo; constituyen una disposición absoluta en términos contables y jurídicos, a la suma de Bs970.068.000.
por lo que no podrán ser registrados bajo ninguna forma de activo.
En la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 29 de diciembre de 2017 se aprobó realizar
Por medio de la Junta Extraordinaria de Accionistas del 30 de enero de 2015, el Banco aprobó la cons- un aumento de Capital Pagado por el importe de Bs87.506.000 (Ochenta y Siete Millones Quinientos
titución del aporte al Fondo de Garantía para Créditos de Vivienda de Interés Social y Productivos Seis Mil 00/100 Bolivianos), proveniente del aporte en efectivo realizado por el Accionista Santa Cruz
(FOGAVISP) por un importe de Bs5.116.009. Financial Group S.A. en fecha 30 de noviembre de 2017, los cuales se encuentran contabilizados den-
tro de las cuentas del pasivo, una vez inscrito en el Registro de Comercio el Capital Pagado quedará
vi) Modificaciones al reglamento para operaciones de crédito de vivienda de interés social y al en la suma de Bs1.057.574.000 (Un Mil Cincuenta y Siete Millones Quinientos Setenta y Cuatro Mil
reglamento de evaluación y calificación de cartera de créditos 00/100 Bolivianos), debiendo destinarse la suma de Bs7.056.000 (Siete Millones Cincuenta y Seis Mil
00/100 Bolivianos), al reemplazo del pago P- 1240 relativo al Semestre N° 3 del Préstamo Subordina-
Se precisa en el Reglamento para Operaciones de Crédito de Vivienda de Interés Social, en lo referido do contratado con Oikocredit Ecumenical Development Cooperative Society U.A.
a parámetros de evaluación, que para el cálculo de las relaciones mínimas entre el ingreso de la uni-
dad familiar del deudor y la cuota de amortización del crédito de vivienda de interés social se debe En la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 31 de enero de 2018 se resolvió aprobar un
considerar, únicamente, la cuota de amortización del financiamiento de vivienda de interés social. aumento de Capital Social y Pagado por el importe de Bs7.056.000 con recursos provenientes de
la Reinversión de Utilidades Acumuladas de la Entidad, conforme lo dispuesto por la Junta General
Bajo ese entendido, se incluye en el Reglamento de Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos, Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de enero de 2018, destinado al reemplazo del pago P- 1240
que en el cálculo de la capacidad de pago para los créditos de consumo de personas dependien- relativo al Semestre N° 3 del Préstamo Subordinado contratado con Oikocredit Ecumenical Develop-
tes, el límite es de veinticinco por ciento (25%), no considera las cuotas correspondientes a créditos ment Cooperative Society U.A., con lo que el Capital Social de la Entidad se incrementó a la suma de
hipotecarios de vivienda y créditos de vivienda de interés social con o sin garantía hipotecaria. Las Bs1.064.630.000 y el Capital Pagado a la suma de Bs977.124.000.
señaladas modificaciones fueron aprobadas mediante Resolución ASFI/858/2015 del 21 de octubre
de 2015, comunicadas a través de la Circular ASFI/339/2015. En la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 09 de abril de 2018 se resolvió aprobar un au-
mento de Capital Social y Pagado por el importe de Bs17.000.000 con recursos provenientes de la ca-
vii) Cambios en el capital social pitalización de las Reservas Voluntarias No Distribuibles, conforme lo dispuesto por la Junta General
En la Junta General Ordinaria de Accionistas del 30 de enero de 2017, se resolvió que de la totalidad Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de enero de 2018 con lo que el Capital Social de la Entidad
de “Reservas Voluntarias No Distribuibles” constituidas a la fecha, se proceda a capitalizar la suma de se incrementó hasta la suma de Bs1.081.630.000 y el Capital Pagado a la suma de Bs994.124.000.
Bs46.000.000. En la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 18 de mayo de 2018 se resolvió aprobar un
aumento de Capital Social y Pagado por el importe de Bs3.430.000 con recursos provenientes del
En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 30 de enero de 2017, se resolvió apro- aporte en efectivo del Accionista SCFG Sociedad Controladora S.A., destinados a reemplazar el pago
bar un aumento de Capital Pagado por el importe de Bs46.000.000, con recursos provenientes de la correspondiente al Semestre Nº 12 del Préstamo Subordinado Contraído, con lo que el Capital Social
Capitalización de Reservas Voluntarias No Distribuibles, conforme lo dispuesto por la Junta General de la Entidad se incrementó hasta la suma de Bs1.085.060.000 y el Capital Pagado a la suma de Bs
Ordinaria de Accionistas celebrada el 30 de enero de 2017; con lo que el Capital Pagado de la Entidad 997.554.000.
se incrementará hasta la suma de Bs958.494.000.
En la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 10 de agosto de 2018 se resolvió aprobar un
En la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 25 de mayo de 2017 se resolvió aprobar un Aumento de Capital Social y Pagado por Bs5.400.000 con recursos provenientes de un aporte en
efectivo, a realizarse por el Accionista SCFG Sociedad Controladora S.A., destinados a reemplazar el Dichas modificaciones fueron aprobadas mediante Resolución ASFI/1160/2017 de fecha 3 de octu-
pago correspondiente al cupón Nº 14 de los Bonos Subordinados Fassil – Emisión 1 (FSL-1-N1U-11) , bre de 2017 y comunicada mediante Circular ASFI/485/2017.
con lo que el Capital Social de la Entidad se incrementó hasta la suma de Bs1.090.460.000 y el Capital
Pagado a la suma de Bs1.002.954.000. x) Modificaciones al Reglamento para Operaciones Crediticias Sindicadas
Se incorpora una sección referida a la sindicación con entidades de intermediación financiera extran-
Al 31 de diciembre de 2018, aún se encuentra pendiente el trámite de autorización por parte de jeras, la cual contiene lineamientos, criterios y requisitos para la sindicación referida.
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) del aporte en efectivo realizado el 30 de
noviembre de 2017 por Bs87.506.000 para el registro en la cuenta de Aportes Pendientes de Capi- Las señaladas modificaciones fueron aprobadas mediante Resolución ASFI/1193/2017 de fecha 12
talización, el Aporte se encuentra registrado en cuentas de pasivo como se detalla en la nota 8.l a los de octubre de 2017, informada a través de la Circular ASFI/489/2017.
estados financieros.
xi) Proyecto de modificaciones al Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de
viii) Oficinas abiertas y cerradas en la gestión Créditos
- Primer trimestre de la gestión 2018 Se incorpora una disposición referida al financiamiento al sector productivo, misma que contiene
Se establecieron 7 nuevas Agencias en el departamento de Santa Cruz, 18 Cajeros Automáticos: 14 lineamientos para que las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas y las Instituciones Financieras
en el departamento de Santa Cruz, 1 en Cochabamba, 1 en Oruro, 1 Potosí y 1 en Tarija, demostrando de Desarrollo, remitan a ASFI, información sobre los porcentajes de participación y crecimiento pro-
así un mayor compromiso de accesibilidad y cercanía a los clientes y usuarios, con facilidad al tercer yectados para la siguiente gestión de la cartera de créditos destinada al sector productivo, por lo cual
autobanco de la Entidad. se elimina la mención genérica a las Entidades de Intermediación Financiera.
- Segundo trimestre de la gestión 2018 En cuanto a los niveles mínimos de cartera, se establecen plazos de presentación a la Autoridad de
Se establecieron 22 nuevos Puntos de Atención: 1 Sucursal y 4 Cajeros Automáticos en una Sala de Supervisión del Sistema Financiero, de información referida al cumplimiento de las metas interme-
Autoservicio en la Localidad de Porongo; 3 Nuevas Agencias y 10 Cajeros Automáticos en 3 Salas dias así como lineamientos para el envío de la mencionada información.
de Autoservicio, en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra; 1 Cajero Automático en la Localidad de El
Puente, del Departamento de Santa Cruz; 1 Cajero Automático en la ciudad de Sucre, Departamento Las modificaciones fueron aprobadas mediante Resolución ASFI/1292/2017 de fecha 8 de noviembre
de Chuquisaca y 1 Cajero Automático en la ciudad de Cochabamba, Departamento de Cochabamba. de 2017 e informadas a través de la Circular ASFI/496/2017.
De esta manera nuevamente la Entidad demostró su compromiso proporcionando accesibilidad y cer- xii) Modificación al Reglamento para la Realización del Trabajo de Auditoría Externa
canía a los clientes y usuarios, destacándose así la implementación de su Sucursal en la localidad de Se incorpora una sección sobre disposiciones transitorias, en la cual se dispone que para la elabora-
Porongo, misma que demuestra un crecimiento demográfico agigantado y la puesta en producción de ción del dictamen de auditoría externa sobre los estados financieros de la gestión 2017, las firmas de
3 Nuevas Salas de Autoservicio, con la mayor comodidad para nuestros clientes, brindado fácil acceso auditoría externa, deben considerar la nueva estructura y contenido del mismo, en conformidad a lo
a la Banca Electrónica y Digital. dispuesto en las Normas Internacionales de Auditoría, excepto por la sección referida a las “Cuestio-
nes clave de auditoría”, la cual deberá ser comunicada en el dictamen de los estados financieros de la
Debido a la transformación a Agencias Fijas, se realizaron el cierre de 7 Oficinas Externas y 6 Cajeros gestión 2018, en adelante, en el marco de lo dispuesto en la NIA 701 “Comunicación de las Cuestio-
Automáticos por cumplimiento de Contratos e Implementación de Salas de Autoservicio. nes Clave de la Auditoría en el Informe de Auditoría emitido por un Auditor Independiente”.
- Tercer trimestre de la gestión 2018 La modificación señalada fue aprobada mediante Resolución ASFI/501/2017 de fecha 24 de noviem-
Se estableció 1 nuevo Cajero Automático en la localidad de Porongo, con la finalidad de brindar mayor bre de 2017, comunicada a través de la Circular ASFI/501/2017.
bancarización a esta localidad. Debido al cierre de las Oficinas de Saguapac, se realizaron el cierre de 2
Oficinas Externas mismas que se encontraban situadas dentro de las instalaciones de dicha Institución. xiii) Reglamento para Operaciones de Microcrédito otorgadas bajo la Tecnología de Banca
Comunal
- Cuarto trimestre de la gestión 2018 Se referencia en los lineamientos particulares de la Banca Comunal, a la Ley N° 603 Código de Fami-
Se establecieron 4 nuevos Cajeros Automáticos: 2 en la localidad de Camiri, en una amplia y cómoda lias y del Proceso Familiar, sobre la participación del cónyuge en las operaciones de crédito. Asimismo
Sala de Autoservicio, con la finalidad de brindar mayor bancarización a esta localidad, además de am- se amplía el periodo de adecuación que se otorga para la modificación de las políticas, procesos y
pliar los ambientes al trasladar nuestra Agencia Camiri, por consecuencia el Cierre del antiguo Cajero procedimientos de las entidades, hasta el 29 de marzo de 2018.
Automático, 1 en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra y 1 en la localidad de Porongo.
Las citadas modificaciones fueron aprobadas mediante Resolución ASFI/1519/2017 de fecha 29 de
Se apertura 2 nuevas oficinas externas, en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra y una en la Localidad de diciembre de 2017 y comunicadas a través de la Circular ASFI/513/2017.
Porongo, estableciendo nuevos Puntos de Atención para comodidad de nuestros clientes y usuarios.
xiv) Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos
ix) Modificaciones al Reglamento para la emisión de valores representativos de deuda Se elimina la disposición relativa a los criterios a considerar para la otorgación de créditos a cónyuges,
Se precisan en los requisitos para la emisión de valores representativos de deuda sin Oferta Pública al en el marco de lo dispuesto en la Ley N° 603 Código de las Familias y del Proceso Familiar.
órgano competente de aprobar las emisiones de valores representativos de deuda sin oferta pública
de Entidades de Intermediación Financiera y se incluye el contenido del informe del Gerente General. La señalada modificación fue aprobada mediante Resolución ASFI/1519/2017 de fecha 29 de diciem-
bre de 2017 y comunicadas a través de la Circular ASFI/513/2017.
xv) Reporte de eventos de riesgo operativo terior con los depósitos en cuentas de dichas entidades. Asimismo, se incluye la definición de riesgo
Con el propósito de informar oportunamente a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de contraparte.
(ASFI), sobre eventos críticos ocurridos en la Entidad, se incorporan lineamientos en las Directrices
Básicas para la Gestión del Riesgo Operativo, para el envío de información sobre estos eventos. Se precisa que las inversiones realizadas por los Bancos, en depósitos a plazo fijo y títulos valores
deben ser colocados en Bancos extranjeros que cuenten con calificación en grado de inversión. Asi-
En concordancia con los cambios incorporados a las Directrices Básicas para la Gestión del Riesgo mismo, se incorporan aspectos referidos a la evaluación del riesgo de contraparte en inversiones en
Operativo respecto al Reporte de eventos de riesgo operativo, se modifica el Reglamento para el Depósitos a Plazo Fijo y Títulos Valores en el exterior, se precisa que las políticas y procedimientos
Envío de Información incluyendo dicho reporte trimestral a la Central de Información de Riesgo Ope- establecidos para los límites en depósitos a la vista en el exterior deben considerar márgenes rela-
rativo (CIRO) y se lo estipula como categoría de la escala de multas aplicables, en el Reglamento de cionados a los niveles de exposición que permitan adoptar acciones oportunas, tendientes a evitar
Aplicación de Multas por Retraso en el Envío de Información. incumplimientos y/o garanticen la continuidad de las operaciones de las entidades, además, se prevé
que las entidades deben contar con los estudios que respalden los citados límites y que los mismos
Las señaladas modificaciones fueron aprobadas mediante Resolución ASFI/015/2018 de fecha 8 de se encuentren documentados y permanezcan a disposición de la ASFI; y se establece la prohibición
enero de 2018 y comunicadas por la Circular ASFI/514/2018. de que las Entidades de Intermediación Financiera realicen operaciones con entidades que figuren
en los listados de la Oficina de Control de Activos Extranjeros de los Estados Unidos (OFAC – Office
xvi) Gestión del Riesgo Cambiario of Foreign Assets Control).
Mediante Circular ASFI/517/2018, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), comuni-
ca la aprobación de modificaciones al Reglamento para la Gestión del Riesgo Cambiario y Reglamento Se precisan las infracciones específicas en cuanto al incumplimiento a los límites regulatorios, a la
para el Control de la Posición Cambiaria, mediante Resolución ASFI/034/2018 de fecha 12 de enero constitución de inversiones en Depósitos a Plazo Fijo o títulos valores en bancos extranjeros que no
de 2018, con el propósito de mejorar la exposición temática, separando los lineamientos referidos cuenten con grado de inversión y además la constitución de éstos o los depósitos a la vista que no
a la gestión de riesgo cambiario, respecto de las directrices de control de la posición cambiaria con- cuenten con la supervisión de la instancia de control de intermediación financiera del país donde se
llevando cambios en los citados Reglamentos, modificando la denominación del primero de ellos realicen operaciones.
señalado y emitiendo el nuevo Reglamento para el Control de la Posición Cambiaria.
xix) Límites de la Posición Cambiaria
Se incluyen en el Reglamento para la Gestión del Riesgo Cambiario, directrices referidas al análisis de De acuerdo a la modificación efectuada por el Banco Central de Bolivia mediante Resolución de
escenarios alternativos para el establecimiento de márgenes sobre niveles de exposición definidos Directorio N° 008/2018 de fecha 16 de enero de 2018, a su Reglamento de Posición de Cambios, la
en políticas para riesgo cambiario, así como a las estrategias y mecanismos que mitiguen el mencio- Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) aprueba la modificación al Reglamento para
nado riesgo, además del tratamiento de excepciones y a los ratios de sensibilidad al riesgo cambiario. el Control de la Posición Cambiaria, que considera precisiones referidas a que las entidades deben
Asimismo, se incorporan lineamientos para que las entidades informen a la ASFI sobre la ocurrencia mantener una posición corta, en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor
de situaciones extraordinarias, no contempladas en su tratamiento de excepciones que afecten el y otras monedas extranjeras, menor o igual al cuarenta por ciento (40%) del valor patrimonial conta-
normal desenvolvimiento de las mismas. ble, vigente a partir del 17 de enero de 2018, mediante Resolución ASFI/1977/2018 de fecha 15 de
febrero de 2018, comunicada por la Circular ASFI/524/2018.
Complementando las modificaciones indicadas, se incorporan además en los citados reglamentos,
lineamientos para la elaboración de manuales de procedimientos en función al volumen y compleji- xx) Control de Encaje Legal
dad de las operaciones de las entidades, precisando el rol que debe cumplir la Unidad de Auditoría Mediante Resolución ASFI/611/2018 de fecha 27 de abril de 2018 comunicada por la Circular
Interna sobre la verificación y revisión del cumplimiento de las políticas, estrategias y procedimientos ASFI/540/2018, la ASFI modifica los porcentajes de las tasas de encaje legal en títulos, en Moneda
aplicados en la gestión del riesgo cambiario. Extranjera (ME) y en Moneda Nacional con Mantenimiento de Valor con relación al Dólar Estadouni-
dense (MVDOL), para Depósitos a Plazo Fijo mayores a 720 días y para el resto de pasivos a 25% y
xvii) Banca electrónica y Banca móvil 33%, respectivamente.
Conforme a las modificaciones aprobadas mediante Resolución ASFI/045/2018 de fecha 15 de enero
de 2018 comunicadas por la Circular ASFI/518/2018, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero La referida modificación es realizada conforme a la Resolución de Directorio N° 054/2018 de 24 de
(ASFI) incorpora una nueva Sección en el Reglamento para la Emisión y Administración de Instrumentos abril de 2018, emitida por el Banco Central de Bolivia (BCB), relativa a la modificación del Reglamento
Electrónicos de Pago, referida a indicadores de desempeño para el servicio de banca electrónica y ban- de Encaje Legal para las Entidades de Intermediación Financiera, a través de la cual, se realizan tam-
ca móvil, incluyendo el monitoreo y seguimiento de los mismos y de la educación financiera relacionada bién especificaciones respecto a la constitución y funcionamiento del Fondo para Créditos destina-
a estos aspectos, coadyuvando de esta forma a la continuidad y calidad de los servicios financieros, así dos al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social (Fondo CPVIS II).
como a las campañas de difusión relativas a la Banca Electrónica y Banca Móvil.
xxi) Reglamento de Tasas de Interés
xviii) Inversiones en activos fijos y en Entidades del Exterior El Banco Central de Bolivia (BCB), mediante Circular Externa SGDB N° 024/2018 de fecha 6 de junio
La ASFI aprueba modificaciones al Reglamento para Inversiones en Activos Fijos y Operaciones con de 2018, comunica la modificación del cálculo de la Tasa de Interés de Referencia en moneda nacio-
Entidades del Exterior, mediante Resolución ASFI/166/2018 del 09 de febrero de 2018, comunicadas nal (TReMN), señalando que a partir del 1° de julio de 2018, las TReMN y TRe tienen vigencia por un
por la Circular ASFI/522/2018. mes calendario.
Entre las modificaciones, se precisan aspectos que diferencian las inversiones en entidades del ex- Producto de la modificación efectuada, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)
aprueba las modificaciones al Reglamento de Tasas de Interés, mediante Resolución ASFI/859/2018 plazo para el pago del capital suscrito, se deberá tomar en cuenta lo establecido en el parágrafo I
de fecha 11 de junio de 2018, comunicadas por la Circular ASFI/550/2018, en la cual modifica la de- del Artículo 155 “Capital Pagado Mínimo” de la Ley N° 393 de Servicios Financieros. Asimismo, incluye
finición de la Tasa de Interés de Referencia (TRe) señalando que es calculada por el Banco Central lineamientos en cuanto al rechazo del aporte de nuevos o antiguos accionistas en el Artículo 13 “Re-
de Bolivia e incorpora la definición de tasa internacional para el caso que una entidad supervisada chazo del registro contable”.
deseara utilizarla como tasa de referencia.
xxvi) Reglamento de Tasas de Interés y Directrices Básicas para la Gestión del Riesgo de Liqui-
xxii) Gestión del Riesgo de Liquidez dez
En virtud de lo dispuesto por la Resolución ASFI/597/2018 de fecha 04 de julio de 2018, comunicada Mediante Resolución ASFI/1371/2018 del 12 de octubre de 2018, comunicada a través de la Circular
a través de la Circular ASFI/556/2018, se efectuaron precisiones en la forma de cómputo del ratio ASFI/582/2018, se precisa en el Artículo 3 “Acuerdo entre partes” de la Sección 1 del Reglamento de
de liquidez “Depósitos 50 mayores depositantes / Total depósitos del público” del Anexo 2: “Análisis Tasas de Interés, que las entidades financieras deben mantener políticas y procedimientos especí-
de Limites Internos”, señalando lo siguiente: “(6) Para cada depositante y empresa con participación ficos aprobados por el Directorio u Órgano equivalente, para la negociación de las tasas de interés
estatal, exceptuando los importes registrados en el grupo 230.00, considerar el pasivo agregado y de depósitos de Clientes Institucionales, así como para otros depósitos, cuyas tasas difieran de las
depósitos del público = 210.00 + 280.00”. establecidas. A razón de ello, se incluye en el Artículo 4 “Definiciones” el concepto de los “Depósitos
de Clientes Institucionales” y se precisa en el Artículo 12 “Tasa de interés nominal mínima de nego-
De igual manera, mediante Resolución ASFI/1265/2018 de fecha 11 de septiembre de 2018, comu- ciación para Depósitos de Clientes Institucionales” que las entidades supervisadas, en función a sus
nicada a través de la Circular ASFI/574/2018, se incorpora el Artículo 2 “Nuevas inversiones con pla- procedimientos y como referencia para la negociación de condiciones, deben establecer tasas de
zo residual mayor a un año” en la Sección 7, señalando las subcuentas a ser consideradas para la interés nominales mínimas para Depósitos de Clientes Institucionales.
determinación de la relación de inversiones vendidas con pacto de recompra respecto al capital
regulatorio que condiciona la realización de nuevas inversiones con plazo residual mayor a un año. El Asimismo, en el Artículo 1 “Publicación de Tasas Nominales” de la Sección 2 se modifica el contenido
cumplimiento del límite previsto será verificado por la unidad de Auditoría Interna. mínimo de la información relacionada a tasas de interés que las EIF deben dar a conocer mediante
pizarras, precisando las oficinas donde deben exponerse y precisando que la tasa de interés nominal
xxiii) Central de Información Crediticia mínima para los Depósitos de Clientes Institucionales debe exponerse de manera diferenciada.
Producto de las modificaciones efectuadas por la Resolución ASFI/1147/2018 de fecha 17 de agosto
de 2018 y comunicadas por la Circular ASFI/568/2018, se realizaron precisiones en relación al reporte Adicionalmente a lo señalado, se incluyó dentro de la composición de Clientes Institucionales a la
de las “Líneas de Crédito otorgadas y no utilizadas o comprometidas”, señalando que la sumatoria de Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo en el Anexo 2 “Análisis de Límites Internos” de
los saldos de las operaciones registradas bajo una determinada línea de crédito, no deben superar las Directrices Básicas para la Gestión del Riesgo de Liquidez.
el monto registrado para la misma, que las previsiones correspondientes a estas Líneas de Crédito,
deben ser registradas en la subcuenta 251.01 “Previsión específica para activos contingentes” y que xxvii) Procedimiento Externo de Inscripción de Programas de Emisiones y Emisiones de Instru-
el tratamiento de las garantías para este tipo de líneas de crédito debe realizarse de manera similar mentos para su Negociación y Cotización en la Bolsa Boliviana de Valores S.A.
a las otras operaciones de cartera. La Bolsa Boliviana de Valores S.A. mediante Resolución de Directorio No. 04/2018 del 27 de septiem-
bre de 2018, notificada el 18 de octubre de 2018, dispone que las modificaciones realizadas a las “Ga-
xxiv) Control de suficiencia patrimonial y ponderación de activos rantías y mecanismos de cobertura”, según lo señalado en el Procedimiento Externo de Inscripción
Mediante Resolución ASFI/1323/2018 de fecha 02 de octubre de 2018, comunicada a través de la de Programas de Emisiones y Emisiones de Instrumentos Financieros para su Negociación y Cotiza-
Circular ASFI/577/2018, se aclara en la Categoría IV – Activos y contingentes con ponderación de ción en la Bolsa Boliviana de Valores S.A., sean consideradas modificaciones sustanciales cuando su
riesgo del cincuenta por ciento (50%) y Categoría V – Activos y contingentes con ponderación de complejidad implique la revisión de varios documentos complementarios. Asimismo, dispone que las
riesgo del setenta y cinco por ciento (75%) que las operaciones de microcrédito y créditos hipoteca- modificaciones realizadas al “Destino de los Fondos”, según lo señalado en el Procedimiento Externo
rios para la vivienda corresponden a operaciones que se encuentran en estado vigente. Asimismo, de Inscripción de Programas de Emisiones y Emisiones de Instrumentos Financieros para su Negocia-
se elimina el texto “operaciones contingentes” de las descripciones de las cuentas 131.00 “Cartera ción y Cotización en la Bolsa Boliviana de Valores S.A., sean consideradas una modificación sustancial
vigente” y 135.00 “Cartera reprogramada o reestructurada vigente”, con ponderación del veinte por siempre y cuando afecten de forma importante la estructura de la emisión originalmente planteada.
ciento (20%) y se incorporan en el Anexo 11 “Códigos de Ponderación de Activos y Contingentes a
Nivel Cuentas, Subcuentas y Cuentas Analíticas”, los lineamientos en las descripciones de las cuentas xxviii) Gobierno corporativo
“623.00 Boletas de garantía”, “624.00 Otras fianzas” y “625.00 Garantías a primer requerimiento”, Al 31 de diciembre de 2018, el Banco ha tomado las siguientes medidas generales en materia de
referidos a las coberturas de compañías de seguros nacionales; con cobertura de compañías de re- Gobierno Corporativo:
aseguros extranjeras por el monto efectivamente asegurado, con calificación de grado de inversión, En el Comité de Gobierno Corporativo, el 15 de enero de 2018, se presentó el Informe de Gobierno
con ponderación del veinte por ciento (20%). Corporativo correspondiente a la gestión 2017, habiendo sido aprobado por Directorio en reunión
del 15 de enero de 2018 y ratificado en Junta General Extraordinaria de Accionistas del 31 de enero
xxv) Aumento y reducción de capital y transferencia de acciones o cuotas de capital de 2018.
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI a través de la Resolución ASFI/1370/2018 del
12 de octubre de 2018, comunicada mediante Circular ASFI/581/2018, incluye en el Artículo 2 “Capital En la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de enero de 2018, los accionistas
Suscrito” de la Sección 2, los lineamientos en cuanto a los capitales mínimos que deben mantener tomaron conocimiento de los informes de gestión presentados por los Directores Titulares y proce-
las entidades financieras, señalando que en ningún momento el capital pagado de una entidad su- dieron a nombrar a los Directores Titulares y Suplentes, así como al Síndico Titular y Suplente para la
pervisada, será inferior al capital mínimo establecido por Ley, por lo cual, independientemente del gestión 2018.
En la reunión de Directorio del 05 de febrero de 2018, se conformó la Directiva para la gestión De igual forma, en la gestión del riesgo cambiario se evalúa el comportamiento y se controla indi-
2018, así como los siguientes Comités de Directorio: Comité Ejecutivo, Comité de Gestión Integral cadores de riesgo cambiario como la posición cambiaria en moneda extranjera y unidad de cuenta
de Negocios, Comité de Gestión Integral de Riesgos, Comité de Administración y Tecnología de la y ratios de sensibilidad de balance, con el propósito de que las posiciones cambiarias abiertas no
Información, Comité de Auditoría, Comité de Gobierno Corporativo, Comité Electoral y Comité de generen pérdidas por posibles variaciones en el tipo de cambio. También se plantean escenarios de
Innovación & Desarrollo. estrés y pruebas al plan de contingencia de riesgo cambiario.
En la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 23 de julio de 2018, los accionistas Respecto a la gestión del riesgo de tasa de interés, se calculan las tasas de interés nominales y efec-
aprobaron la modificación parcial del Estatuto Orgánico en sus artículo 27, 32, 38, 44, 50, 65, 74 y 78, tivas de los depósitos a plazo fijo y las tasas promedio ponderadas de las cuentas activas y pasivas,
disponiendo el inicio de los trámites legales y administrativos para obtener las autorizaciones y registros en el caso de las tasas promedio ponderadas de cartera se calcula por tipo de crédito considerando
correspondientes, mismos que se encuentran en curso. Asimismo la referida Junta ratificó las modificacio- las bandas temporales del calce de plazos, también se analiza el comportamiento y evolución de la
nes a la Norma 004 – Código de Ética, aprobadas por el Directorio en su reunión del 19 de junio de 2018. tasas pasivas por tipo de instrumento y cliente. Las tasas activas y pasivas de la entidad se alinearon
al promedio del sistema financiero.
En la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 05 de noviembre de 2018, los ac-
cionistas ratificaron por unanimidad la modificación parcial de la Norma 003 – Gestión de Gobierno Respecto a la gestión de riesgo operativo, se realiza el registro continuo de eventos de riesgo ope-
Corporativo y la emisión de nueva normativa interna de Gobierno Corporativo. rativo en la base de datos con la finalidad de identificar, cuantificar y realizar seguimiento a eventos
que podrían afectar a la entidad con pérdidas potenciales por diversos factores de riesgo operativo.
xxix) Gestión integral de riesgos Se presentan informes sobre líneas de negocio de la entidad, se aplican herramientas para la deter-
El Banco realiza la gestión integral de riesgos mediante la aplicación de políticas, procedimientos y minación de la criticidad de los procesos así como para la evaluación de los mismos, se realiza el mo-
herramientas aprobados por el Directorio para gestionar los riesgos de crédito, liquidez, cambiario, nitoreo y control de los indicadores de riesgo operativo, se plantean escenarios de tensión de riesgo
tasa de interés, operativo, legal y tecnológico. operativo, se evalúa el desempeño de la sistematización de la información de la gestión el riesgo
operativo, se presentan resultados de pruebas de contingencia y continuidad del negocio. Adicional-
La gestión de riesgo de crédito se realiza por las Unidades —segmentadas— de Admisión Crediticia, mente, debido a cambios normativos del Ente Supervisor, durante la presente gestión, se modificó la
Gestión y Seguimiento y la sección de Administración Crediticia. En lo que respecta a las Unidades normativa interna y se adecuó la información de la base de datos dando cumplimiento al envío de los
de Admisión Crediticia, realiza la revisión de las propuestas de operaciones crediticias por tipo de reportes trimestrales a la Central de Información de Riesgo Operativo (CIRO) de ASFI.
crédito y segmento según la tecnología crediticia correspondiente, emitiendo una opinión sobre su
viabilidad o no, además de otras recomendaciones. Asimismo, realiza Estudios Sectoriales de acuer- Respecto a la gestión de riesgo legal, el alcance de su evaluación se encuentra inmerso en la evalua-
do al cronograma de trabajo y la evaluación de postulantes a Peritos del Banco. ción de la gestión de riesgo operativo por lo cual se realiza el informe de evaluación de la gestión del
riesgo legal, detallando resultados de la base de datos de eventos, de la herramienta para la evalua-
La Unidad de Administración Crediticia efectúa la revisión de las operaciones crediticias antes del ción de riesgos, y de los indicadores de riesgo operativo relacionados al riesgo legal; así también se
desembolso con el propósito de cumplir con el proceso establecido en la revisión y alta de las ope- presenta el Informe de seguimiento a contingencias por riesgo legal, de forma independiente a las
raciones crediticias, identificando de manera preventiva los riesgos que pudieran derivarse del in- áreas de Asesoría Jurídica y Contabilidad. Asimismo, se cuenta con coordinadores de riesgo operativo
cumplimiento de las condiciones aprobadas y de los requisitos establecidos en la normativa vigente. dentro del área de asesoría jurídica que han sido formalmente designados y proveen de datos para
la gestión de riesgo operativo-legal.
La Unidad de Gestión y Seguimiento elabora informes del análisis de la cartera crediticia con el pro-
pósito de identificar oportunamente los riesgos potenciales antes del deterioro de la calidad credi- Los resultados de la gestión de cada tipo de riesgo se exponen al Comité de Gestión Integral de Ries-
ticia de operaciones desembolsadas. Entre los principales informes se tienen los de seguimiento a gos y a la Alta Gerencia según corresponda, además se publican reportes de monitoreo y control en
cartera productiva y vivienda de interés social, cartera masiva de acuerdo al segmento que corres- un sistema de información con perfiles asignados para la consulta y seguimiento oportuno.
ponda en el mes en curso, cartera calificada con criterio de evaluación empresarial, límites internos
de concentración crediticia, vivienda sin garantía hipotecaria, destino de fondos, riesgo contagio, car- En lo referente a la gestión de riesgo tecnológico, la Información como activo elemental en los proce-
tera reprogramada, procedimiento de cartera castigada y seguimiento a excepciones a la política y sos del negocio y el factor tecnológico que le brinda soporte, están expuestos a diversos escenarios
seguimiento al Control de límites de operaciones No Debidamente Garantizadas, entre otros. de riesgos cuya materialización impactaría negativamente en el cumplimiento de los objetivos es-
tratégicos del negocio; en ese sentido, Banco Fassil S.A. a través de su Unidad de Seguridad Integral
La gestión de riesgo de liquidez tiene como propósito precautelar niveles adecuados de liquidez que gestiona la implementación de los controles necesarios para brindar protección a la información
permitan cumplir con las obligaciones en los términos pactados, utilizando diversos mecanismos respecto a su Confidenciad, Integridad y Disponibilidad, así también a los recursos tecnológicos o ac-
para el análisis y seguimiento de la liquidez del Banco mediante el control de cumplimiento de lími- tivos de información que la soporta, permitiendo que estos mantengan los niveles de disponibilidad
tes, comportamiento y evolución de indicadores financieros de solvencia. Asimismo, evalúa calces y confiabilidad que el negocio requiere para su continuidad en los niveles adecuados.
de plazos por moneda y la proyección de flujos de caja en bandas temporales, además considera
variables exógenas que podrían afectar la posición de liquidez del Banco. Aplica metodologías para xxx) Otros asuntos de importancia sobre la gestión de la entidad
calcular la concentración y la volatilidad de los depósitos y estimar posibles retiros de fondos, plantea
escenarios de estrés y realiza pruebas al plan de contingencia de liquidez. Adicionalmente, se evalúa - Productos y servicios prestados
el portafolio de inversiones, contando para ello con límites de concentración por emisor, plazo, mo- Con el propósito de proveer servicios integrales e incluyentes a toda la población boliviana, el Banco
neda, instrumento, entre otros. mantiene su oferta diversa de productos de crédito, contingente, ahorro, cuenta corriente, depósi
tos a plazo fijo, cobranza de servicios públicos e impuestos con descuentos, servicios de banca por - Responsabilidad Social Empresarial RSE y Educación Financiera
internet, compraventa de divisas, pagos de planilla, pago a proveedores, recepción de pagos, envío En cuanto al Desempeño Social del Banco, algunas de las actividades realizadas fueron:
y recepción de remesas y giros nacionales. Adicionalmente, mantiene su enfoque innovador con el
lanzamiento de productos y servicios que se adaptan a las necesidades de sus Clientes. Arte y Cultura
Apoyo anual a Manzana 1 Espacio de Arte.
Banco Fassil dispone de una Familia de Tarjetas diseñada para diferentes estilos de vida que invitan Difusión y apoyo constante al arte y cultura a través de nuestro Programa con la Orquesta Sinfónica
a disfrutar de grandes momentos además de ofrecer interesantes condiciones. En el mes de octubre Juvenil y el apoyo a las presentaciones realizadas.
de 2018 se lanza la Campaña de Compra de Deuda de Tarjetas de Crédito con la menor tasa de in- Apoyo a la 8va. Versión del Festival Internacional de Cine Verde, promoviendo de esta manera la
terés, campaña vigente hasta el 31 de diciembre de 2018. cultura y el medio ambiente.
En cuanto a la oferta crediticia, se realiza el lanzamiento de la campaña La Reorganizadora Micro- Bienestar

crédito Productivo, con el objetivo de seguir impulsando el desarrollo de los Microempresarios en el Apoyo a la manutención mensual a una familia de 9 miembros de Aldeas Infantiles SOS Santa Cruz.
país, dicha Campaña puesta en marcha con una tasa de interés fija desde 7,49%, la cual se convierte Auspicio mensual a favor de la Escuela de Fútbol “El Semillero”, entidad que trabaja en la mejora de
en la más baja del sistema financiero, demostrando el compromiso de la Entidad con los distintos la autoestima y el orgullo de los niños bolivianos.
sectores productivos; Asimismo, se amplía la Red de Agencias en las ciudades de Santa Cruz, La Paz, Fundación TECHO con la recolección y conteo de la colecta masiva realizada en pro de familias con
El Alto, Cochabamba, Sucre y la zona del Norte Integrado del departamento de Santa Cruz con la carencias básicas y necesidad de viviendas.
oferta exclusiva y personalizada de nuestro producto “Mi Crédito Fassil” el cual se caracteriza por Entrega de pupitres en favor de la Fundación Dante Alighierie, promoviendo la cultura y la educa-
ser rápido, flexible, en bolivianos y con una tasa de interés competitiva, dirigido especialmente a Mi- ción con dicha Institución.
croempresarios; De igual manera se mantienen vigentes las Campañas de Créditos Productivos con Acompañando también la responsabilidad ciudadana hacia un medio ambiente más sostenible,
recursos del Banco de Desarrollo Productivo. realizamos la inversión en parqueos para bicicletas como un medio de transporte eficiente y con gran
sentido de apoyo medio ambiental.
- Ferias y Eventos Entrega de 450 unidades de Residuos de Equipos Electrónicos RAEE a la Fundación FUNDARE y la
Iniciamos nuestra participación en Ferias y Eventos de la gestión con nuestra participación en la VI difusión de Campañas de Reciclaje de pilas o baterías y RAEE.
Feria del Crédito de Cochabamba, evento organizado por Asoban y ASFI y cuyo objetivo apuntó a fa-
cilitar al consumidor acceso a la información de servicios financieros. La Feria fue realizada del 15 al Por su parte, el Programa de Educación Financiera dispuso presentaciones de la obra “Mi Mágico
18 de marzo en el campo ferial Feicobol y al mismo asistieron alrededor de 25.000 visitantes. Ahorro Fassil” durante las Ferias del Crédito realizadas en las ciudades de Sucre, Potosí, El Alto y Santa
Cruz donde en esta última plaza también se realizó un Taller para profundizar el uso y conocimiento
Luego, en primer semestre la participación de Banco Fassil fue destacada en Ferias del Crédito de las de los productos y servicios financieros, además de juegos didácticos en el mismo Stand de Educa-
ciudades de Sucre, Potosí y El Alto evento organizado por la ASFI y ASOBAN, con el objeto de facilitar ción Financiera de dicha Feria.
al consumidor acceso a la información de servicios financieros, siendo los créditos el producto estre-
lla, brindando además información de servicios y educación financiera. Por otra parte también se desarrollaron los Talleres de Educación Financiera y Emprendimiento en
las Instituciones de Infocal, Plataforma Solidaria, Ecofertil, Comité Cívico Montero y distintas Unidades
En el mes de octubre de 2018, Banco Fassil estuvo exponiendo sus principales productos y servicios Educativas de la ciudad de Santa Cruz llegando de esta manera a más de mil personas
en la Feria VIDAS, 15va Versión del evento de tecnología agrícola dedicado a la promoción del en- con enseñanzas y temas práctico- financieros.
cuentro directo entre productores, proveedores y todos los componentes de la cadena productiva
agrícola y de servicios complementarios, entre ellos los servicios financieros. Dicha Feria es realizada En la gestión 2018 se obtuvo un alcance de más de 10 mil personas capacitadas en los Programas de
en la zona del Norte Integrado del departamento de Santa Cruz. Educación “Aprende Fassil”, “Educación Financiera para niños” y participaciones en “Ferias y Eventos”.
Cerrando la participación en Ferias, en el mes de noviembre de 2018 participamos en la Feria de - Innovación

Crédito de la ciudad de Santa Cruz, en dónde la participación del Banco resaltó con un espacio para Banco Fassil, con el propósito de inspirar y empoderar a la próxima generación de innovadores me-
la atención personalizada y un espacio exclusivo para brindar Educación Financiera, acompañado de diante la creación de redes de talentos en ciencia y tecnología, fue auspiciador del 3° Ciclo del Clubes
juegos de realidad virtual y juegos didácticos para grandes y niños. Además de dos presentaciones de Ciencia Bolivia 2018, el 2° Simposio de Ciencia & Tecnología y la 1ª Sesión de Networking. En esta
“Aprende Fassil” capacitación sobre productos y servicios financieros y “Mi Ahorro Mágico Fassil” pre- línea Banco Fassil impulsa la segunda versión del Hackathon estudiantil, reafirmando de esta manera
sentación de títeres con el fin de promover el ahorro en los niños. el compromiso de empoderar a las nuevas generaciones y su capacidad de creación de soluciones
tecnológicas, de acuerdo a Alianza Estratégica con Clubes de Ciencia Bolivia.
En cuanto a los Eventos de Reconocimiento, Banco Fassil fue parte de las 100 Empresas con Mejor
Reputación de acuerdo a evaluación de MERCO, Grupo Nueva Economía y Multicom. El Monitor Em- El HackBo 2018, la maratón nacional de desarrollo colaborativo de software, busca a los mejores
presarial de Reputación Corporativa (MERCO) es un instrumento de evaluación reputacional recono- programadores de Bolivia. Durante 24 horas, estudiantes y profesionales compiten en la creación
cido a nivel mundial. Banco Fassil se destacó en los Ranking de “Reputación Corporativa”, “Ranking de aplicaciones, videojuegos o programas informáticos de impacto social, empresarial o tecnológico.
Líderes Empresariales” y “Ranking RSE y Gobierno Corporativo”, mostrando un importante avance en Este evento fue llevado a cabo los días sábado 28 y domingo 29 de julio en las instalaciones de CAIN-
los resultados. CO. En esta última versión fue incorporada la categoría Fintech, con prototipos de innovación en la
banca, gracias al aporte del Banco.
xxxi) Constitución de un fondo de garantía de créditos para el sector productivo oficial vigente al 31 de diciembre de 2018 y 2017, de Bs6,86 por USD 1 para ambos ejercicios.
El 9 de octubre de 2014, el Gobierno Boliviano mediante Decreto Supremo N° 2136 determinó que
todas las entidades de intermediación financiera alcanzadas por el citado Decreto constituyan un Los activos y pasivos en Unidades de Fomento de Vivienda (U.F.V.) se ajustan en función de la varia-
Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Productivo, en cumplimiento de su función social pre- ción del indicador, reportado en la tabla de cotizaciones presentada por el Banco Central de Bolivia al
vista en el Artículo 115 de la Ley N° 393 de 21 de agosto de 2013. Mediante Decreto Supremo N° cierre de cada ejercicio. El valor de este indicador al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es de Bs2,29076
2614 del 2 de diciembre de 2015, se determinó el porcentaje de 6% de las utilidades netas de la ges- y Bs2,23694 por UFV 1, respectivamente.
tión 2015, el cual deberá ser destinado a los Fondos de Garantía de Créditos para el Sector Producti-
vo. Los aportes a los Fondos de Garantía que realicen las entidades de intermediación financiera de c) Cartera
sus utilidades netas distribuibles, son de carácter irrevocable y definitivo; constituyen una disposición Los saldos de cartera al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son expuestos por el capital prestado más
absoluta en términos contables y jurídicos, por lo que no podrán ser registrados bajo ninguna forma los productos financieros devengados al cierre de cada ejercicio, excepto por los créditos vigentes
de activo. calificados D, E y F y la cartera vencida y en ejecución, por los que no se registran los productos fi-
nancieros devengados, los cuales se reconocen en el momento de su percepción. La previsión para
El Banco aprobó la constitución del aporte al Fondo de Garantía de Creditos para el Sector Productivo incobrables, está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por el Banco sobre
(FOGACP) por un importe de Bs7.205.303. toda la cartera existente.
Posteriormente, mediante Decreto Supremo N° 3036 del 28 de diciembre de 2016, el Gobierno La metodología que el Banco ha adoptado para evaluar y calificar la cartera de créditos y contingentes,
determinó que los Bancos Múltiple y PYME destinen el 6% del monto de sus utilidades netas corres- es aquella establecida en el Anexo I del Libro 3, Título II, Capítulo IV - Evaluación y Calificación de la Car-
pondientes a la gestión 2016 para la función social prevista en el artículo 115 de la Ley N° 393 de tera de Créditos incluido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitida por la ASFI.
Servicios Financieros de 21 de agosto de 2013.
A partir del 31 de octubre de 2008, en cumplimiento con la Resolución SB/590/2008 del 14 de octu-
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES bre de 2008, emitida por la ASFI, el Banco constituye la previsión cíclica requerida en lo dispuesto por
el Libro 3, Título II, Capítulo I de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad
a) Bases de presentación de los estados financieros de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), con el propósito de evitar subestimar posibles riesgos
Los estados financieros son preparados a valores históricos de acuerdo con normas contables emi- en tiempos en los que el ciclo económico es creciente y contar con una cobertura para pérdidas no
tidas por la ASFI incluidas en el Manual de Cuentas de Entidades Financieras y en la Recopilación de identificadas en aquellos préstamos en los que el deterioro no se ha materializado. El Banco al 31
Normas para Servicios Financieros, las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos de diciembre de 2018 y 2017, ha constituido previsiones cíclicas por el importe de Bs124.805.378 y
con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto: i) en lo relativo a la sus- Bs112.213.578, respectivamente.
pensión del ajuste por inflación de los estados financieros a partir de la gestión 2008, de acuerdo con
la Circular SB/585/2008 emitida por la ASFI y ii) la constitución de previsiones genéricas requeridas Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la previsión específica para cartera incobrable alcanza a
por el regulador mencionados en la Nota 2 c). Bs81.555.742 y Bs63.903.090, respectivamente. Asimismo, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, existe
una previsión genérica por factores de riesgo adicionales de Bs65.831.193.
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con normas de contabilidad generalmente
aceptadas en Bolivia y normas contables de la ASFI, requiere que la Gerencia del Banco realice es- Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, se han constituido previsiones específicas para activos contingentes por
timaciones y suposiciones que afectan los montos y la exposición de los activos y pasivos a la fecha Bs2.675.421 y Bs2.307.032, respectivamente.
de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Las estimaciones
registradas fueron más prudentes que las requeridas en estricto cumplimiento del marco contable y Este nivel de previsiones es considerado suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran
normativo vigente. presentarse por incobrabilidad de la cartera.
Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017, combinan los estados financie- d) Inversiones temporarias y permanentes
ros de las sucursales del Banco, situados en Santa Cruz, Urubó, Norte Integrado, La Paz, El Alto, Cocha-
bamba, Tarija, Chuquisaca, Potosí y Oruro. Inversiones temporarias
Incluyen todas las inversiones realizables en un plazo menor a 30 días respecto de la fecha de emi-
Las políticas contables más significativas aplicadas por el Banco son las siguientes: sión o de su adquisición o sobre las cuales el Banco tenga la intención de convertirlas en disponibi-
lidades en un plazo no mayor a treinta 30 días y las inversiones negociables en la Bolsa Boliviana de
b) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense y mo- Valores (BBV), adquiridas con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes
neda nacional con mantenimiento de valor a la Unidad de Fomento de Vivienda (U.F.V.) temporales de liquidez. Estas inversiones se valúan de la siguiente manera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera, y moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar
estadounidense, se convierten a bolivianos, de acuerdo con los tipos de cambio vigentes a la fecha Los depósitos en caja de ahorro se valúan a su valor de costo más los productos financieros deven-
de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, son regis- gados hasta el cierre del ejercicio.
tradas en los resultados de cada ejercicio.
Los depósitos a plazo fijo se valúan al monto original del depósito y los intereses devengados cal-
Los activos y pasivos en dólares estadounidenses, fueron convertidos a bolivianos al tipo de cambio culados a la tasa nominal.
Las inversiones en títulos de deuda (Bonos, cupones de bonos) vendidos y adquiridos con pacto de i) el valor de la dación o de la adjudicación por ejecución judicial y ii) el saldo de capital contable, neto
recompra y venta se valúan al menor valor entre el costo de adquisición del activo más los rendimientos de la previsión por incobrabilidad del crédito que se cancela total o parcialmente.
devengados por cobrar y su valor de mercado; cuando el valor de mercado resulte ser menor se contabi-
liza la previsión por desvalorización. El Banco, conforme lo establece la norma vigente, constituye una previsión por desvalorización del 20%
anual para todos aquellos bienes muebles o inmuebles recibidos antes del 1° de enero de 1999, si es que
Las cuotas de participación del Fondo RAL afectados a encaje legal y la participación en fondos de no son vendidos dentro de uno o dos años respectivamente, desde la fecha de adjudicación o dación.
inversión se valúan al valor de la cuota de participación determinada por el administrador del Fondo
al cierre del ejercicio. Asimismo, con base en la Resolución SB N° 076/2001 del 13 de junio de 2001, se aplica el mismo
criterio para todos aquellos bienes muebles o inmuebles recibidos entre el 1° de enero de 1999 y 31
Inversiones permanentes de diciembre de 2002, si es que no son vendidos dentro de dos o tres años, respectivamente, desde
En este grupo se registran las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación finan- la fecha de adjudicación o dación.
ciera, depósitos en el Banco Central de Bolivia, valores representativos de deuda adquiridos
por el Banco, participación en fondos de inversión, acciones en otras entidades y certificados de Para todos los bienes recibidos a partir del 1° de enero de 2003 y con base en la Resolución SB
deuda emitidos por el sector público no negociables en bolsa, los correspondientes rendimientos N°054/2002 del 10 de mayo de 2002, se aplica el siguiente criterio de constitución de previsión por
devengados por cobrar, así como las previsiones desvalorización:
correspondientes. Estas inversiones no son fácilmente convertibles en disponibilidades, o siendo de - Al menos 25% a la fecha de adjudicación.
fácil liquidación, por decisión del Banco y según su política de inversiones, se manifiesta la intención - Al menos 50% al final del primer año a partir de la fecha de adjudicación.
de mantener la inversión por más de 30 - 100% antes de finalizado el segundo año a partir de la fecha de adjudicación.
días. Según lo dispuesto en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, si el Banco se adjudica o
recibe en dación de pago bienes por cancelación de conceptos distintos a la amortización de capital,
Los criterios específicos de valuación son los siguientes: tales como intereses, recuperación de gastos y otros, estas deben registrarse con valor de Bs1.
- Bonos del Tesoro General de la Nación y en otras Entidades no Financieras La previsión por desvalorización de bienes realizables al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es de
Se valúan al que resulte menor entre el costo de adquisición del activo, más los rendimientos deven- Bs1.222.330 y Bs227.055, respectivamente, monto que aunque fue constituido por exceso de plazo
gados por cobrar y su valor de mercado o su valor presente, según se trate de valores cotizados o de tenencia, puede ser utilizado para neutralizar las pérdidas que pudieran producirse en la realiza-
no en bolsa, respectivamente. Cuando el valor de mercado o valor presente resulta menor, se con- ción de estos bienes.
tabiliza una previsión por desvalorización por el déficit y se suspende el reconocimiento contable de
los rendimientos devengados, si dicho reconocimiento origina una sobrevaluación respecto al valor g) Bienes de uso
de mercado o valor presente. Los bienes de uso existentes, están valuados a su costo de adquisición, menos la correspondiente
depreciación acumulada que es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales sufi-
- Inversiones en otras Entidades no Financieras cientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. Los valores registrados no superan
Los certificados de aportación telefónica están valuados a un valor estimado de realización que en el valor de mercado.
ningún caso supera USD1.000 por certificado de aportación.
La vida útil estimada para cada clase de activo es la siguiente:
La participación en fondos de inversión se valúan al valor de la cuota de participación determinada
por el administrador del Fondo al cierre del ejercicio. Años de vida útil Porcentaje de depreciación
Edificios 40 2,50%
Las inversiones en el Fondo para Créditos Destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Mobiliario y enseres 10 10,00%
Social (Fondo CPVIS II) están valuadas al valor de la cuota de participación de este Fondo. Equipos e instalaciones 8 12,50%
Equipos de computación 4 25,00%
e) Otras cuentas por cobrar Vehículos 5 20,00%
Las cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de intermedia-
ción financiera no incluidos en el grupo de cartera, correspondientes a pagos anticipados y créditos Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bie-
diversos a favor del Banco, registrados a su valor de costo. nes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren.
Estas partidas podrán permanecer registradas en este grupo por un tiempo máximo 330 días, si cum- Los bienes de uso incorporados hasta el 31 de diciembre de 2007, se encuentran valuados al valor
plido este plazo no han sido recuperadas se previsionan en un 100% La previsión contabilizada al 31 de adquisición en moneda nacional actualizado a tipo cambio de cierre de esa fecha, Bs7,57 por dó-
de diciembre de 2018 y 2017, es de Bs1.438.103 y Bs1.245.629 respectivamente, que se considera lar estadounidense. Las incorporaciones efectuadas a partir de enero de 2008, se valúan al valor de
suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la recuperación de estos derechos. adquisición en moneda nacional.
f) Bienes realizables h) Otros activos

Los bienes recibidos en recuperación de crédito se registran al menor valor que resulte entre: Comprende los bienes diversos, los gastos de organización y otros cargos diferidos los cuales se
amortizan en un plazo no mayor a 48 meses y las mejoras en inmuebles alquilados cuya amortización sivo devengado al cierre del ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes Decreto Supremo N°
no supera el plazo del contrato de alquiler; no son sujetos de ajuste por inflación, en cumplimiento a 110, transcurridos más de 90 días de trabajo, el personal es acreedor a la indemnización equivalente
normas contables emitidas por la ASFI. a un mes de sueldo, por el tiempo de servicio prestado, incluso en los casos de retiro voluntario.
- Bienes diversos l) Patrimonio neto

Son valuados a su costo de adquisición y se contabilizan en cuentas de resultado. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco en cumplimiento con lo dispuesto por la ASFI en la Cir-
cular SB/585/2008, ha suspendido la actualización del patrimonio neto, en consecuencia las cuentas
- Cargos diferidos que componen el patrimonio neto, se presentan a valores históricos.
Se registran los gastos de organización y otros cargos diferidos valuados a su valor de costo, los
cuales se amortizan en un plazo no mayor a 48 meses y las mejoras en inmuebles alquilados cuya m) Resultado neto del ejercicio
amortización no supera el plazo del contrato de alquiler. El Banco determina el resultado neto del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018 y 2017, de
acuerdo con lo requerido por la Circular SB/585/2008 emitida el 27 de agosto de 2008 por la ASFI,
- Partidas pendientes de imputación es decir, sin efectuar la actualización por inflación de cada línea del estado de ganancias y pérdidas.
Se refieren a partidas transitorias que se regularizan dentro de los primeros días después del cierre
de periodo, transcurridos los 30 días si no se han regularizado estas partidas, se registra una previ- n) Productos financieros devengados y comisiones ganadas
sión por irrecuperabilidad del 100%. Los productos financieros ganados se registran por el método de devengado sobre la cartera vigente,
excepto los correspondientes a aquellos créditos calificados en la categoría de riesgo D, E y F cuyos
- Activos intangibles productos se registran en cuentas de orden como productos en suspenso. Los productos financieros
Se registra el valor de los programas y aplicaciones informáticas a su costo de adquisición y se amor- ganados sobre la cartera vencida y en ejecución y sobre la cartera vigente con calificación D, E y F no
tizan linealmente por un periodo durante el cual se tiene el derecho del uso del activo, no puede ser se reconocen hasta el momento de su percepción.
mayor a 4 años.
Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones permanentes
i) Fideicomisos constituidos de renta fija, se registran en función del método de lo devengado. Las comisiones ganadas se con-
El Banco no tiene Fideicomisos constituidos. tabilizan por el método de lo devengado, exceptos las comisiones fijas que son reconocidas en el
momento de su percepción.
j) Provisiones y previsiones
Las previsiones y provisiones en el activo como en el pasivo, se efectúan en cumplimiento a normas o) Cargos financieros
establecidas por la ASFI en el Manual de Cuentas, circulares específicas y regulaciones legales vigen- Los gastos financieros son contabilizados por el método de lo devengado.
tes. En la Nota 2 – Normas Contables, inciso c) Cartera, se exponen las previsiones constituidas al 31
de diciembre de 2018 y 2017. p) Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE)
El Banco está sujeto al régimen tributario establecido mediante la Ley Nº 843 (Texto Ordenado Vi-
Previsión Genérica gente) y el Decreto Supremo Nº 24051 del 21 de junio de 1995 y Decreto Supremo N° 29387 del 20
Las previsiones genéricas se determinan con base en factores de riesgo adicional, según lo esta- de diciembre de 2007, que establecen una alícuota del 25% por concepto del Impuesto sobre las
blecido en el Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos. Asimismo, cuan- Utilidades de las Empresas (IUE). El monto del impuesto pagado es considerado como pago a cuenta
do por criterios de prudencia se consideren necesarias, se constituyen previsiones genéricas de- del Impuesto a las Transacciones (IT), hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente
terminadas con base a algún método de estimación, aplicado de manera consistente cada año. al ejercicio siguiente.
Previsión Genérica Cíclica Con la Ley N° 169 del 9 de septiembre de 2011, las pérdidas acumuladas hasta la gestión 2010 en
El 14 de octubre de 2008 mediante Circular SB/0590/2008, ASFI, determinó la constitución de la las entidades del Sistema Bancario y de Intermediación Financiera, no son deducibles en la determi-
previsión genérica cíclica, considerando el efecto del crecimiento de la cartera que se presenta en nación de la utilidad neta de las siguientes gestiones y cuando se produzca una pérdida, esta podrá
épocas de expansión económica y la necesidad de incorporar un mecanismo que permita efectuar deducirse de las utilidades gravadas que se obtengan como máximo hasta los 3 años siguientes, las
mayores previsiones en momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se ha materializado pérdidas acumuladas a ser deducidas no serán objeto de actualización.
y se cuente con una reserva que pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsión sean
mayores. Se incorpora en la Ley N° 843 la Alícuota Adicional a las Utilidades de la Actividad de Intermediación Finan-
ciera, donde indica que las utilidades de entidades bancarias y no bancarias reguladas por la Autoridad de
Previa no objeción de ASFI y hasta el límite máximo del 50% del importe necesario para la constitu- Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), exceptuando los bancos de segundo piso, que excedan del 13%
ción de la previsión cíclica requerida total, la entidad puede computar como parte del Capital Regula- del coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio neto, a partir de la gestión 2012, estarán gravadas
torio del Banco, reclasificando dicha proporción en la cuenta contable “previsión genérica voluntaria por una alícuota adicional del 12,5%, la cual no será computable como un pago a cuenta del Impuesto a
cíclica”. las Transacciones.
k) Provisiones para indemnización al personal El 29 de diciembre de 2015 con la Ley No.771 se modifica el artículo No.51 de la ley No.843, el cual
La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pa- indica que cuando el coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio de las entidades de inter
mediación financiera, reguladas por la ASFI, exceda el 6%, las utilidades netas imponibles de estas La posición del encaje legal del Banco al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
entidades estarán gravadas con una alícuota adicional al Impuesto sobre las Utilidades de las Empre-
sas del 22%. La alícuota adicional no será computable como un pago a cuenta del Impuestos a las 2018 2017
Requerido MN Constituido MN Excedente/Déficit Requerido MN Constituido MN Excedente/Déficit
Transacciones, normativa vigente a partir del 1 de enero de 2016. Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Efectivo (*) 330.266.692 168.547.026 (161.719.666) 280.279.567 306.140.271 25.860.704
El 29 de marzo de 2017 con la Ley No.921, se modifica el artículo No.51 de la Ley 843, indica que Títulos (**) 219.216.081 213.575.958 (5.640.123) 209.705.056 210.387.906 682.850
cuando el coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio de las entidades de intermediación 549.482.773 382.122.984 (167.359.789) 489.984.623 516.528.177 26.543.554
financieras, reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), exceda del 6%
de las utilidades netas imponibles de estas entidades, estarán gravadas con una alícuota adicional al 2018 2017
Requerido ME Constituido ME Excedente/Déficit Requerido ME Constituido ME Excedente/Déficit
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas de 25%, aplicable a las utilidades resultantes a partir Bs Bs Bs Bs Bs Bs
de la gestión 2017.
Efectivo (*) 130.232.008 140.278.769 10.046.761 77.158.097 104.795.326 27.637.229
Títulos (**) 343.241.799 334.241.975 (8.999.824) 252.167.585 259.159.473 6.991.888
Al 31 de diciembre de 2018 el Impuesto a las Utilidades por Pagar es de Bs2.212.971, al 31 de diciem- 473.473.807 474.520.744 1.046.937 329.325.683 363.954.799 34.629.116
bre de 2017 el Banco no tiene Impuesto a las Utilidades de las Empresas por pagar.
2018 2017
Requerido UFV Constituido UFV Excedente/Déficit Requerido UFV Constituido UFV Excedente/Déficit
q) Impuesto a las transacciones financieras (ITF) Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Creado mediante Ley Nº 3446 del 21 de julio de 2006 y ampliado en su vigencia a través del Presu-
Efectivo (*) 53 25.341 25.288 67 24.746 24.679
puesto General del Estado Gestión 2009 y la Ley Nº234 del 13 de abril de 2012. Títulos (**) 14 38 24 29 31 2
67 25.379 25.312 96 24.777 24.681
El 1 de julio de 2015 mediante Ley Nº713, se amplía la vigencia del Impuesto a las Transacciones Fi-
nancieras (ITF) hasta el 31 de diciembre de 2018 y se modifica la alícuota del impuesto a 0,15% en la Al 31 de diciembre de 2018, las tasas de encaje legal se calculan para periodos bisemanales de
gestión 2015, 0,20% en la gestión 2016, 0,25% en la gestión 2017 y 0,30% en la gestión 2018. acuerdo a los siguientes porcentajes:
El 20 de diciembre de 2018 mediante Ley N º1135, se amplía la vigencia del ITF hasta el 31 de diciembre Tipo de Obligación Moneda Efectivo Títulos
de 2023 con una alícuota del impuesto de 0,30%.
Obligaciones a la vista 6% 5%
MN Y MNUFV
Cajas de ahorro
r) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
Depósitos a plazo fijo 13,50% 25% para DPFs mayores a 720 días
El Banco ha cumplido con las disposiciones legales que rigen las actividades de la institución reve- ME Y MVDOL
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento y 33% para el resto de pasivos
lando su tratamiento contable en los estados financieros y sus notas de acuerdo con las normas de
contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia y normas contables emitidas por la ASFI. Otros depósitos 100,00%
NOTA 3 - CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Durante la gestión 2018, no se han efectuado cambios significativos en las políticas contables respec- Al 31 de diciembre de 2017 los porcentajes son los siguientes:
to a la gestión 2017.
Tipo de Obligación Moneda Efectivo Títulos
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES Obligaciones a la vista
MN Y MNUFV 6% 5%
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, no existían activos gravados ni de disponibilidad restringida, ex- Cajas de ahorro
cepto por los depósitos en la cuenta encaje depositados en el Banco Central de Bolivia, retención de Depósitos a plazo fijo 13,50% 25% para DPFs mayores a 720 días
ME Y MVDOL
fondos en Cuentas Corrientes y en Cajas de Ahorro, las Cuotas de participación Fondo RAL afectados Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento y 33% para el resto de pasivos
a encaje legal, títulos valores de entidades no financieras y financieras adquiridos con pacto de reven-
ta, importes entregados en garantía y Cuotas de Participación en el Fondo para Créditos Destinados Otros depósitos 100,00%
al Sector Productivo de acuerdo al siguiente detalle:
2018 2017 El Banco Central de Bolivia mediante RD No.069/2017 constituye el Fondo para Cartera Productiva
Bs Bs y de Vivienda de Interés Social con los recursos liberados del Fondo de Requerimientos de Activos
Depósitos en el B.C.B. Cuenta encaje legal (*) 308.851.136 410.960.343 Líquidos RAL por la aplicación de la tasa de encaje legal en títulos en ME y MVDOL. Este fondo está
Bancos y Corresponsales del País Disponibilidad Restringida 751.664 757.664
Cuotas de participación en el Fondo Ral 343.237.971 294.507.410 constituido en el BCB y los recursos de los participantes de este Fondo servirán como garantía de los
Cuotas de participación Fondo RAL cedidos en gtía. préstamo liquidez del BCB (**) 204.580.000 175.040.000 créditos de liquidez que soliciten al BCB a una tasa de interés del 0%.
Títulos valores de entidades públicas no financieras c/ pacto de reventa 365.661.417 153.595.000
Depósitos en caja de ahorro con restricciones 1.484.965 1.484.766
Importes entregados en garantía 6.017.637 5.952.154
El 30 de enero de 2018, el Banco Central de Bolivia procedió a devolver a las EIF su participación en
Cuotas de Participación Fondo para Créditos Destinados al Sector Productivo y a Vivienda de - 304.224 el Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a la Vivienda de Interés Social- CPVIS, previa
Interés Social 13.114.214 58.000.000 cancelación de los préstamos de liquidez en MN con garantía del Fondo para Créditos destinados al
Cuotas de Participación Fondo CPVIS Cedidos en Garantía de Préstamos de Liquidez del BCB 1.243.699.004 1.100.601.561
Sector Productivo y a la Vivienda de Interés Social - CPVIS.
El 24 de abril de 2018 mediante RD No.054/2018 se constituye en el Banco Central de Bolivia el Fondo 2018 2017
para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social II con los recursos liberados PATRIMONIO NETO Bs Bs
del Fondo de Requerimientos de Activos Líquidos RAL por la aplicación de la tasa de encaje legal en Capital Social 1.002.954.000 970.068.000
títulos en ME y MVDOL. La participación de cada EIF en el Fondo CPVIS II será igual a su participación Aportes no capitalizados 139.579 139.579
Reservas 49.460.595 43.597.057
en el Fondo RAL –ME liberado. Las entidades financieras podrán aportar voluntariamente a este Fondo Resultados acumulados 58.722.986 58.635.387
hasta un máximo del excedente de encaje ME que disponen en el BCB al 23 de abril de 2018. Total del patrimonio neto 1.111.277.160 1.072.440.023
Total del pasivo y patrimonio neto 15.783.016.924 15.400.481.481
Los recursos de cada participante en el CPVIS II servirán como garantía de los préstamos de liquidez
en MN que soliciten al BCB a una tasa de interés del 0%.
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES La clasificación de activos y pasivos por fecha de vencimiento al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, se presentan los siguientes activos y pasivos corrientes y no corrientes: la siguiente:
2018 2017 Al 31 de diciembre de 2018:

ACTIVO Bs Bs
Activo corriente RUBROS A 30 DÍAS A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS MÁS DE 720 DÍAS TOTAL
Disponibilidades 736.116.585 714.230.361 Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Inversiones temporarias 1.402.415.905 1.996.558.143 Disponibilidades 483.455.451 25.941.002 27.263.869 49.755.322 74.956.075 74.744.866 736.116.585
Cartera 3.350.423.800 2.855.448.025 Inversiones temporarias 1.255.380.742 107.759.028 9.127.824 17.585.593 25.188.206 30.091.373 1.445.132.766
Otras cuentas por cobrar 57.986.239 84.655.543 Cartera vigente 220.067.662 469.843.785 828.479.015 1.757.444.048 2.127.941.357 6.204.313.729 11.608.089.596
Otras cuentas p. cobrar 12.818.554 23.795.062 33.003 2.378.884 358.147 5.373.168 44.756.818
Bienes realizables 2.412.817 244.314 Inversiones permanentes 133.417.868 - 13.114.214 - - 683.330.254 829.862.336
Inversiones permanentes 145.861.614 88.376.581 Otras operaciones activas (49.418.527) 70.896.582 37.595.143 135.351.574 28.880.764 895.753.287 1.119.058.823
Otros activos 50.873.077 49.656.391 Cuentas contingentes 73.418.930 96.895.710 13.864.077 63.815.925 135.426.965 26.437.651 409.859.258
Total del activo corriente 5.746.090.037 5.789.169.358 Activos y Contingentes 2.129.140.680 795.131.169 929.477.145 2.026.331.346 2.392.751.514 7.920.044.328 16.192.876.182
Obligaciones c/publico - vista 680.758.143 147.202.642 147.202.641 294.405.283 588.810.566 588.810.566 2.447.189.841
Obligaciones c/público - ahorro 170.790.884 156.085.934 156.085.934 312.171.868 624.343.736 624.343.736 2.043.822.092
ACTIVO NO CORRIENTE Obligaciones c/público - a plazo 114.168.174 112.247.595 353.762.986 606.116.988 198.596.723 6.008.347.262 7.393.239.728
Inversiones temporarias 55.279.579 42.008.955 Obligaciones restringidas 88.248.234 46.331.165 5.918.575 12.503.385 12.087.809 11.733.064 176.822.232
Cartera 8.332.255.086 8.221.962.851 Oblig. con empresas con partic.
6.003.798 5.816.150 estatal - vista 8.134.532 7.881.053 7.881.054 15.762.107 31.524.214 31.524.214 102.707.174
Otras cuentas por cobrar
Oblig. con empresas con partic.
Inversiones permanentes 695.894.671 735.917.879 estatal – ahorro 642.937 68.186 68.186 136.372 272.744 272.744 1.461.169
Otros activos 51.511.538 42.252.017 Oblig. con empresas con partic.
Bienes de uso 895.982.215 563.354.271 estatal - a plazo - 66.408.165 - - - 5.113.750 71.521.915
Total del activo no corriente 10.036.926.887 9.611.312.123 Oblig. con empresas con partic.
estatal restringidas 8.415 1.404 1.404 2.809 5.618 5.618 25.268
TOTAL DEL ACTIVO 15.783.016.924 15.400.481.481
Financiamientos BCB 239.601.000 - 13.114.214 - - - 252.715.214
Financiamientos ent. financ. del país 167.419.597 20.500.000 82.166.200 16.205.567 25.525.000 90.000.000 401.816.364
PASIVO Financiamientos ent. financ. 2do piso 14.700.000 13.980.000 44.889.000 64.169.000 127.458.000 189.817.000 455.013.000
PASIVO CORRIENTE Otras cuentas por pagar 135.580.822 707.343 262.004 1.150.378 2.083.816 943.375 140.727.738
Obligaciones con el público Obligaciones subordinadas - 7.056.000 - 5.400.000 7.056.000 28.224.000 47.736.000
Otras operaciones pasivas 226.755.230 7.367.050 7.685.198 104.488.398 78.752.604 711.893.549 1.136.942.029
Obligaciones con instituciones 3.472.012.220 3.495.818.445
Pasivos 1.846.807.968 585.836.537 819.037.396 1.432.512.155 1.696.516.830 8.291.028.878 14.671.739.764
fiscales 27.670 16.543 (Activos+Conting.)/Pasivos 1.15 1.36 1.13 1.41 1.41 0.96 1.10
Obligaciones con bancos y ent.
Financiamiento 682.637.641 1.007.997.879
Otras cuentas por pagar 277.927.886 271.461.114
Previsiones 2.768.945 2.400.556
Obligaciones subordinadas 14.125.248 17.925.364
Obligaciones con empresas con
participación estatal 109.889.069 144.335.913
Total del pasivo corriente 4.559.388.679 4.939.955.814
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el público 9.436.483.758 8.943.811.779
Obligaciones con bancos y ent.
Financiamiento 443.748.321 226.218.220
Otras cuentas por pagar 3.027.191 1.943.518
Previsiones 124.805.378 112.213.578
Obligaciones subordinadas 35.280.000 56.882.664
Obligaciones con empresas con
participación estatal 69.006.437 47.015.885
Total pasivo no corriente 10.112.351.085 9.388.085.644
TOTAL DEL PASIVO 14.671.739.764 14.328.041.458
Al 31 de diciembre de 2017: Operaciones que tienen efecto al estado de resultados:
RUBROS A 30 DÍAS A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS MÁS DE 720 DÍAS TOTAL 2018 2017
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Disponibilidades 410.512.340 37.763.235 28.129.606 60.268.961 88.763.705 88.792.514 714.230.361 Ingresos financieros 1.041.222 0
Inversiones temporarias 1.648.284.713 286.082.288 7.858.098 18.246.179 21.720.098 20.288.857 2.002.480.233
Cartera vigente 211.337.202 411.314.654 727.748.603 1.430.910.386 1.770.858.859 6.451.103.992 11.003.273.696
Gastos financieros (921.918) (155.513)
Otras cuentas p. cobrar 16.435.163 32.807.448 41.823 1.443.359 169.326 5.529.518 56.426.637 Ingresos operativos 145.462 18.089.403
Inversiones permanentes 88.371.688 - - - - 703.398.763 791.770.451 Gastos operativos (1.364.940) (1.664.381)
Otras operaciones activas 227.100.550 9.537.073 177.908 (506.121) 117.306 595.873.387 832.300.103
Cuentas contingentes 80.443.392 89.056.357 22.726.623 58.207.242 110.058.793 1.491.636 361.984.043
(1.100.174) 16.269.509
Activos y Contingentes 2.682.485.048 866.561.055 786.682.661 1.568.570.006 1.991.688.087 7.866.478.667 15.762.465.524
Obligaciones c/publico - vista 489.923.368 108.066.091 108.066.091 216.132.182 432.264.363 432.264.363 1.786.716.458 b) Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. mantiene operacio-
Obligaciones c/público - ahorro
Obligaciones c/público - a plazo
190.988.587
94.592.901
178.519.634
159.237.859
178.519.634
77.810.577
357.039.268
324.411.042
714.078.535
390.797.713
714.078.535
5.675.102.608
2.333.224.193
6.721.952.700
nes con el Banco al 31 de diciembre de 2018 y 2017, de acuerdo al siguiente detalle:
Obligaciones restringidas 815.987.333 147.971.471 7.782.538 10.351.332 7.297.481 5.843.378 995.233.533
Oblig. con empresas con partic. Operaciones activas:
estatal - vista 4.393.617 4.965.535 4.965.535 9.931.070 19.862.141 19.862.141 63.980.039
Oblig. con empresas con partic. 2018 2017
estatal – ahorro 639.675 254.298 254.298 508.596 1.017.192 1.017.192 3.691.251
Bs Bs
estatal - a plazo - 91.924.426 10.000.000 - - 5.113.750 107.038.176 Inversiones 329.780.417 -
estatal restringidas 2.752 787 787 15.123.982 3.147 3.147 15.134.602
329.780.417 -
Financiamientos BCB 233.040.000 - - - - - 233.040.000
Financiamientos ent. financ. del país 462.052.647 57.000.000 1.686.000 64.000.000 10.204.567 5.525.000 600.468.214 Operaciones Pasivas:
Financiamientos ent. financ. 2do piso 12.400.000 88.380.000 31.689.000 51.469.000 84.538.000 125.675.000 394.151.000
Otras cuentas por pagar 136.310.361 496.061 1.054.501 1.233.346 1.795.272 148.247 141.037.788
2018 2017
Obligaciones subordinadas - - 3.430.000 12.456.000 17.029.332 39.853.332 72.768.664
Obligaciones con el público Bs Bs
Otras operaciones pasivas 207.772.989 7.923.440 7.263.209 64.147.569 32.711.080 539.786.553 859.604.840
Pasivos 2.648.104.230 844.739.602 432.522.170 1.126.803.387 1.711.598.823 7.564.273.246 14.328.041.458 Cajas de ahorro 130.473 130.302
(Activos+Conting.)/Pasivos 1.01 1.03 1.82 1.39 1.16 1.04 1.10 Cuentas corrientes 21.562.677 10.899.962
Depósitos a Plazo Fijo 18.902.000 1.300.000
Intereses devengados por DPFs 4.475.105 1.625
NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 45.070.255 12.331.890
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con Operaciones que tienen efecto al estado de resultados:
sociedades relacionadas e incluyen operaciones pasivas, referidas a depósitos a plazo fijo, cajas de
ahorro y cuentas corrientes con personal ejecutivo y miembros del directorio, las mismas que han 2018 2017
Bs Bs
originado costos financieros reconocidos en cada ejercicio. Dichas operaciones están dentro de los
Ingresos financieros 2.409.352 0
márgenes establecidos por la Ley de Servicios Financieros y las regulaciones de la ASFI, las cuales se Gastos financieros (910.337) (11.461)
detallan a continuación: Ingresos operativos 37.931 40.045
1.536.946 28.584
a) Santa Cruz Securities S.A. Agencia de Bolsa filial de Banco Fassil S.A. mantiene operaciones con el
Banco al 31 de diciembre de 2018 y 2017, de acuerdo al siguiente detalle: c) Santa Cruz Financial Group S.A. mantiene operaciones con el Banco al 31 de diciembre de 2018 y
2017, de acuerdo al siguiente detalle:
Operaciones activas:
2018 2017 Operaciones activas:
Bs Bs 2018 2017
Inversiones 35.881.000 - Bs Bs
35.881.000 - Dividendos por cobrar - 20.981.592
- 20.981.592
Operaciones pasivas:
Operaciones Pasivas:
2018 2017
Cajas de ahorro 2018 2017
63.135 101.195 Obligaciones con el público Bs Bs
Cuentas corrientes 16.591.340 34.702.602
Cajas de ahorro 215.760.176 8.012.624
Depósitos a Plazo Fijo 12.000.000 3.000.000
Cuentas corrientes 47.463 6.505
Intereses devengados por DPFs 5.074.000 17.307
215.807.639 8.019.129
33.728.475 37.821.104
Operaciones que tienen efecto al estado de resultados: f) Santa Cruz Services S.A. mantiene operaciones con el Banco al 31 de diciembre de 2018 y 2017, de
acuerdo al siguiente detalle:
2018 2017
Bs Bs Operaciones pasivas:
Ingresos operativos 6.694.137 21.683.162 2018 2017
6.254.353 21.525.928 Obligaciones con el público Bs Bs
Cuentas corrientes 1.020.778 3.821
d) Nacional Seguros Vida y Salud S.A. mantiene operaciones con el Banco al 31 de diciembre de 2018 1.020.778 3.821
y 2017, de acuerdo al siguiente detalle:
g) Santa Cruz Formadores S.A. mantiene operaciones con el Banco al 31 de diciembre de 2018 y
Operaciones activas: 2017, de acuerdo al siguiente detalle:
2018 2017 Operaciones pasivas:

Bs Bs
2018 2017
Cuentas por cobrar 3.246.730 3.237.692 Obligaciones con el público Bs Bs
3.246.730 3.237.692 Cuentas corrientes 92.400 92.400
Operaciones pasivas: 92.400 92.400
2018 2017 h) Sociedad de Inversiones de la Sierra S.A. mantiene operaciones con el Banco al 31 de diciembre de
Obligaciones con el público Bs Bs 2018 y 2017, de acuerdo al siguiente detalle:
Cuentas corrientes 74.446 237.360
Depósitos a Plazo Fijo 5.924.771 - Operaciones pasivas:
Intereses devengados por DPFs 71.663 -
6.070.880 237.360 2018 2017
Operaciones que tienen efecto al estado de resultados: Cuentas corrientes 1.293.551 839.421
Depósitos a Plazo Fijo - 30.000.000
2018 2017 1.293.551 30.839.421
Bs Bs
i) SCFG Controladora S.A. mantiene operaciones con el Banco al 31 de diciembre de 2018 y 2017, de
Ingresos operativos 41.306.619 40.971.234
acuerdo al siguiente detalle:
41.303.115 40.966.072
e) Nacional Seguros Patrimoniales y Fianzas S.A. mantiene operaciones con el Banco al 31 de diciembre Operaciones pasivas:
de 2018 y 2017, de acuerdo al siguiente detalle: 2018 2017
Operaciones activas: Cuentas corrientes 2.462.856 -
2.462.856 -
2018 2017
Bs Bs
j) Santa Cruz Sociedad de Inversión en Bienes Raíces Sibra S.A. mantiene operaciones con el Banco al
Cuentas por cobrar 774.670 711.633 31 de diciembre de 2018 y 2017, de acuerdo al siguiente detalle:
744.670 711.633
Operaciones pasivas: 2018 2017
2018 2017
Obligaciones con el público Bs Bs Cuentas corrientes 14.689 11.550
Cuentas corrientes 1.042.223 1.091.394 14.689 11.550
1.042.223 1.091.394
k) Santa Cruz Sociedad de Tecnologías de la Información y Comunicaciones S.A. mantiene operaciones
Operaciones que tienen efecto al estado de resultados: con el Banco al 31 de diciembre de 2018 y 2017, de acuerdo al siguiente detalle:
2018 2017
Bs Bs
Gastos financieros (24.874) (957) 2018 2017
Ingresos operativos 1.239 9.135
(23.635) 8.178 Cuentas corrientes 32.820 6.901
32.820 6.901
NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen el equivalente de saldos en dólares
estadounidenses, según el siguiente resumen: a) Disponibilidades
La composición del rubro es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2018:
2018 2017
Bs Bs
Moneda Extranjera
Billetes y monedas 350.520.129 231.133.907
(a) MN ME (b) Equivalente (c=a+b)Total
Bs USD Bs Bs Fondos asignados a cajeros automáticos 37.911.977 27.275.208
Cuenta corriente y de encaje 308.851.136 410.960.343
100.00 ACTIVO Bancos y corresponsales del país 5.269.589 3.309.015
110.00 Disponibilidades 508.706.145 33.150.210 227.410.440 736.116.585
120.00 Inversiones temporarias 663.420.528 115.783.521 794.274.956 1.457.695.484 Disponibilidad Restringida 751.664 757.664
130.00 Cartera 11.654.280.719 4.139.674 28.398.167 11.682.678.886 Bancos y corresponsales del exterior 16.492.958 9.432.031
140.00 Otras cuentas por cobrar 38.646.946 3.694.328 25.343.091 63.990.037 Documentos para cámara de compensación 16.319.132 31.362.193
160.00 Inversiones permanentes 841.355.661 58.400 400.624 841.756.285
150.00 Bienes realizables 2.412.817 - - 2.412.817 736.116.585 714.230.361
170.00 Bienes de uso 895.982.215 - - 895.982.215
180.00 Otros activos 101.542.138 122.810 842.477 102.384.615
14.706.347.169 156.948.943 1.076.669.755 15.783.016.924 b) Cartera
200.00 PASIVO La composición del rubro al 31 de diciembre de 2018, es la siguiente:
210.00 Obligaciones con el público 11.818.796.022 158.848.390 1.089.699.956 12.908.495.978
220.00 Obligaciones con instituciones fiscales 13.482 2.068 14.188 27.670
230.00 Oblig. con Bancos y Ent. de Financ. 909.545.418 31.609.409 216.840.544 1.126.385.962 Moneda Moneda
240.00 Otras cuentas por pagar 274.453.829 947.704 6.501.248 280.955.077 Nacional Extranjera Total
250.00 Previsiones 126.571.273 146.217 1.003.050 127.574.323 Bs Bs Bs
270.00 Obligaciones Subordinadas 49.405.248 - - 49.405.248
280.00 Obligaciones con empresas con Cartera vigente 11.411.453.624 26.683.496 11.438.137.120
participación estatal 178.878.370 2.498 17.136 178.895.506 cartera vencida 16.297.092 846.661 17.143.753
POSICIÓN NETA PASIVA 13.357.663.642 191.556.286 1.314.076.122 14.671.739.764 Certera en ejecución 60.003.853 1.093.559 61.097.412
1.348.683.527 (34.607.342) (237.406.367) 1.111.277.160
Cartera reprogramada vigente 169.322.774 629.701 169.952.475
Cartera reprogramada vencida 1.778.522 - 1.778.522
Cartera reprogramada en ejecución 9.320.395 - 9.320.395
Al 31 de diciembre de 2017: Productos devengados p. cobrar cartera 132.412.093 224.051 132.636.144
(Previsión p. incobrabilidad de cartera) (146.307.635) (1.079.300) (147.386.935)
Moneda Extranjera 11.654.280.718 28.398.168 11.682.678.886
(a) MN ME (b) Equivalente (c=a+b)Total
Bs USD Bs Bs
100.00 ACTIVO La composición del rubro al 31 de diciembre de 2017, es la siguiente:
110.00 Disponibilidades 528.610.242 27.058.326 185.620.119 714.230.361
120.00 Inversiones temporarias 1.312.812.843 105.795.081 725.754.255 2.038.567.098 Moneda Moneda
130.00 Cartera 11.040.331.347 5.405.179 37.079.530 11.077.410.877 Nacional Extranjera Total
140.00 Otras cuentas por cobrar 65.079.249 3.701.522 25.392.444 90.471.693
Bs Bs Bs
160.00 Inversiones permanentes 765.589.612 8.557.558 58.704.848 824.294.460
150.00 Bienes realizables 244.314 - - 244.314 Cartera vigente 10.915.012.924 36.222.824 10.951.235.748
170.00 Bienes de uso 563.354.271 - - 563.354.271 cartera vencida 20.231.519 1.110.974 21.342.493
180.00 Otros activos 87.629.619 623.730 4.278.788 91.908.407
14.363.651.497 151.141.397 1.036.829.984 15.400.481.481 Certera en ejecución 52.168.327 295.842 52.464.169
200.00 PASIVO Cartera reprogramada vigente 51.647.310 390.638 52.037.948
210.00 Obligaciones con el público 11.839.507.630 87.481.428 600.122.594 12.439.630.224 cartera reprogramada vencida 2.737.473 - 2.737.473
220.00 Obligaciones con instituciones fiscales 6.387 1.480 10.156 16.543
230.00 Oblig. con Bancos y Ent. de Financ. 1.008.351.064 32.924.932 225.865.035 1.234.216.099 cartera reprogramada en ejecución 3.932.457 - 3.932.457
240.00 Otras cuentas por pagar 263.804.892 1.399.379 9.599.740 273.404.632 Productos devengados p. cobrar cartera 123.134.022 260.850 123.394.872
250.00 Previsiones 113.324.804 187.949 1.289.330 114.614.134 (Previsión p. incobrabilidad de cartera) (128.532.685) (1.201.598) (129.734.283)
270.00 Obligaciones Subordinadas 62.191.656 1.839.121 12.616.372 74.808.028
280.00 Obligaciones con empresas 11.040.331.347 37.079.530 11.077.410.877
con part. estatal 191.349.918 274 1.880 191.351.798
POSICIÓN NETA ACTIVA 13.478.536.351 123.834.564 849.505.107 14.328.041.458
885.115.146 27.306.833 187.324.877 1.072.440.023
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos a tipo de
cambio oficial de compra vigente al 31 de diciembre de 2018 y 2017 de Bs 6.86 por USD 1.
i) Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad La composición del rubro al 31 de diciembre de 2017, es la siguiente:
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2018, es la siguiente:
Previsión p/
Cartera Cartera Cartera de Previsión p/ incobrables Cartera Cartera Cartera de incobrables
Tipo de Crédito Vigente Vencida Ejecución Contingente (139+251) Tipo de Actividad Vigente Vencida Ejecución Contingente (139+251)
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
De Consumo DG (***) 164.698.138 551.028 3.475.464 67.967 6.693.469 Agricultura y ganadería 1.876.122.129 4.965.199 12.576.770 8.927.701 11.871.044
Caza, silvicultura y pesca 7.334.051 - - 62.298 7.856
De Consumo no DG (**) 211.503.534 1.110.932 - 77.942.430 9.944.993 Extracción de petróleo crudo y gas natural 43.539.405 - - 6.952.753 207.599
De Vivienda 1.756.837.692 3.959.471 14.871.670 - 13.433.085 Minerales metálicos y no metálicos 34.311.377 - 135.653 206.209 162.307
De vivienda sin garantía hip. 65.000 - - - 1.950 Industria manufacturera 2.246.691.193 1.809.961 3.113.199 41.839.447 4.373.578
Empresarial 3.726.049.243 - - 239.352.059 5.558.541 Producción y distribución de energía eléctrica, gas y agua 52.007.640 - - 691.671 61.181
Microcrédito DG (***) 3.049.756.563 11.124.313 40.019.237 38.775 37.477.841 Construcción 865.112.254 2.719.724 1.019.451 138.718.705 2.079.550
Microcrédito no DG (**) 530.119.935 1.432.756 879.317 4.202.783 2.706.285 Ventas al por mayor y menor 3.386.612.322 12.165.771 25.476.584 78.837.239 26.768.896
Hoteles y restaurantes 399.744.636 279.003 2.011.093 4.369.384 2.129.031
Pyme 2.169.059.490 743.775 11.172.119 77.657.287 8.414.999
Transporte, almacenamiento y comunicaciones 1.110.652.179 1.780.017 9.562.369 36.351.523 13.818.567
Previsión genérica - - - - 65.831.193 Intermediación financiera 55.619.206 - - 4.574.770 465.580
Totales ( * ) 11.608.089.595 18.922.275 70.417.807 399.261.301 150.062.356 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler 642.507.150 294.612 2.501.507 22.953.359 3.118.473
Administración pública, defensa y seguridad
social obligatorio 13.978.967 - - 236.055 90.767
Educación 46.237.334 45.569 - 2.890.872 239.701
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2017, es la siguiente: Servicios sociales, comunales y personales 220.573.861 20.110 - 3.435.413 790.395
Servicios de hogares privados que contratan
Cartera Cartera Cartera de Previsión p/ incobrables
servicio domésticos 22.924 - - - 688
Tipo de Crédito Vigente Vencida Ejecución Contingente (139+251) Actividades atípicas 2.207.068 - - 315.691 24.909
Bs Bs Bs Bs Bs Previsión genérica 65.831.193
De Consumo DG (***) 126.185.896 299.395 3.568.969 50.603 5.255.455 Totales ( * ) 11.003.273.696 24.079.966 56.396.626 351.363.090 132.041.315
De Consumo no DG (**) 145.495.443 339.824 - 65.238.893 6.477.000
De Vivienda 1.885.862.218 5.619.228 10.960.704 - 10.821.150 (*) Incluye la previsión para la cartera contingente y no incluye las cuentas contingentes
De vivienda sin garantía hipotecaria 2.399 - - - 6 pendientes de definición.
Empresarial 3.280.259.164 1.657.250 - 220.716.296 5.752.161
Microcrédito DG (***) 3.146.506.788 10.695.328 29.599.348 1.551.591 26.119.688
Microcrédito no DG (**) 371.416.169 1.327.290 871.267 5.677.646 2.038.159
iii) Clasificación de cartera por destino del crédito
Pyme 2.047.545.619 4.141.651 11.396.338 58.128.061 9.746.503
Previsión genérica - - - - 65.831.193 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2018, es la siguiente:
Totales ( * ) 11.003.273.696 24.079.966 56.396.626 351.363.090 132.041.315
Previsión p/
Cartera Cartera Cartera de incobrables
(*) Incluye la previsión para la cartera contingente y no incluye las cuentas contingentes pendientes Destino del Crédito
Vigente Vencida Ejecución Contingente (139+251)
de definición. Bs Bs Bs Bs Bs
(**) No Debidamente Garantizado Agricultura y ganadería 1.961.215.076 2.236.505 14.297.932 220.577 12.672.887
(***) Debidamente Garantizado Caza, silvicultura y pesca 5.031.513 - - - 24.320
Extracción de petróleo crudo y gas natural 8.960.139 - - 28.676.584 9.495
ii) Clasificación de cartera por actividad económica del deudor minerales metálicos y no metálicos 27.185.138 - 135.653 - 136.324
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2018, es la siguiente: Industria manufacturera 2.109.352.018 1.598.912 5.038.169 51.748.678 3.801.313
Producción y distribución de energía eléctrica, gas y agua 33.481.770 - - 14.131 -
Previsión p/ Construcción 2.637.924.857 2.349.203 12.707.108 144.958.164 11.028.634
Cartera Cartera Cartera de incobrables Ventas al por mayor y menor 2.306.185.218 4.255.266 14.022.004 150.798.045 26.747.342
Tipo de Actividad Vigente Vencida Ejecución Contingente (139+251) Hoteles y restaurantes 171.080.473 132.089 555.472 675.030 1.174.634
Bs Bs Bs Bs Bs Transporte, almacenamiento y comunicaciones 794.973.866 4.495.374 12.978.731 5.880.532 16.282.328
Intermediación financiera 2.530.467 583.481 - 1.434.033 86.613
Agricultura y ganadería 2.079.541.404 1.966.463 14.549.393 10.279.621 13.866.552
Caza, silvicultura y pesca 6.667.121 - - 162.165 37.965 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler 1.479.399.202 3.194.208 10.600.230 12.493.567 11.920.409
Extracción de petróleo crudo y gas natural 40.562.316 - - 36.252.507 226.162 Administración pública, defensa y seguridad
Minerales metálicos y no metálicos 30.671.571 76.633 135.653 272.214 235.755 social obligatorio 125.398 - - 4.902 1.202
Industria manufacturera 2.353.349.310 3.445.830 7.230.764 60.436.922 8.199.984 Educación 15.151.451 - 82.508 1.810.263 91.485
Producción y distribución de energía eléctrica, gas y agua 42.930.014 - - 645.827 57.687 Servicios sociales, comunales y personales 55.299.980 77.237 - 545.744 252.072
Construcción 1.061.406.421 353.653 1.770.989 143.284.470 2.807.721 Servicios de hogares privados que contratan
Ventas al por mayor y menor 3.638.704.303 6.389.772 26.551.892 95.705.390 29.241.974 servicio domésticos 152.743 - - - 1.316
Hoteles y restaurantes 383.681.162 279.105 3.300.109 3.254.259 3.730.638 Servicios de organizaciones y órganos
Transporte, almacenamiento y comunicaciones 1.046.037.609 5.210.739 16.483.687 12.005.029 20.391.439 extraterritoriales 9.722 - - - 292
Intermediación financiera 45.583.125 - - 5.685.329 585.444 Actividades atípicas 30.564 - - 1.051 497
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler 602.934.068 780.010 349.750 21.795.710 3.225.127 Previsión genérica - - - - 65.831.193
Administración pública, defensa y seguridad social obligatorio 13.916.501 - - 587.790 102.057 Totales ( * ) 11.608.089.595 18.922.275 70.417.807 399.261.301 150.062.356
Educación 48.638.115 - 45.570 3.380.171 328.027
Servicios sociales, comunales y personales 210.555.403 399.151 - 5.033.250 1.148.580
Servicios de hogares privados que contratan servicio domésticos 328.587 - - - 1.536
Servicios de organizaciones y órganos extraterritoriales 29.342 - - 58 882
Actividades atípicas 2.553.223 20.919 - 480.589 43.633
Previsión genérica - - - - 65.831.193
Totales ( * ) 11.608.089.595 18.922.275 70.417.807 399.261.301 150.062.356
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2017, es la siguiente: v) Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes
Previsión p/
Cartera Cartera Cartera de incobrables Previsión p/
Destino del Crédito Cartera Cartera Cartera de incobrables
Vigente Vencida Ejecución Contingente (139+251)
Bs Bs Bs Bs Bs Calificación Vigente % Vencida % Ejecución % Contingente % (139+251) %
Bs Bs Bs Bs Bs
Agricultura y ganadería 1.748.386.965 2.599.674 11.591.095 156.469 9.732.841
Caza, silvicultura y pesca 4.542.985 - - - 3.890 A 111.534.817.962 100% - 0% 209.096 0% 398.947.415 100% 20.987.929 14%
Extracción de petróleo crudo y gas natural 8.592.823 - - 257.247 13.521 B 35.406.454 0% 1.419.659 8% - 0% 194.021 0% 878.296 1%
Minerales metálicos y no metálicos 30.381.218 - 135.653 - 136.703 C 24.108.477 0% 3.721.347 20% 430.182 1% 21.697 0% 4.040.239 3%
Industria manufacturera 1.906.074.037 1.225.835 1.901.150 34.908.050 2.035.029 D 1.509.868 0% 2.553.760 13% 790.074 1% 14.472 0% 1.531.247 1%
Producción y distribución de energía eléctrica. gas y agua 38.912.421 - - 209.204 2.100 E 2.482.073 0% 3.427.442 18% 480.035 1% 16.834 0% 3.686.468 2%
Construcción 2.521.156.245 10.501.047 8.667.073 140.143.930 9.286.651 F 9.764.761 0% 7.800.067 41% 68.508.420 97% 66.862 0% 53.106.984 35%
Ventas al por mayor y menor 2.031.505.221 5.353.861 11.503.119 123.292.908 19.787.299 Previsión genérica - - - 65.831.193 44%
Hoteles y restaurantes 172.580.047 38.791 96.056 2.386.779 256.116 Totales ( * ) 11.608.089.595 100% 18.922.275 100% 70.417.807 100% 399.261.301 100% 150.062.356 100%
Transporte, almacenamiento y comunicaciones 854.115.083 2.073.558 8.762.573 31.761.232 12.517.510
Intermediación financiera 3.250.389 - - 139.171 13.615
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler 1.597.977.733 2.284.645 13.739.907 15.789.008 12.220.287 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2017, es la siguiente:
Administración pública, defensa y seguridad
social obligatorio 86.442 - - 950 1.820 Previsión p/
Educación 14.562.730 - - 1.912.630 28.196
Servicios sociales, comunales y personales 71.082.081 2.555 - 405.512 172.525 Calificación Vigente % Vencida % Ejecución % Contingente % (139+251) %
Servicios de hogares privados que contratan servicio Bs Bs Bs Bs Bs
domésticos 10.603 - - - 318 A 10.942.348.018 100% 1.690.721 7% - 0% 351.259.919 100% 17.530.327 13%
Servicios de organizaciones y órganos extraterritoriales 21.384 - - - 642 B 23.177.289 0% 1.727.814 7% - 0% 80.324 0% 651.727 1%
Actividades atípicas 35.289 - - - 1.059 C 29.825.537 0% 11.017.670 46% 757.526 1% 6.362 0% 5.596.631 4%
Previsión genérica - - - - 65.831.193 D 1.621.791 0% 2.092.714 9% 548.130 1% - 0% 1.374.459 1%
Totales ( * ) 11.003.273.696 24.079.966 56.396.626 351.363.090 132.041.315 E 2.669.816 0% 5.280.339 22% 315.257 1% 80 0% 3.939.323 3%
F 3.631.245 0% 2.270.708 9% 54.775.713 97% 16.405 0% 37.117.655 28%
(*) Incluye la previsión para la cartera contingente y no incluye las cuentas contingentes pendientes de definición. Previsión genérica 65.831.193 50%
Totales ( * ) 11.003.273.696 100% 24.079.966 100% 56.396.626 100% 351.363.090 100% 132.041.315 100%
iv) Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2018, es la siguiente: (*) Incluye la previsión para la cartera contingente y no incluye las cuentas contingentes pendientes
de definición.
Previsión p/
Tipo de Garantía Vigente Vencida Ejecución Contingente (139+251) vi) Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes
Bs Bs Bs Bs Bs La composición del rubro al 31 de diciembre de 2018, es la siguiente:
Créditos Autoliquidables 6.055.002 - - 54.671.665 43.545
Garantía Hipotecaria 8.374.472.200 12.222.792 63.061.105 156.122.298 58.645.760 Previsión p/
Garantía Prendaria 1.907.157.511 2.219.117 6.045.059 51.489.055 11.154.482 Número de Cartera Cartera Cartera de incobrables
Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Productivo 77.157.739 - - - 3.659 Clientes Vigente % Vencida % Ejecución % Contingente % (139+251) %
Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social 323.427.816 1.439.654 465.193 - 2.095.579 Bs Bs Bs Bs Bs
Créditos con Garantía Personal 299.941.573 1.170.934 174.566 2.247.836 2.536.085 1º a 10º mayores 1.117.269.087 10% - 0% - 0% 190.562.348 48% 271.787 0%
Créditos sin Garantía 619.877.754 1.869.778 671.884 134.730.447 9.752.053 11º a 50º mayores 1.571.551.028 14% - 0% - 0% 87.806.646 22% 1.451.848 1%
Previsión genérica - - - - 65.831.193 51º a 100º mayores 891.221.087 8% - 0% - 0% 20.696.955 5% 3.496.298 2%
Totales ( * ) 11.608.089.595 18.922.275 70.417.807 399.261.301 150.062.356 Otros 8.028.048.393 68% 18.922.275 100% 70.417.807 100% 100.195.352 25% 79.011.230 53%
Previsión genérica - - - - 65.831.193 44%
Totales ( * ) 11.608.089.595 100% 18.922.275 100% 70.417.807 100% 399.261.301 100% 150.062.356 100%
Previsión p/
Tipo de Garantía Vigente Vencida Ejecución Contingente (139+251) Previsión p/
Número de Cartera Cartera Cartera de incobrables
Bs Bs Bs Bs Bs
Clientes Vigente % Vencida % Ejecución % Contingente % (139+251) %
Créditos Autoliquidables 6.089.930 - - 42.402.100 47.382 Bs Bs Bs Bs Bs
Garantía Hipotecaria 8.280.445.159 19.072.747 51.642.839 196.459.731 49.767.515
Garantía Prendaria 1.730.832.311 1.823.984 3.967.218 10.955.252 7.546.675 1º a 10º mayores 1.016.331.429 9% 0 0% 0 0% 152.089.834 43% 574.731 0%
Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Productivo 3.405.505 - - - - 11º a 50º mayores 1.390.880.515 13% 0 0% 0 0% 90.988.799 26% 4.660.684 4%
Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social 308.706.866 - - - 886.634 51º a 100º mayores 701.647.714 6% 0 0% 0 0% 21.774.008 6% 365.915 0%
Créditos con Garantía Personal 265.055.273 2.063.665 125.844 1.684.560 1.558.989 Otros 7.894.414.038 72% 24.079.966 100% 56.396.626 100% 86.510.449 25% 60.608.792 46%
Créditos sin Garantía 408.738.652 1.119.570 660.725 99.861.447 6.402.927 Previsión genérica 65.831.193 50%
Previsión genérica - - - - 65.831.193 Totales ( * ) 11.003.273.696 100% 24.079.966 100% 56.396.626 100% 351.363.090 100% 132.041.315 100%
Totales ( * ) 11.003.273.696 24.079.966 56.396.626 351.363.090 132.041.315
(*) Incluye la previsión para la cartera contingente y no incluye las cuentas contingentes
(*) Incluye la previsión para la cartera contingente y no incluye las cuentas contingentes pendientes de definición.
pendientes de definición.
vii) Evolución de la cartera: La cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es de Bs181.051.395 y Bs58.707.877
A continuación, se detalla la evolución de la cartera en las tres últimas gestiones: respectivamente, lo cual representa el 1,55% y el 0,53% de la cartera bruta total, respectivamente,
siendo este nivel bajo considerando el tamaño y crecimiento de la cartera.
2018 2017 2016
Bs Bs Bs
ix) Los límites legales prestables de la entidad que se establecen en normas legales
Cartera Vigente 11.438.137.120 10.951.235.748 9.457.654.334
El Banco ha cumplido con los límites de endeudamiento establecidos por el Artículo 456 de la Ley N°
Cartera vencida 17.143.753 21.342.493 7.573.586
Cartera en ejecución 61.097.412 52.464.169 16.013.864 393 de Servicios Financieros, la cual establece que:
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente 169.952.475 52.037.948 33.242.751
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vencida 1.778.522 2.737.473 51.616 a) Se podrá conceder créditos que no se encuentren debidamente garantizados a un prestatario o
Cartera Reprogramada o Reestructurada en Ejecución 9.320.395 3.932.457 540.116 grupo prestatarios hasta el cinco por ciento (5%) del capital regulatorio de la Entidad;
Cartera Contingente 399.261.301 351.038.235 295.262.312
Previsión específica para incobrabilidad 81.555.743 63.903.090 29.580.970
Previsión genérica para incobrabilidad 65.831.193 65.831.193 42.477.395
b) No se podrá conceder o mantener créditos con un solo prestatario o grupo prestatario que en su
Previsión para activos contingentes 2.675.421 2.307.032 1.341.451 conjunto excedan el veinte por ciento (20%) del capital regulatorio de la entidad de intermediación
Previsión cíclica (*) 124.805.378 112.213.578 101.047.685 financiera; y
Cargos por previsión específica para incobrabilidad 361.215.655 268.516.391 158.359.901
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad - 23.353.798 - c) Las operaciones contingentes, contra garantizadas a primer requerimiento por bancos extranje-
Productos por cartera (Ingresos Financieros) 975.701.089 853.196.050 668.226.412
ros con grado de inversión, podrán alcanzar el límite máximo del treinta por ciento (30%) del capital
Productos en suspenso 15.333.185 9.537.348 4.042.077
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 1.098.936.459 1.462.567.396 1.795.009.765 regulatorio de la Entidad.
Créditos castigados por insolvencia 123.843.710 114.877.383 113.257.033
Números de prestatarios 39.977 29.915 21.829 x) Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones
A continuación se detalla la evolución de la cartera en las tres últimas gestiones que incluye la previ-
(*) No incluye las cuentas contingentes pendientes de definición. sión para incobrabilidad específica, genérica, cíclica y para activos contingentes:
CONCEPTO 2018 2017 2016

viii) Grado de reprogramaciones e impacto sobre lacartera y los resultados Bs Bs Bs
El detalle de la cartera reprogramada es el siguiente: Previsión inicial 244.254.892 174.447.501 158.809.257
(-) Castigos (11.700.818) (5.035.967) (9.373.036)
(-) Recuperaciones (513.619.453) (392.327.796) (276.804.595)
2018 2017
(+) Previsiones constituidas 555.933.112 467.171.154 301.815.875
Bs Bs
Previsión final 274.867.733 244.254.892 174.447.501
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
Préstamos a plazo fijo reprogramados vigentes 55.049.693 - c) Inversiones temporarias y permanentes
Préstamos amortizables reprogramados vigentes 92.509.752 42.969.562
Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vigentes 15.971.574 8.473.523
Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vigentes 6.037.586 205.752
Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de pagos 383.872 389.111 Inversiones temporarias:
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
Préstamos a plazo fijo reprogramados vencidos - - 2018 2017
Préstamos amortizables reprogramados vencidos 1.778.522 1.787.817 Bs Bs
Préstamos Hipotecarios de Vivienda de Interés Social - - Depósitos a plazo fijo (c1) 21.975.000 23.500.000
Reprogramados Vencidos - 949.655 Otros títulos valores de entidades financieras del país - 8.461.189
Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados Bonos Soberanos (c2) 447.782.264 461.650.391
vencidos 5.534.261 - Inversiones en otras entidades no financieras 7.371.749 3.782.477
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra (c3) - 671.984.000
Préstamos a plazo fijo reprogramados en ejecución 3.702.426 3.626.936 Títulos valores de entidades financieras del país vendidos con
Préstamos amortizables reprogramados en ejecución - 305.521 pacto de recompra (c4) 10.539.400 -
Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados en Títulos valores de entidades financieras vendidos con pacto de recompra (c5) 42.500.000 208.475.000
ejecución 83.709 - Cuotas de participación Fondo RAL 343.237.971 294.507.410
Total cartera reprogramada o reestructurada 181.051.395 58.707.878 Cuotas de participación Fondo RAL cedido gtía. de préstamo
Porcentaje sobre el total de cartera bruta 1,55% 0,53% liquidez del BCB (c6) 204.580.000 175.040.000
Títulos valores de entidades públicas no financieras c/pacto de reventa (c7) 365.661.417 153.595.000
Depósitos en caja de ahorro con restricciones 1.484.965 1.484.766
Productos dev. por cobrar inversiones en ent. Financieras del país 728.387 1.828.439
Productos devengados por cobrar inversiones en entidades
públicas no financieras del país 5.765.144 6.006.845
Productos dev. por cobrar inversiones de disponibilidad restringida 6.470.712 32.879.177
Previsión para inversiones temporarias (401.525) (4.627.597)
1.457.695.484 2.038.567.098
Inversiones permanentes: (c5) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el saldo corresponde a Depósitos a Plazo Fijo con pacto de
recompra según el siguiente detalle:
2018 2017
Bs Bs 2018 2017
Bonos del TGN (c10) 328.013.382 431.363.785 ENTIDAD No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA
Cupones del TGN (c11) 318.629.428 234.962.334 TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO
Participación en entidades de servicios públicos Banco Nacional de
Participación en fondos de inversión (c12) 586.530 586.530 Bolivia S.A. - - - - 5 25.000.000 23/12/2018 3,16%
Títulos valores ent. públicas no financ. del país Banco BISA S.A. - - - - 4 10.000.000 30/07/2018 1,75%
vendidos c/pacto recompra (c13) 36.100.914 36.486.114 Banco Mercantil Santa
Cuotas de Participación Fondo para Créditos 133.417.868 30.067.464 Cruz S.A. 1 5.000.000 12/07/2032 2,50% 30 86.500.000 15/11/2018 3,15%
Banco Unión S.A. - - - - 5 25.000.000 09/05/2018 2,52%
Destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social - 304.224
Banco Económico S.A. 2 4.000.000 29/09/2021 4,30% 6 36.000.000 16/07/2018 3,08%
Cuotas de Participación Fondo CPVIS Cedidos en Banco Solidario S.A. 4 20.000.000 21/01/2021 2,35% 6 20.475.000 18/02/2021 3,40%
Garantía de Préstamos de Liquidez del BCB (c14) 13.114.214 58.000.000 Banco Pyme de la
Productos devengados por cobrar inversiones en ent. Comunidad S.A. 1 3.500.000 27/01/2028 2,50% 2 5.500.000 01/06/2027 3,61%
Públicas no financ. 15.784.477 35.054.660 Banco Do Brasil S.A. 1 10.000.000 08/02/2019 2,50% - - -
Productos devengados por cobrar inversiones de Disp. Restringida 795.652 205.661 42.500.000 208.475.000
Previsión inversiones en entidades públicas no financieras (3.034.154) (2.349.638)
Previsión inversiones en otras entidades no financieras (185.906) (185.906) (c6) Al 31 de diciembre de 2017, el saldo corresponde a la garantía por préstamos de liquidez con el
(Previsión inversiones de disponibilidad restringida) (1.466.120) (200.768)
Banco Central de Bolivia en MN por Bs81.100.000 a una tasa de 3,50% por el plazo de 7 días y en ME
841.756.285 824.294.460
por USD18.000.000 (Bs123.480.000) a una tasa de 5,50% por el plazo de 7 días.
(c1) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el saldo corresponde a Depósitos a Plazo Fijo según el (c7) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el saldo corresponde a Bonos y cupones del Tesoro General
siguiente detalle: de la Nación (TGN) según el siguiente detalle:
2018 2017 2018 2017

ENTIDAD No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA ENTIDAD No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA
TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO
Bonos 203.612 226.434.102 02/12/2056 3,94% 20.000 7.000.000 10/08/2114 1,50%
Banco Económico S.A. - - - 1 4.000.000 07/05/2018 3,00%
Cupones 12.188.900 139.227.315 07/01/2063 3,76% 12.390.000 146.595.000 18/06/2045 2,00%
Banco Pyme de la
365.661.417 153.595.000
Comunidad S.A. 7 21.500.000 09/08/2027 2,50% 6 19.500.000 30/09/2027 3,62%
Banco Solidario S.A. 2 475.000 15/04/2021 2,94% - - -
21.975.000 23.500.000 (c8) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el saldo corresponde a Bonos del Tesoro General de la
Nación:
c2) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el saldo corresponde a Bonos Soberanos según el siguiente
detalle: 2018 2017
ENTIDAD No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA
2018 2017 TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO
ENTIDAD No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA TGN 685.570 328.013.382 27/09/2086 2,09% 749.334 431.363.785 27/11/2089 2,11%
TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO
Bonos soberanos 65.492 447.782.264 27/12/2027 4,50% 67.492 461.650.391 27/12/2027 4,50% (c9) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el saldo corresponde a Cupones del Tesoro General de la
Nación:
(c3) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el saldo corresponde a Letras del BCB según el siguiente 2018 2017
detalle: ENTIDAD No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA
TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO
2018 2017 TGN 25.910.470 318.629.428 03/08/2047 2,45% 26.519.300 234.962.334 20/01/2053 4,00%
ENTIDAD No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA
TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO (c10) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el saldo corresponde a 170 cuotas de participación en el
Letras del BCB - - - - 675.000 671.984.000 26/06/2018 0,51% Fondo de Inversión Cerrado De Capital Privado respectivamente, a un valor de Bs200.000 cada cuota,
a un plazo de 2.631 días al 31 de diciembre de 2018.
(c4) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el saldo corresponde a Bonos del Tesoro General de la (c11) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el saldo corresponde a Bonos del TGN según el siguiente
Nación, según el siguiente detalle: detalle:
2018 2017 2018 2017
ENTIDAD No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA ENTIDAD No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA
TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO
Bonos del TGN 10.000 10.539.400 10/06/2033 3,15% - - - - TGN 80.430.00 133.417.868 06/03/2105 2,20% 16.666 30.067.464 17/05/2115 2,28%
(c12) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, corresponde a la garantía por un préstamo para la colo- f) Bienes de Uso
cación de Cartera Productiva con los recursos del Fondo para Cartera Productiva y de Vivienda de La composición del rubro es la siguiente:
Interés Social.
2018 2017
Bs Bs
d) Otras cuentas por cobrar Terrenos 533.860.836 385.079.494
La composición del rubro es la siguiente: Valor actualizado terrenos 533.860.836 385.079.494
Edificios 261.594.879 114.504.981
2018 2017 Valor actualizado edificios 272.143.175 119.656.405
Bs Bs Depreciación acumulada edificios (10.548.296) (5.151.424)
Pago anticipado del impuesto a las transacciones (d1) 2.212.971 - Mobiliario y enseres 18.452.994 14.492.247
Anticipos por compra de bienes y servicios (d2) 16.870.054 32.979.632 Valor actualizado mobiliario y enseres 37.520.631 30.462.264
Alquileres pagados por anticipado 843.628 600.413 Depreciación acumulada mobiliario y enseres (19.067.637) (15.970.017)
Anticipos sobre avance de obras (d3) - 999.009 Equipos e instalaciones 14.409.826 11.483.849
Seguros pagados por anticipado (d4) 744.670 711.633 Valor actualizado equipos e instalaciones 33.209.755 27.121.034
Comisiones por cobrar (d5) 10.439.429 10.112.012 Depreciación acumulada equipos e instalaciones (18.799.929) (15.637.185)
Gastos por recuperar 2.237.456 1.333.145 Equipos de computación 39.115.576 37.793.700
Importes entregados en garantía (d6) 6.017.637 5.952.154 Valor actualizado equipos de computación 141.528.142 127.170.197
Otras partidas pendientes de cobro (d7) 26.062.295 39.029.324 Depreciación acumulada equipos de computación (102.412.566) (89.376.497)
(Previsión para otras cuentas por cobrar) (1.438.103) (1.245.629) Obras en construcción (f1) 28.548.104 -
63.990.037 90.471.693 895.982.215 563.354.271
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la depreciación de activos fijos cargada a resultados del ejercicio
(d1) El saldo corresponde al registro del Impuesto de las Utilidades de las Empresas (IUE). fue de Bs26.810.657 y Bs19.474.663, respectivamente.
(d2) El saldo corresponde principalmente a: anticipos para apertura, ampliación, traslado y remo-
delación de nuevas agencias, puntos de atención, ATM´s y salas de autoservicio como ser: Urubó (f1) El saldo corresponde a la construcción de los inmuebles de: Av. Melchor Pinto, Av. Cristo Redentor
Bussiness Center, Urubó Open Mall, Ambassador Business Center, Satélite Norte, Av. San Martin, 4to. Anillo, Av. San Martín 2do. Anillo, Av. Cristo Redentor entre 2do. y 3er. anillo, Av. Roque Aguilera,
Argomosa, Av. Cristo Redentor 4to. Anillo, Melchor Pinto, Supermercado Makro, Belen, 21 de Mayo, Av. San Martin entre 2do. y 3er. anillo, calle Charcas, Urubó Open Mall y Calle Beni (parque El Arenal).
Av. Roque Aguilera, Edificio Tacuaral, Calle Beni (Parque el Arenal) y otros por Bs4.712.755; anticipo
por compra de equipos de comunicación y otros por Bs4.682.718; anticipo por compra de mobiliario g) Otros activos
por Bs2.837.593; Anticipo por trámites de adquisición de inmuebles por Bs898.172; anticipo por ad- La composición del rubro es la siguiente:
quisición de inmueble por Bs654.240 y otros.
(d3) El saldo corresponde al pago por el anticipo por obras civiles en Av. Cristo Redentor 4to. Anillo. 2018 2017
Bs Bs
(d4) El saldo corresponde al pago de pólizas de seguros institucionales.
Papelería, útiles y material de servicio 709.479 1.168.161
(d5) El saldo corresponde principalmente a comisiones por cobrar de seguros y servicios públicos. Gastos de organización 13.677.809 10.410.731
(d6) El saldo corresponde a garantías por el alquiler de agencias y garantías por operaciones de tar- (-) Amortización acumulada gastos de organización (2.582.300) (7.412.994)
jeta de crédito en el exterior. Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados 60.958.761 65.980.063
(d7) El saldo corresponde a la contratación de pólizas de seguros para clientes por Bs13.163.104; (-) Amortización acumulada gastos mejoras en inmuebles alquilados (36.069.324) (33.391.930)
pagos de remesas por Bs234.948; transacciones pendientes de liquidación por tarjetas de débito y Otros cargos diferidos 3.765.621 4.601.113
(-) Amortización acumulada otros cargos diferidos (898.291) (2.149.845)
crédito Bs10.171.586 y otros.
Programas y aplicaciones informáticas 23.479.159 11.990.382
(-) Amortización acumulada programas y aplicaciones informáticas (7.724.399) (4.599.605)
e) Bienes realizables Partidas pendientes de imputación (g1) 47.068.100 45.312.331
La composición del rubro es la siguiente: 102.384.615 91.908.407
2018 2017 Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la amortización de cargos diferidos cargada a resultados del ejer-
Bs Bs
cicio fue de Bs18.444.017 y Bs16.384.865, respectivamente.
Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 76.748 -
Bienes Inmuebles recibidos en recuperación de créditos 3.558.368 325.755
Bienes fuera de uso 31 145.614 (g1) El saldo corresponde principalmente a operaciones ACH 3er. Ciclo y transacciones pendientes
Previsión por desvalorización (1.222.330) (227.055) por tarjetas de crédito.
2.412.817 244.314
h) Fideicomisos constituidos
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco no mantiene Fideicomisos constituidos.
i) Obligaciones con el público

La composición del rubro correspondiente a las tres últimas gestiones, es la siguiente:
2018 2017 2016 La tasa promedio de los préstamos al 31 de diciembre de 2018 es de 4,56% con fecha de vencimiento
Bs Bs Bs promedio al 12 de diciembre de 2021.
Obligaciones con el público a la vista 2.447.189.841 1.786.716.458 1.296.411.538
Depósitos en cajas de ahorro 2.043.822.091 2.333.224.193 3.223.787.855 La tasa promedio de los préstamos al 31 de diciembre de 2017 es de 4,77% con fecha de vencimiento
Depósitos a plazo fijo 313.400.414 320.013.491 326.340.923 promedio al 30 de junio del 2020.
Obligaciones con el público restringidas 176.822.232 995.233.533 435.565.194
Obligaciones con el público a plazo fijo con anotación
en cuenta 7.079.839.314 6.401.939.210 5.454.995.865
(k3) El detalle de las operaciones al 31 de diciembre de 2018 es el siguiente:
Cargos devengados por pagar 847.422.086 602.503.339 399.368.878
12.908.495.978 12.439.630.224 11.136.470.253 CANT. DE TASA PLAZO IMPORTE
OPERACIONES MONEDA PROMEDIO PROMEDIO TOTAL
(DÍAS) BS
j) Obligaciones con instituciones fiscales Banco Prodem S.A. 14 Bs 4,01% 249 51.000.000
La composición del rubro es la siguiente: Banco Unión S.A. 14 Bs 3,95% 2.751 130.000.000
Coop. de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. 4 Bs 3,26% 359 2.000.000
2018 2017 Coop. de Ahorro y Crédito Abierta Quillacollo Ltda. 3 Bs 3,60% 360 2.100.000
Bs Bs Coop. de Ahorro y Crédito Fátima Ltda. 1 Bs 4,60% 358 10.000.000
Obligaciones a traspasar al TGN por cuentas inactivas 27.670 16.543 Banco Económico S.A. 1 USD 1,70% 360 3.474.590
27.670 16.543 Banco Ganadero S.A. 1 USD 3,25% 150 34.300.000
Coop. de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. 5 USD 2,00% 360 2.401.000
k) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento La Promotora Entidad Financiera de Vivienda 1 USD 2,20% 361 1.166.200
La composición del rubro es la siguiente: 236.441.790
2018 2017
Bs Bs El detalle de las operaciones al 31 de diciembre de 2017 es el siguiente:
Depósitos en cuenta corriente de Ent. Financ. del país no sujetas a encaje 87.286.649 50.656.278
CANT. DE TASA PLAZO IMPORTE
Depósitos en cuenta corriente de Ent. Financ. del país sujetas a encaje 807.388 40.572
OPERACIONES MONEDA PROMEDIO PROMEDIO TOTAL
Obligaciones con Bancos y Entidades Financieras 447.873 434.677 (DÍAS) BS
Obligaciones con el BCB a corto plazo (k1) 252.715.214 233.040.000
Banco Ganadero S.A. 9 Bs 2,90% 363 17.000.000
Obligaciones con entidades financieras de 2do. Piso a mediano plazo (k2) 455.013.000 394.151.000
Banco Nacional de Bolivia S.A. 18 Bs 4,00% 51 160.000.000
Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país 970.970 445.797
Banco PRODEM S.A. 9 Bs 4,01% 246 47.000.000
Depósitos a plazo fijo ent. Financ. del país c/
Banco Unión S.A. 16 Bs 4,46% 360 61.000.000
anotación en cta. no suj. Encaje (k3) 236.441.790 316.126.000
Coop. de Ahorro y Crédito Abierta La Mercerd LTDA. 6 Bs 2,46% 359 3.000.000
Depósitos a plazo fijo de entidades financieras sujetas a encaje (k4) 35.729.567 15.729.567
Banco Económico S.A. 3 USD 1,30% 360 10.290.000
Operaciones interbancarias (k5) 40.580.000 217.470.000
Banco Ganadero S.A. 25 USD 1,32% 463 17.836.000
Cargos devengados por pagar obligaciones con el BCB a plazo 85.834 46.901
Cargos devengados por pagar Oblig. con Ent. Financ. De 2do. Piso M.P. 3.928.098 2.704.001 316.126.000
Cargos devengados por pagar Oblig. con Ent. Financ. del país 12.379.579 3.371.306
1.126.385.962 1.234.216.099 (k4) Corresponde a Depósitos a Plazo Fijo del Banco de Desarrollo Productivo, al 31 de diciembre
de 2018 son 14 Depósitos a una tasa promedio de 4,21% y un plazo promedio de 978 días; al 31 de
(k1) Al 31 de diciembre de 2018, el saldo corresponde a un préstamo del fondo para Cartera Produc- diciembre de 2017 corresponde a 6 depósitos a una tasa promedio de 3,10% y un plazo promedio
tiva y de Vivienda de Interés Social (CPVIS II) por Bs13.114.214 para colocación de cartera Productiva de 1.081 días.
a una tasa del 0% con plazo del vencimiento del fondo al 30 de abril de 2019; 60.000 bonos del Te-
soro General de la Nación con pacto de recompra al Banco Central de Bolivia por Bs35.021.000 al (k5) El detalle de las operaciones interbancarias al 31 de diciembre de 2018 es el siguiente:
2,50% por un plazo de 15 días y préstamos de liquidez con el Banco Central de Bolivia, en MN por
Bs81.100.000 a una tasa de 3,50% por el plazo de 7 días y en ME por USD18.000.000 (Bs123.480.000) CANT. DE TASA PLAZO IMPORTE
a una tasa de 5,50% por el plazo de 7 días. OPERACIONES MONEDA PROMEDIO PROMEDIO TOTAL
(DÍAS) BS
Al 31 de diciembre de 2017, el saldo corresponde a préstamos de liquidez del fondo de Requerimiento Banco Solidario S.A. 1 BS 5,0% 7 20.000.000
de Activos Líquidos - RAL por Bs79.000.000 al 4% y USD14.000.000 (Bs96.040.000) al 5,5% ambos a un Banco do Brasil S.A. 2 USD 2,0% 10 y 11 20.580.000
plazo de 4 días y un préstamo del fondo para CPVIS por Bs58.000.000 para colocación de cartera Pro- 40.580.000
ductiva a una tasa del 0% con plazo del vencimiento del fondo al 30 de enero de 2018.
El detalle de las operaciones interbancarias al 31 de diciembre de 2017 es el siguiente:
(k2) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el saldo corresponde a 48 y 43 préstamos respectivamente.
obtenidos del Banco de Desarrollo Productivo BDP S.A.M. para Microcrédito Productivo. Microcrédito Co-
mercio & Servicios – Productivo. Crédito Agropecuario. Microcrédito Agropecuario. Vivienda Productiva.
Pymes Comercio & Servicios – Productivo. Pymes Productivo y Crédito Mype Productivo.
CANT. DE TASA PLAZO IMPORTE (m2) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el saldo corresponde al registro de previsiones cíclicas en
OPERACIONES MONEDA PROMEDIO PROMEDIO TOTAL cumplimiento al Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos.
(DÍAS) BS
(m3) El saldo corresponde a la previsión para el pago de contingencias laborales.
BANCO UNIÓN S.A. 1 Bs 2,51% 11 20.000.000
BANCO BISA S.A. 1 Bs 3% 9 70.000.000
BANCO SOLIDARIO S.A. 1 Bs 2,35% 20 20.000.000
n) Valores en circulación
BANCO DO BRASIL S.A. 1 Bs 2,35% 7 8.000.000 Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco no mantiene valores en circulación.
BANCO ECONÓMICO S.A. 1 USD 4,00% 7 6.860.000
BANCO GANADERO S.A. 2 USD 2,75% y 3,50% 7 y 10 82.320.000 o) Obligaciones subordinadas
BANCO DO BRASIL S.A. 1 USD 2,40% 13 10.290.000 La composición del rubro es la siguiente:
217.470.000
2018 2017
l) Otras cuentas por pagar Bs Bs
La composición del rubro es la siguiente: Obligaciones subordinadas con entidades financ. del exterior (o1) 42.336.000 61.968.664
Bonos subordinados (o2) 5.400.000 10.800.000
2018 2017 Cargos dev. p/pagar oblig. subordinadas instr. Mediante contrato de préstamo 1.593.648 1.898.964
Bs Bs Cargos dev. p/pagar oblig. subordinadas instr. Mediante bonos 75.600 140.400
Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crédito 1.157.397 2.107.843 49.405.248 74.808.028
Cheques de gerencia (l1) 4.006.441 6.568.346
Acreedores fiscales por retenciones a terceros 1.096.477 1.180.236 (o1) Corresponde a tres préstamos de OIKOCREDIT, el primero por USD3.000.000 (Bs20.580.000),
Acreedores fiscales por impuestos 6.539.311 4.372.800
el segundo por USD4.000.000 (Bs27.440.000) y el tercero por Bs49.392.000 al 7,5%, 7,25% y 7,75%,
Acreedores por cargas sociales 4.981.656 5.009.977
Acreedores por Compras de bienes y servicios - 754.271 respectivamente. El primer y segundo préstamos han sido suscritos a un plazo de 6 años y a una tasa
Ingresos diferidos 5.216.116 4.040.204 de 4,5%+ libor, el tercer préstamo tiene un plazo de 7 años y una tasa de 7,75% para los primeros seis
Acreedores varios (l2) 117.730.340 117.004.110 meses y luego TRe + 4,25%, para todos se realiza el pago de intereses semestrales y de capital anual.
Provisión para aguinaldo 12.896.800 -
Provisión para indemnizaciones 48.044.388 44.163.710 El 04 de junio de 2018 se canceló en su totalidad el primer préstamo de OIKOCREDIT, el 19 de diciem-
Provisión para impuesto a la propiedad de bienes inmuebles - 885.985
Provisión para otros impuestos - 353.305
bre de 2018 se canceló en su totalidad el segundo préstamo de OIKOCREDIT.
Otras provisiones (l3) 29.188.841 54.254.936
Partidas pendientes de imputación (l4) 50.097.310 32.708.909 (o2) Corresponde a la 2da. emisión de Bonos subordinados del 14 de noviembre de 2011, por
280.955.077 273.404.632 Bs27.000.000 cuyas características son las siguientes:
(l1) El saldo corresponde a los cheques de gerencia emitidos pendientes de pago.

(l2) El saldo corresponde principalmente a acreedores por seguros de desgravamen, acreedores Tipo de valor a emitirse: Bonos Subordinados a todos los demás pasivos de la Sociedad, obligacional y
por recaudaciones de servicios, acreedores por envíos de giros al exterior y al aporte de capital por redimibles a plazo fijo.
Bs87.506.000 pendiente de autorización por parte de la ASFI. Una obligación subordinada es todo pasivo subordinado los demás pasivos de
la entidad supervisada, disponible ara absorber pérdidas cuando los recursos
(l3) El saldo corresponde principalmente a la provisión para el pago al Fondo de Protección al Aho- patrimoniales resulten insuficientes.
rrista, provisión por pago de acuotaciones a la ASFI, provisión para el pago de pasajes del personal,
provisión para el pago de finiquitos, provisión para el pago por compra de inmuebles y otros gastos Moneda de la emisión: Bolivianos (Bs)
de administración.
(l4) El saldo corresponde principalmente a cheques liberados pendientes de aplicación, operaciones Fecha de emisión: 14 de noviembre de 2011.
ACH 3er. Ciclo, sobrantes de caja y ATM´s.
Forma y plazo de Cada ciento ochenta (180) días calendario. El pago de intereses se realizará en
amortización de capital: las oficinas del Agente Pagador contra la presentación del Certificado de Acredi-
m) Previsiones tación de Titularidad (“CAT”) o documento equivalente emitido por la Entidad de
La composición del rubro es la siguiente: Depósito de Valores de Bolivia S.A. (“EDV”).
2018 2017 Forma de amortización de Serán efectuados contra la presentación del Certificado de Acreditación de Titula-
Bs Bs capital y pago de intereses: ridad (CAT) emitido por la Entidad de Depósito de Valores de Bolivia S.A. En el día
de vencimiento de un cupón se podrá efectuar el pago exigiendo un documento
Previsión específica para activos contingentes 2.675.421 2.307.032
equivalente al CAT.
Previsión genérica voluntaria cíclica (m1) 62.402.689 56.106.789
Previsión genérica cíclica (m2) 62.402.689 56.106.789
Otras previsiones (m3) 93.524 93.524
127.574.323 114.614.134
p) Obligaciones con empresas con participación estatal
(m1) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el saldo corresponde al registro de previsiones voluntarias
cíclicas que computan como parte del Patrimonio Neto.
2018 2017 2016 r) Recuperación de activos financieros
Bs Bs Bs La composición del rubro es la siguiente:
Depósitos en cuenta corriente (p1) 102.587.040 63.980.040 -
Cuentas corrientes inactivas 120.133 - - 2018 2017
Depósitos en caja de ahorros 1.461.170 3.691.250 - Recuperación activos financieros castigados Bs Bs
Retenciones judiciales 25.268 12.192 - Recuperación de capital 3.464.638 3.793.640
Depósitos en caja de ahorros afectados en garantía - 15.122.409 - Recuperación de intereses 2.653.948 2.520.352
Oblig. con empresas con participación estatal a plazo fijo con Recuperación de otros conceptos 117.497 136.149
anotación et (p2) 71.521.915 107.038.176 - Disminución de previsión p/ incobrabilidad 329.533.952 230.054.149
Cargos dev. por pagar oblig. con empresas con participación estatal 3.179.980 1.507.731 - Disminución de previsión específica p/ incobrabilidad
178.895.506 191.351.798 -
Disminución de previsión otras cuentas por cobrar 64.923 42.236
Disminución de previsión específica p/ activos contingentes 35.714.300 21.464.586
p1), p2) El saldo corresponde principalmente a depósitos con empresas de participación estatal (Em- Disminución de previsión genérica cíclica 143.005.244 140.105.456
presa Nacional de Telecomunicaciones S.A., Servicios de Gas Santa Cruz S.A.M. y YPFB Transierra S.A.) Disminución de previsión para inversiones temporarias 6.624.303 10.718.058
Disminución de previsión para inversiones permanentes 3.948.334 7.378.755
q) Ingresos y gastos financieros 525.127.139 416.213.381
q.1) Ingresos financieros:

s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
2018 2017
Bs Bs 2018 2017
Bs Bs
Productos por disponibilidades 3.766 3.364
Productos por inversiones temporarias 62.940.917 42.453.068 Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera 361.215.655 268.516.390
Productos por cartera 975.701.089 853.196.050 Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de
Productos por inversiones permanentes 83.499.061 69.612.514 riesgo adicional - 23.353.798
Comisiones por garantías otorgadas 7.937.108 9.289.486 Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar 444.892 279.050
1.130.081.941 974.554.482 Cargos por previsión para activos contingentes 40.109.969 25.084.731
Cargos por previsión genérica cíclica 154.607.487 150.216.235
La tasa de interés promedio ponderada activa al 31 de diciembre de 2018 es de 8,70% y al 31 Pérdidas por inversiones temporarias 15.675.395 31.291.280
diciembre de 2017 es de 8,61%. Pérdidas por inversiones permanentes financieras 9.260.149 8.506.584
Castigo de productos por cartera 8.650.745 4.664.263
2018 2017 589.964.292 511.912.331
Tasas Activas 8,70% 8,61%
Cartera de Créditos 8,61% 8,57% t) Otros ingresos y gastos operativos
Tarjetas de Crédito 17,82% 15,72% La composición del rubro es la siguiente:
q.2) Gastos financieros: Ingresos operativos:

2018 2017
2018 2017
Bs Bs
Bs Bs
Comisiones por servicios (t1) 100.719.219 101.170.073
Cargos por obligaciones con el público 441.249.133 360.713.402
Ganancias por cambio y arbitraje 38.894.571 31.977.975
Cargos por obligaciones con Bancos 36.652.230 30.016.042
Venta de bienes fuera de uso 633 826
Cargos por obligaciones subordinadas 5.240.922 6.939.360
Disminución de previsión por desvalorización 161.516 56.266
Cargos por oblig. con empresas con participación estatal 8.170.109 4.064.003
Ingreso por inversiones permanentes no financieras (t2) - 61.072.995
491.312.394 401.732.807
Ingresos por gastos recuperados 1.045.715 843.431
Ingresos por alquiler de bienes 378.452 309.975
La tasa de interés promedio ponderada pasiva al 31 de diciembre de 2018 es de 3,84% y al 31 de
Ingresos por asesoramiento y servicios de asistencia técnica 179.046 178.812
diciembre de 2017 es de 3,64% Ingresos por la generación de crédito fiscal IVA 2.717.043 2.399.015
Ingresos operativos diversos (t3) 1.845.163 1.478.689
Tasas Pasivas 2018 2017
145.941.358 199.488.057
Obligaciones con el Público 3,85% 3,64%
Cuentas Corrientes 3,37% 2,77%
Cuentas de Ahorro 1,92% 2,12%
Depósitos a Plazo Fijo 4,54% 4,38%
Obligaciones con Bancos y Entidades Financieras 3,16% 3,17%
Obligaciones Subordinadas 7,55% 7,42%
Gastos Operativos: (u3) Al 31 de diciembre de 2018, el importe registrado corresponde al pago de primas gestión 2017,
aportes CSBP gestión 2015 y 2016 y comisiones devengadas en demasía.
2018 2017
Bs Bs
Comisiones por servicios (t4) 28.689.910 29.540.698
Al 31 de diciembre de 2017, el importe registrado corresponde al pago de impuestos de la gestión
Costo de venta bienes fuera de uso 161.517 56.266 2013 y a la parte no cubierta por el seguro de un siniestro y multas.
Costo de mantenimiento de bienes realizables 199.081 8.267
Constitución de previsión por desvalorización 1.156.793 137.704 v) Gastos de administración
Pérdidas por participación en entidades financieras y afines (t5) - 531.711 La composición del rubro es la siguiente:
Pérdidas por operaciones de cambio y arbitraje 26.210.095 40.370.672
Otros gastos operativos diversos (t6) 1.282.344 1.544.619
57.699.740 72.189.937 2018 2017
Bs Bs
(t1) El saldo corresponde principalmente a comisiones por seguros, comisiones por ATM´s, comi- Gastos de personal 325.782.729 307.748.964
siones por tarjetas de débito y crédito, comisiones por recaudaciones tributarias, comisiones por Servicios contratados (v1) 34.129.899 30.053.771
cobranzas y pago de servicios, comisiones por envío y recepción de remesas Western Unión y comi- Seguros 2.226.336 2.150.540
Comunicaciones y traslados 13.837.793 11.498.745
siones por envío de giros. Impuestos 39.690.850 31.672.044
(t2) (t5) El saldo corresponde al registro del Valor Patrimonial proporcional (VPP) por la participación Mantenimiento y reparaciones 9.162.823 5.490.825
en la Agencia de Bolsa y a la ganancia por venta de acciones en los meses de julio, agosto y septiem- Depreciación bienes de uso 26.810.657 19.474.663
bre 2017. Amortización de cargos diferidos 18.444.017 16.384.865
(t3) El saldo corresponde principalmente a ingresos por seguros. Otros gastos de administración (v2) 132.088.336 119.711.804
602.173.440 544.186.221
(t4) El saldo corresponde principalmente a gastos por terciarización de cobranzas, comisiones por
servicios de intermediación bursátil, procesos de tarjeta de débito y crédito, pagos a VISA interna-
cional, uso de switch, mantenimiento de la cuenta de encaje y administración fondo RAL, comisiones (v1) Corresponde a gastos por seguridad, asesoría legal externa, auditoría externa, servicios de lim-
por cámara de compensación, comisiones a SPVS y BBV, comisiones por giros y transferencias y co- pieza, consultorías contratadas y otros servicios contratados.
misiones bancarias. (v2) Corresponde principalmente a gastos de propaganda y publicidad, alquileres, papelería, útiles y
(t6) El saldo corresponde principalmente a gastos por tarjetas de débito/crédito, trámites y avalúos materiales de servicio, gastos notariales y judiciales, aportes a ASFI, aportes a otras entidades y Fondo
para créditos y avalúos de inmuebles propios y costo de chequeras. de Reestructuración Financiera – FRF.
u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores w) Cuentas contingentes

La composición del rubro es la siguiente: La composición del rubro es la siguiente:
2018 2017 2018 2017

Bs Bs Bs Bs
Ingresos de gestiones anteriores (u1) 958.998 - Valor prepagado cartas de crédito otros países - 324.855
Boletas de garantía de seriedad de propuesta 5.447.078 1.634.416
958.998 -
Boletas de garantía de cumplimiento de contrato 110.130.317 112.637.577
Boletas de garantía de pago de derechos arancelarios o impositivos 49.871.712 31.067.377
(u1) Al 31 de diciembre de 2018, el importe registrado corresponde a la compensación por retraso De consecuencias judiciales o administrativas 768.575 2.636.870
en entrega de ATM´s por parte de DATEC. De caución de cargos 8.560 8.560
Otras boletas de garantía (w1) 79.011.044 86.032.792
2018 2017 Garantías a primer requerimiento con amortización 72.319.218 51.731.148
Bs Bs Créditos acordados para tarjetas de crédito (w2) 81.704.797 65.289.495
Gastos de gestiones anteriores (u2) 413.265 1.001.739 Contingencias pendientes de definición (w3) 10.597.957 10.620.953
413.265 1.001.739 409.859.258 361.984.043
(u2) Al 31 de diciembre de 2018, el importe registrado corresponde al ingreso por fallas de caja sobran- (w1) El saldo corresponde a Otras Boletas de Garantía no Contragarantizadas.
tes gestión 2017 y la devolución de faltantes. (w2) Corresponde a créditos autorizados y no utilizados a través de las tarjetas de crédito VISA.
(w3) Corresponde a contingencias por procesos tributarios, laborales y reclamos de terceros.
Al 31 de diciembre de 2017, el importe registrado corresponde al ingreso por fallas de caja sobrantes
gestión 2013, 2014, 2015 y 2016, y a la reversión de provisión en demasía para el pago de alquileres. x) Cuentas de orden
2018 2017
Bs Bs
Gastos de gestiones anteriores (u3) 437.474 2.601.687
437.474 2.601.687
2018 2017 En fecha 31 de diciembre de 2018, mediante Decreto Supremo N°3764, determina que seis por cien-
Bs Bs to (6%) de las utilidades netas de la gestión 2018 de los Bancos Múltiples y Bancos Pyme deberá ser
Otros valores recibidos en custodia (x1) 15.373.281.261 14.210.176.501 destinado al cumplimiento de la función social de los servicios financieros prevista en el artículo 115
Cobranzas en el exterior recibidas en comisión 2.340.992 3.203.960 de la Ley N°393 de 21 de agosto de 2013. Para los Bancos Múltiples el propósito de los porcentajes
Garantías recibidas 21.963.841.659 20.059.845.301 asigna el tres por ciento (3%) al Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social y tres por
Documentos y valores de la entidad 808.770.389 510.019.157
ciento (3%) al Fondo de Garantía de Créditos para el sector Productivo, bajo su actual administración.
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 1.098.936.459 1.462.567.396
Créditos castigados por insolvencia 123.843.710 114.877.383
Cuentas castigadas de Otras cuentas por cobrar 77.469 46.146 Fideicomiso del Fondo de Garantía de Creditos para el Sector Productivo - FOGACP BFS
Productos en suspenso 15.333.185 9.537.348
Otras cuentas de registro (x2) 4.539.330 2.886.930 2018 2017
Cuentas deudoras de los patrimonios autónomos constituidos con CUENTAS DEUDORAS Bs Bs
recursos privados 58.701.910 59.357.388 Disponibilidades 3.178.618 2.910.278
39.449.666.364 36.432.517.510 Cartera 15.344.190 743.442
Inversiones permanentes 4.150.892 4.352.924
Otros gastos operativos 36.027 36.027
(x1) Corresponde a joyas y títulos por préstamos hipotecarios.
Total Cuentas Deudoras 22.709.727 8.042.671
(x2) Corresponde a boletas de garantía solicitadas a nombre del Banco.
CUENTAS ACREEDORAS
y) Patrimonios autónomos Otras cuentas por pagar 36.027 36.027
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la composición de los fideicomisos administrados es la siguiente: Patrimonio neto 7.205.303 7.205.303
Resultados acumulados 21.874 (25.125)
Ingresos financieros 102.333 83.024
Fideicomiso del Fondo de Garantia de Creditos de Vivienda de Interes Social FOGAVISP BFS Cuentas de orden contingentes acreedoras 15.344.190 743.442
Total Cuentas Acreedoras 22.709.727 8.042.671
2018 2017
CUENTAS DEUDORAS Bs Bs Mediante el decreto Supremo No. 2614 determina el porcentaje de las utilidades netas de la gestión
Disponibilidades 3.560.633 3.499.576 2015 de los Bancos Múltiples y Bancos Pymes que deberán ser destinadas a los Fondos de Garantía
Cartera 27.211.032 42.635.277 de Créditos para el sector Productivo.
Inversiones permanentes 5.177.893 5.140.081
Otros gastos operativos 42.624 39.783
Total Cuentas Deudoras 35.992.182 51.314.717
Cada uno de los Bancos Múltiples y Bancos Pyme, deberán destinar el seis por ciento (6%) de sus
utilidades netas de la gestión 2015.
CUENTAS ACREEDORAS
Otras cuentas por pagar 42.624 39.787 NOTA 9 - PATRIMONIO NETO
Patrimonio neto 8.524.811 8.524.811 Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el patrimonio del Banco se encuentra compuesto de acuerdo con
Resultados acumulados 75.060 20.043
el siguiente detalle:
Ingresos financieros 138.655 94.799
Cuentas de orden contingentes acreedoras 27.211.032 42.635.277
2018 2017
Total Cuentas Acreedoras 35.992.182 51.314.717
Bs Bs
Capital Pagado 1.002.954.000 970.068.000
Mediante Resolución Ministerial N° 052 de fecha 6 de febrero de 2015, establece el funcionamiento Donaciones no Capitalizables 139.579 139.579
y la administración de los Fondos de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social – FOGAVISP, Reserva Legal 49.460.505 43.596.967
que por disposición del Decreto Supremo N° 2137 del 9 de octubre de 2014, se determinó que to- Reserva Voluntaria no Distribuible 90 90
das las entidades de intermediación financiera alcanzadas por el citado decreto, destinen el seis por Resultados acumulados 58.722.986 58.635.387
1.111.277.160 1.072.440.023
ciento (6%) del monto de sus utilidades netas correspondientes a la gestión 2014 para la constitución
de un Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social, destinado a garantizar el monto
de financiamiento que suple al aporte propio exigido por la Entidades de Intermediación Financiera
a los solicitantes de Crédito de Vivienda de Interés Social. i) Capital autorizado
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el capital autorizado asciende a Bs 1.800.000.000.
En fecha 28 de diciembre de 2016 mediante Decreto Supremo N°3036, determina que seis por cien-
to (6%) de las utilidades netas de la gestión 2016 de los Bancos Múltiples y Bancos Pyme deberá ser ii) Capital suscrito
destinado al cumplimiento de la función social de los servicios financieros. Dando cumplimiento al Al 31 de diciembre de 2018, el capital suscrito asciende a Bs1.090.460.000 y al 31 de diciembre de
mencionado Decreto en fecha 10 de febrero de 2017 se emite la Resolución Ministerial N° 055, que 2017 a Bs 1.057.574.000.
asigna el tres por ciento (3%) al Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social bajo su
actual administración. iii) Aportes pendientes de capitalización
El 30 de noviembre de 2017, el Banco efectivizó Bs 87.506.000 como aportes pendientes de capital
lización, mismos que a la fecha no han sido contabilizados en la cuenta 322.00 “Aportes para futu- suma de Bs 3.430.000 al reemplazo del pago P-1043, correspondiente al Semestre N° 10 del Prés-
ros aumentos de capital de las cuentas patrimoniales” y se encuentran contabilizados dentro de las tamo Subordinado suscrito con OIKOCREDIT Ecumenical Development Cooperative Society U.A. En
cuentas del pasivo, debido a que a la fecha aún se encuentra en trámite ante la ASFI. Junta General Extraordinaria de Accionistas del 7 de septiembre de 2017 se resolvió destinar la suma
de Bs 8.144.000, con recursos provenientes de la reinversión de utilidades acumuladas conforme
iv) Capital pagado a lo dispuesto por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 30 de enero de 2017, al
Al 31 de diciembre de 2018, el capital pagado asciende a Bs 1.002.954.000 que corresponden a reemplazo de los pagos correspondientes a los cupones 12 y 16 de los Bonos Subordinados Fassil -
1.002.954 acciones ordinarias con un valor por acción de Bs 1.000. Emisión 1 (FSL-1-N1U-11) y Bonos Subordinados Fassil (FSL-E1U-09) respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2017, el capital pagado asciende a Bs 970.068.000 que corresponden a 970.068 En Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 29 de diciembre de 2017 se resolvió destinar
acciones ordinarias con un valor por acción de Bs 1.000. la suma de Bs 7.056.000 (Siete Millones Cincuenta y Seis Mil 00/100 Bolivianos) al reemplazo del pago
P- 1240 relativo al Semestre N° 3 del Préstamo Subordinado contratado con Oikocredit Ecumenical
Al 31 de diciembre de 2018, el Valor Patrimonial Proporcional – VPP de cada acción de acuerdo a la Development Cooperative Society U.A.
fórmula establecida por la ASFI asciende a la suma de Bs 1.108 considerando las 1.002.954 acciones
que forman parte del capital pagado del Banco. NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
El coeficiente de adecuación patrimonial al 31 de diciembre de 2018, alcanza a 10,68%. El detalle del
Al 31 de diciembre de 2017, el Valor Patrimonial Proporcional – VPP de cada acción de acuerdo a la cálculo expresado en bolivianos es el siguiente:
fórmula establecida por la ASFI asciende a la suma de Bs 1.105.53 considerando las 970.068 acciones
ACTIVO COEFICIENTE ACTIVO
que forman parte del capital pagado del Banco. CÓDIGO DETALLE EN LIBROS DE RIESGO PONDERADO
Bs Bs
No existen privilegios ni restricciones por no haber acciones preferentes. CATEGORÍA I Activos con cero riesgo 0.00% 2.989.211.952 0,00 0
Cada acción confiere derecho a un voto en las Juntas Generales de Accionistas. CATEGORÍA II Activos con riesgo del 10% - 0,10 0
CATEGORÍA III Activos con riesgo del 20% 138.690.482 0,20 27.738.096
CATEGORÍA IV Activos con riesgo del 50% 1.721.516.074 0,50 860.758.037
La Junta General Ordinaria de Accionistas del 31 de enero de 2018 aprobó la distribución de dividen- CATEGORÍA V Activos con riesgo del 75% 5.726.238.821 0,75 4.294.679.115
dos de Bs 25.197.725 de las utilidades al 31 de diciembre de 2017. CATEGORÍA VI Activos con riesgo del 100% 5.675.842.112 1,00 5.675.842.112
Las acciones pagadas de la Sociedad se encuentran registradas en el Registro del Mercado de Valo- TOTALES 16.251.499.441 10.859.017.361
res y pueden ser negociadas a través de la Bolsa Boliviana de Valores S.A. 10% sobre activo computable 1.085.901.736
Capital regulatorio 1.160.119.917
Excedente patrimonia 74.218.181
v) Reservas Coeficiente de suficiencia patrimonial 10,68%
La reserva legal se constituye de acuerdo a lo dispuesto por legislación vigente y el Estatuto Orgánico
del Banco, Sobre la base de estas disposiciones de las utilidades líquidas de cada gestión, el Banco El cálculo del Coeficiente de Adecuación Patrimonial registrado al 31 de diciembre de 2018 no consi-
destina obligatoriamente un diez por ciento (10.00%) para el fondo de reserva legal hasta cubrir el dera el aporte por el pago del capital suscrito de las 87.506 acciones por un valor de Bs 87.506.000
cincuenta por ciento (50%) del capital pagado. efectuado el 30 de noviembre de 2017.
vi) Reemplazo por amortización de Obligaciones Subordinadas Considerando este aporte el Coeficiente de Adecuación Patrimonial debería ser 11,49% a la misma fecha.
En Junta General Extraordinaria de Accionistas de 31 de enero de 2018 se determinó destinar la
suma de Bs 7.056.000 al eemplazo del pago P-1240 correspondiente al semestre Nº 3 del Contrato El coeficiente de adecuación patrimonial al 31 de diciembre del 2017, alcanza a 10.90%. El detalle del
de Préstamo Subordinado suscrito con OIKOCREDIT Ecumenical Development Cooperative Society U.A. cálculo expresado en bolivianos es el siguiente:
En Junta General Extraordinaria de Accionistas de 18 de mayo de 2018 se determinó destinar la suma ACTIVO COEFICIENTE ACTIVO
CÓDIGO DETALLE EN LIBROS DE RIESGO PONDERADO
de Bs 3.430.000 al reemplazo del pago correspondiente al semestre Nº 12 del Contrato de Préstamo Bs Bs
Subordinado suscrito con OIKOCREDIT Ecumenical Development Cooperative Society U.A. CATEGORÍA I Activos con cero riesgo 0.00% 3.312.726.853 0,00
CATEGORÍA II Activos con riesgo del 10% 0 0,10
En Junta General Ordinaria de Accionistas de 10 de agosto de 2018 se determinó destinar la suma CATEGORÍA III Activos con riesgo del 20% 358.397.173 0,20 71.679.435
de Bs 5.400.000 al reemplazo del pago correspondiente al cupón Nº 14 de los Bonos Subordinados CATEGORÍA IV Activos con riesgo del 50% 1.830.583.333 0,50 915.291.666
CATEGORÍA V Activos con riesgo del 75% 5.481.692.106 0,75 4.111.269.080
Fassil – Emisión 1 (FSL-1-N1U-11).
CATEGORÍA VI Activos con riesgo del 100% 4.838.347.638 1,00 4.838.347.638
En Junta General Ordinaria de Accionistas del 30 de enero de 2017 se determinó destinar la suma de TOTALES 15.821.747.103 9.936.587.818
Bs11.574.000 a la cuenta de Utilidades Acumuladas, importe a ser reservado para el reemplazo de 10% sobre activo computable 993.658.782
obligaciones subordinadas contraídas por la Entidad. Capital regulatorio 1.083.233.186
Excedente patrimonia 89.574.404
Coeficiente de suficiencia patrimonial 10,90%
En Junta General Extraordinaria de Accionistas del 25 de mayo de 2017 se determinó destinar la
El cálculo del Coeficiente de Adecuación Patrimonial registrado al diciembre 2017 no considera el apor-
te por el pago del capital suscrito de las 87.506 acciones por un valor de Bs 87.506.000 efectuado
el 30 de noviembre de 2017, ni la Obligación Subordinada con Oikocredit Ecumenical Development
Cooperative Society U.A. por valor de Bs 49.392.000.00. Considerando ambas cifras el Coeficiente de
Adecuación Patrimonial debería ser 12.28% a la misma fecha.
NOTA 11 – CONTINGENCIAS
Al 31 de diciembre de 2018, se han registrado contingencias por Bs 52.676 por demandas laborales.
Al 31 de diciembre de 2017, el Banco ha reconocido Bs 1.168.277 por contingencias en proceso con-

tencioso tributario con el SIN por el I.T. de la gestión 2012; Bs 1.281.022 por contingencias en proceso
contencioso tributario con el SIN por el IUE gestión 2013; por procesos laborales Bs 557.321 y por
contingencias en llamadas telefónicas de Entel gestión 2012 por Bs 33.575.
No existen otras contingencias probables significativas no registradas contablemente.
NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

En fecha 7 de enero de 2019, el Banco fue notificado con la Resolución ASFI/1665/2018 del 28 de di-
ciembre de 2018, mediante la cual, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) resolvió au-
torizar e inscribir en el Registro del Mercado de Valores de ASFI, el Programa de Emisiones de Bonos Su-
bordinados denominado “Bonos Subordinados Banco Fassil”, por un monto total de Bs 400.000.000,00
(Cuatrocientos Millones 00/100 Bolivianos), bajo el número de registro ASFI/ DSVSC-PEB-FSL-007/2018.
Asimismo, resolvió que verificado el cumplimiento de los requisitos exigidos por la normativa vigente,
autorizará e inscribirá cada una de las Emisiones comprendidas en el Programa de Emisiones de Bonos
Subordinados “Bonos Subordinados Banco Fassil” para su Oferta Pública.
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2018 no se han producido otros hechos o circunstancias que
afecten en forma significativa los estados financieros del Banco Fassil S.A.
NOTA 13 - CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2017, el Banco procedió a la venta del 100% (16.794 acciones) de la Agencia de
Bolsa Santa Cruz Securities S.A. a Santa Cruz Financial Group S.A., de acuerdo al Reglamento para Gru-
pos Financieros emitido por la ASFI mediante circular ASFI/512/2017 del 22 de diciembre de 2017 que
indica que una vez que la Sociedad Controladora del Grupo Financiero obtenga la Licencia de Funcio-
namiento otorgada por la ASFI, no son aplicables los lineamientos establecidos en el Reglamento para
Conglomerados Financieros contenido en la recopilación de Normas para Servicios Financieros.

Patricia P. Suárez Barba Roberto Liders Pareja Roca Para contribuir a un mundo más sostenible, en base a nuestro compromiso con el Medio Ambiente,
Gerente General Síndico la Memoria Anual 2018 de Banco Fassil S.A. está a su disposición en formato digital.
Ésta Entidad es supervisada por ASFI.

Derechos Reservados® 2019

Banco Fassil Memoria Anual 2018

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Banco Fassil Memoria Anual 2018

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Banco Fassil Memoria Anual 2018

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Memoria Anual

Debemos congratularnos también por las gestiones para la constitución y autorización de

Adicionalmente, debo comunicar que durante la presente gestión, se ha procedido a castigar

Comunico además, que he coordinado y tomado conocimiento permanente del seguimiento

Cumplimos nuestros objetivos financieros por el crecimiento sostenido experimentado

46,291 Obligaciones con el

300,000 267,770 278,032 275,458

Total Contingentes (Miles de USD) Cartera Bruta + Contingentes (Miles de USD)

800,000 1,500,000 1,431,550

Cartera en Mora (Miles de USD) Total Pasivo (Miles de USD)

500,000 440,853 100,000 85,768

Números de Prestatarios (Unidades) Índice de Liquidez (Disponibilidades + Inversiones Temporarias / Pasivo)

40% 36.98% 40%

1.12% 1.86% 1.61%

20% 20% 16.65%

Banco Fassil es a su vez Empresa Financiera

Las aperturas fueron realizadas en los

Accesibilidad La mayor red de Agencias de la banca privada

1 Oficina Central, 10 Sucursales en Santa Cruz, Urubó, Norte Integrado,

Departamento de Santa Cruz

La Paz 292 Departamento de Cochabamba

63 11 en la ciudad de El Alto y 1 en la localidad de Viacha.

Cajeros Automáticos Banca por Internet Fassilnet Banca Móvil Fassil

La totalidad de nuestras Agencias incluyen Aplicación móvil que permite realizar

y establecer lineamientos de recompensas

Programa de Cultura Institucional Programa Vive Bien Vive Fassil

Programa orientado a fortalecer la Cultura Se dio continuidad al Programa de Salud y

El Fondo de Asistencia al colaborador es una

Procesos Gestionamos el negocio de manera integral, con

Aprendizaje Aprendizaje Trabajamos para ofrecer Contribuimos con el desarrollo

Número de Cuentas de 374,224

La Política de Crédito define el seguimiento A diciembre de 2018 se tuvieron 2,302 reclamos

Impulso a actividades emprendedoras y

RSE Calidad de Vida FS 40 mil litros de leche bajo el programa soya y

Impulsamos el cuidado de nuestro entorno Trabajamos para ofrecer productos y servicios

Este programa logró un gran impacto al

Párrafos de énfasis - Base contable de propósito específico y aportes de capital

Cuestiones clave de auditoría

Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones

Flujo neto en actividades de intermediación (540.251.221) 119.037.995

Saldos al 31 de diciembre 2017 970.068.000 139.579 43.597.057 58.635.387 1.072.440.023

Saldos al 31 de diciembre de 2018 1.002.954.000 139.579 49.460.595 58.722.986 1.111.277.160

Juan Ricardo Mertens Olmos Juan Carlos Quiroga Guzmán

Patricia P. Suárez Barba Roberto Liders Pareja Roca

Notas 2018 2017 a) Organización de la sociedad:

En cuanto a la oferta crediticia, se realiza el lanzamiento de la campaña La Reorganizadora Micro- Bienestar

Cerrando la participación en Ferias, en el mes de noviembre de 2018 participamos en la Feria de - Innovación

f) Bienes realizables h) Otros activos

- Bienes diversos l) Patrimonio neto

NOTA 3 - CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

2018 2017 Al 31 de diciembre de 2018:

2018 2017 Operaciones pasivas:

CONCEPTO 2018 2017 2016

2018 2017 2018 2017

i) Obligaciones con el público

(l1) El saldo corresponde a los cheques de gerencia emitidos pendientes de pago.

q.1) Ingresos financieros:

q.2) Gastos financieros: Ingresos operativos:

u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores w) Cuentas contingentes