JORNALIZACIÓN PRIMERA SEMANA:

P1 01/08/2020

Caja y Bancos 20,652,903.00

Anticipo sobre contratos 20,652,903.00
Registro del 20% de anticipo recibido sobre el total del contrato
pavimento Km 102 20,652,903.00 20,652,903.00

P2 01/08/2020

Fianza de Anticipo 20,653.00

Caja y Bancos 20,653.00

Registro de pago de la fianza de anticipo, costo de la fianza es

igual al uno por millar del valor por recibir de anticipo y garantiza
el 100% del anticipo 20,653.00 20,653.00

P3 01/08/2020

Fianza de Cumplimiento 10,326.00

Caja y Bancos 10,326.00

Registro de la Fianza de Cumplimiento calculado 10% sobre el

total del contrato, por dicha fianza se pagó el uno por millar del
monto calculado. 10,326.00 10,326.00

Contabilización de gastos

P4 08/08/2020

Construcciones en Proceso 1,694,250.00

Terracería
A1 Planos finales de obra 38,250.00
A2 Mantenimiento de la carretera 1,656,000.00
Caja y Bancos 1,694,250.00

Registro del valor de los costos de construcción de la obra

pavimento Km 102 según renglones de Terracería del A1 al A2
ejecutados durante la primera semana del mes de agosto 2020. 1,694,250.00 1,694,250.00

1
P5 07/08/2020

Construcciones en Proceso 630,243.00

Terracería
A3 Limpia, chapeo y destronque en
ampliación 538,400.00
A4 Excavación de cunetas 18,910.00
A5 Excavación de canales 22,890.00
A6 Excavación estructural para cabezales y
cajas 50,034.00
Caja y Bancos 630,243.00

Registro del valor de los costos de construcción de la obra

pavimento Km 102 según renglones de Terracería del A3 al A6
ejecutados durante el mes de agosto 2020. 630,243.00 630,243.00

P6 06/08/2020

Construcciones en Proceso 8,234,295.00

Terracería
A7 Excavación estructural para alcantarillas 228,818.00
A8 Remoción de material inapropiado 17,874.00
A9 Acarreo 7,987,603.00
Caja y Bancos 8,234,295.00

Registro del valor de los costos de construcción de la obra

pavimento Km 102, según renglones de Terracería del A7 al A9
ejecutados durante el mes de agosto 2020. 8,234,295.00 8,234,295.00

P7 06/08/2020

Construcciones en Proceso 443,832.00

Terracería
A10 Capa de balasto 82,908.00
A11 Mano de obra 360,924.00
Inventario 82,908.00
Caja y Bancos 360,924.00

Registro del valor de los costos de construcción de la obra

pavimento Km 102, según renglones de Terracería del A10 al
A11 ejecutados durante el mes de agosto 2020. 443,832.00 443,832.00

2
P8 07/08/2020

Cuentas por Cobrar 15,403,656.00

Ventas 13,753,264.00
IVA por Pagar 1,650,392.00

Registro de la facturación por el método de Grado de Avance la

Obra, según liquidación de renglones de Terracería del A1 al
A11, ejecutado durante la semana 1 del mes de agosto 2020. 15,403,656.00 15,403,656.00

P9 07/08/2020
Anticipo sobre contratos 15,403,656.00
Cuentas por Cobrar 15,403,656.00
Liquidación del anticipo recibido el 01 de agosto del 2020 de la
obra a realizar en el KM 102. 15,403,656.00 15,403,656.00

P10 08/08/2020
Costo de Construcción- 11,002,611.00
Construcción en Proceso 11,002,611.00
Terracería
A1 Planos finales de obra 38,250.00
A2 Mantenimiento de la carretera 1,656,000.00
A3 Limpia, chapeo y destronque en 538,400.00
ampliación
A4 Excavación de cunetas 18,910.00
A5 Excavación de canales 22,890.00
A6 Excavación estructural para cabezales y 50,034.00
cajas
A7 Excavación estructural para alcantarillas 228,818.00
A8 Remoción de material inapropiado 17,874.00
A9 Acarreo 7,987,603.00
A10 Capa de balasto 82,908.00
A11 Mano de obra 360,924.00
Registro del traslado de los Costos en proceso de la obra al
Costo de la construcción según liquidación de renglón Terracería
del A1 al A11 ejecutado durante el primera semana del mes de
agosto 2020. 11,002,611.00 11,002,611.00

3
P12 08/08/2020

Gastos de Operación 210,000.00

Caja y Bancos 210,000.00
Registro de los Gastos de operación realizados durante la
primera semana del mes de agosto 2020. 210,000.00 210,000.00

P13 08/08/2020
Amortización fianza de anticipo 15,490.00
Amortización fianza de cumplimiento 1,540.00
Fianza de anticipo 15,490.00
Fianza de cumplimiento 1,540.00
Amortización de la fianza de Anticipo y Fianza de
Cumplimiento según lo ejecutado en la primera semana 17,030.00 17,030.00

JORNALIZACIÓN SEGUNDA SEMANA

P14 10/08/2020

Construcciones en Proceso 1,030,308.00

Alcantarillas
B1 Alcantarillas (día=30") cal 16 601,380.00
B2 Alcantarillas (día=36") cal 16 301,400.00
B3 Alcantarillas (día=48") cal 14 71,680.00
B3 Alcantarillas (día=48") cal 14 22,050.00
B4 Alcantarillas (día=60") cal 14 33,798.00
B5 Gastos directos e indirectos atribuibles al contrato
Caja y Bancos 1,030,308.00

Registro del valor de los costos de construcción de la obra del

km 102 según renglón: Alcantarillas del B1 al B5, ejecutados
durante el período establecido. 1,030,308.00 1,030,308.00

4
P15 11/08/2020

Construcciones en Proceso 3,109,012.00

Renglones Varios
C1 Cunetas de concreto fundidas in situ 1,700,194.00
C2 Cajas y cabezales de concreto cilopeo 384,356.00
C3 Cercas 879,200.00
C4 Zampeado de piedra ligado con mortero 43,275.00
C5 Gastos directos e indirectos atribuibles
al contrato 101,987.00
Caja y Bancos 3,109,012.00

Registro del valor de los costos de construcción según renglón:

Alcantarillas del C1 al C5. 3,109,012.00 3,109,012.00

P16 12/08/2020

Construcciones en Proceso 53,877,885.00

Pavimento
D1 Reacondicionamiento de la Subrasante 1,184,370.00
D2 Capa de sub-rasante mejorada 179,455.00
D3 Capa de sub-base granular (.25m) 6,836,339.00
D4 Capa de base negra (.07 m) 13,535,141.00
D5 Riego de imprimación 1,781,342.00
D6 Riego de liga 686,006.00
D7 Concreto asfáltico en caliente (AC) 17,663,194.00
D8 Asfalto cemento 10,244,654.00
D9 Gastos directos e indirectos atribuibles al
contrato 1,767,384.00
Inventario (Asfalto Cemento) 3,960,260.00
Caja y Bancos 49,917,625.00

Registro del valor de los costos de construcción según renglón:

Pavimento del D1 al D9 53,877,885.00 53,877,885.00

P17 13/08/2020
Cuentas por Cobrar 81,224,087.00
Ventas 72,521,506.00
IVA por Pagar 8,702,581.00

Registro de factura, según liquidación de renglones Alcantarillas

del B1 al B5, Varios del C1 al C5 y renglón Pavimento del D1 al
D9 ejecutados durante la segunda semana del mes de agosto
2020. 81,224,087.00 81,224,087.00

5
P18 13/08/2020

Caja y Bancos 75,974,840.00

Anticipo sobre contratos 5,249,247.00
Cuentas por Cobrar 81,224,087.00
Liquidación del anticipo recibido y registro del cobro de la factura
de la segunda semana del mes de agosto 2020. 81,224,087.00 81,224,087.00

P19 13/08/2020
Costo de Construcción 58,017,205.00
Construcción en Proceso
Alcantarillas 1,030,308
Renglones Varios 3,109,012
Pavimento 53,877,885 58,017,205.00

Registro del traslado de los Costos en proceso al Costo de

construcción, según liquidación de renglones: Alcantarillas del B1
al B5, Varios del C1 al C5 y Pavimento del D1 al D9, ejecutados
durante el mes de agosto 2020 58,017,205.00 58,017,205.00

P20 14/08/2020

Gastos de Operación 630,000.00

Caja y Bancos 63,.000.00

Registro de los Gastos de operación realizados durante el mes

de agosto de 2020 630,000.00 630,000.00

P21 14/08/2020

Amortización fianza de anticipo 5,163.00

Amortización fianza de cumplimiento 8,122.00
Fianza de anticipo 5,163.00
Fianza de cumplimiento 8,122.00
Amortización de la fianza de Anticipo y Fianza de Cumplimiento
según lo ejecutado en la segunda semana del mes de agosto 13,285.00 13,285.00

6
 JORNALIZACIÓN TERCERA SEMANA:

17/08/2020
P22
Construcciones en Proceso 2,816,374.00
Señalización
E1 Defensas metálicas para carreteras 2,018,450.00
E2 Monumentos de kilometraje, suministro y
colocación 14,400.00
E3 Postes delineadores, suministros y colocación 376,950.00
E4 Termoplástico para línea de tráfico central 406,574.00
Caja y Bancos 2,816,374.00

Registro del valor de los costos de construcción, según renglón:

Señalización del E1 al E4. 2,816,374.00 2,816,374.00

P23 18/08/2020
Construcciones en Proceso 1,635,326.00
Señalización
E5 Termoplástico para línea de tráfico laterales 1,000,244.00
E6 Dispositivos de señalización nocturna para
línea (vialetas) 197,400.00
E7 Señales de tráfico restrictivas y preventivas
de metal 219,000.00
E8 Señales de tráfico informativas laterales (un
tablero) 11,200.00
E9 Señales de tráfico informativas laterales (dos
tableros) 11,250.00
E10 Señales de tráfico de identificación del
proyecto 50,200.00
E11 Gastos directos e indirectos atribuidos al
contrato 146,032.00
Caja y Bancos 1,635,326.00

Registro del valor de los costos de construcción, según renglón:

Señalización del E5 al E11. 1,635,326.00 1,635,326.00

7
P24 18/08/2020
Construcciones en Proceso 288,850.00
Medidas Ambientales
F1 Reforestación a ambos lados del derecho de
vía 100,000.00
F2 Construcción de casetas para protección de
los usuarios 130,000.00
F3 Reforestación de área de campamento, plata
asfáltica 13,875.00
F4 Reforestación de áreas de depósito de
material de desperdicio 10,500.00
F5 Reforestación en áreas de banco de material 25,000.00
F6 Gastos directos e indirectos atribuibles al
contrato 9,475.00
Caja y Bancos 288,850.00

Registro del valor de los costos de construcción de la, según

renglón: Medidas Ambientales del F1 al F6. 288,850.00 288,850.00

P25 31/08/2020
Cuentas por Cobrar 6,636,770.00
Ventas 5,925,688.00
IVA por Pagar 711,082.00

Registro de la facturación, según liquidación de renglones:

Señalización del E1 al E11 y Medidas Ambientales del F1 al F6,
ejecutados al mes de agosto del año 2020. 6,636,770.00 6,636,770.00

P26 31/08/2020
Costo de Construcción 4,740,550.00
Construcciones en Proceso
Señalización 4,451,700.00 4,740,550.00
Medidas Ambientales 288,850.00

Registro del traslado de los Costos de la obra al Costo de la Obra

según liquidación de renglones: Señalización del E1 al E11 y
Medidas Ambientales del F1 al F6 ejecutados al mes de agosto
del año 2020. 4,740,550.00 4,740,550.00

8
P27 31/08/2020
Gastos de operación 367,500.00
Caja y Bancos 367,500.00
Registro de los gastos de operación al 31/08/2020. 367,500.00 367,500.00

P28 31/08/2020
Amortización fianza de cumplimiento 664.00
Fianza de cumplimiento 664.00
Amortización fianza de cumplimiento según lo ejecutado al
31/08/2020. 664.00 664.00

P29 31/08/2020
Costo de Construcción (Fianza garantía de calidad ) 15,490.00
Caja y Bancos 15,490.00

Registro de la Fianza de Calidad, 15% sobre total del valor del

contrato por lo cual se paga el 1 por millar del valor calculado. 15,490.00 15,490.00

P30 31/08/2020
Caja y Bancos 6,636,770.00
Cuentas por Cobrar 6,636,770.00

Registro del pago por la facturación de la Obra, según liquidación

de renglones: Señalización del E1 al E11 y Medidas Ambientales
del F1 al F6. 6,636,770.00 6,636,770.00

P31 31/08/2020
Depreciación Maquinaria 532,000.00
Depreciación Acumulada Maquinaria 532,000.00
Registro de la depreciación de la maquinaría al 31 de a agosto
del año 2020 532,000.00 532,000.00

9
 CONSTRUCTORA, "CONSTRUYENDO EN CUARENTENA S.A.”
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DE 2020
Expresado en Quetzales

INGRESOS
Venta de obras 92,200,458.00
Costo de ventas Obras (73,775,865.00)
Margen Bruto de Utilidad 18,424,593.00
Otros ingresos de Operación -

GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Ventas (30,979.00)
Gastos de Administración (532,000.00)
Gastos de Ingeniería y Proyectos (1,207,500.00) (1,770,479.00)
Resultado en Operación 16,654,114.00

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (4,163,528.50)

Utilidad del período 12,490,585.50

RESERVA LEGAL
Traslado a reserva legal (624,529.27)
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 11,866,056.23

10
 CONSTRUCTORA, “CONSTRUYENDO EN CUARENTENA” S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE AGOSTO DEL 2020
Expresado en Quetzales

ACTIVO

ACTIVOS NO CORRIENTES

Propiedad, Planta y Equipo 2,400,000.00

Depreciación acumulada (1,962,000.00)
Total activos no corrientes 438,000.00

ACTIVOS CORRIENTES
Materiales y suministros 1,421,118.00
Cuentas por cobrar: -
Compañías relacionadas 29,674.00
Clientes - neto 4,500,000.00
IVA Por Cobrar -
Otras cuentas por cobrar 1,500,000.00
Total materiales y cuentas por cobrar 7,450,792.00

Caja y Bancos 33,047,106.00

Inversiones temporales -
Efectivo y equivalentes de efectivo 33,047,106.00

Total activo corriente 40,497,898.00

Total Activo 40,935,898.00

11
PASIVO
PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Capital autorizado, suscrito y pagado 5,000,000.00
Reserva legal 705,609.69
Utilidades acumuladas 1,205,978.83
Utilidad del período 11,866,056.23
Total patrimonio de los accionistas 18,777,644.75

PASIVO NO CORRIENTE
Préstamos Bancarios 500,000.00
Total pasivo no corriente 500,000.00

PASIVO CORRIENTE:
Proveedores 3,059,348.00
IVA Por Pagar 11,237,734.00
Impuesto sobre la renta por pagar 4,261,171.25
Compañías relacionadas 3,000,000.00
Provisión Prestaciones Laborales 100,000.00
Anticipo sobre contratos -
Total pasivo corriente 21,658,253.25

Total pasivo 22,158,253.25

Total Pasivo y Capital 40,935,898.00

12