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    Evidencia 3 - Ejercicio Práctico "Presupuestos para La Empresa LPQ Maderas

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    El documento presenta los presupuestos trimestrales de 2021 de una empresa maderera colombiana, incluyendo presupuestos de producción, materias primas, mano de obra directa, gastos de operación, ventas proyectadas, intereses financieros y gastos totales.

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    Evidencia 3- Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas

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    EMPRESA LPQ MADERAS DE COLOMBIA

    PRESUPUESTO DE PRODUCCION

    trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3


    Ventas Proyectadas 10,000 12,000 9,000
    Inventario final según Política(15%) 1500 1,200 1350
    Inventario Inicial 1500 2500 1000
    subtotal 10,000 10,700 9,350
    costo unitario $ 12 $ 10 $ 15
    Subtotal Requerimientos $ 120,000 $ 107,000 $ 140,250
    TOTAL PRESUPUESTO DE PRODUCCION $ 507,250

    PRESUPUESTO MATERIA PRIMAS Y MATERIALES

    A B C
    Q(produccion) 12,000 12,000 12,000
    MATERIA 10 15 8
    TOTAL 12,010 12,015 12,008
    COSTO UNIDAD $ 12 $ 15 $ 18
    Subtotal Requerimientos $ 144,120 $ 180,225 $ 216,144
    TOTAL PRESUPUESTO DE PRODUCCION $ 660,609

    Presupuesto de mano de obra directa 2021


    PRODUCTO UNIDADES TIEMPO HORAS COSTO X HORAS
    A 18,000 2 36000 $ 20
    B 22,000 5 110000 $ 20
    C 28,000 8 224000 $ 20
    D 32,000 3 96000 $ 20
    466000
    PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACION de 2021
    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    Sueldo del personal
    administrativo $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 36,368,750
    Sueldos del personal de
    ventas: $ 12,500,000 $ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
    Comisiones sobre ventas: $ 1,250,000 $ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
    sub total $ 38,750,000 $ 44,850,000 $ 45,233,000 $ 53,303,150
    Servicios básicos de administración trimestrales:
    Agua $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
    Energia $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
    Gas $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
    Material de escritorio $ 200,000 $ 240,000 $ 268,800 $ 241,920
    sub total $ 7,700,000 $ 8,760,000 $ 9,504,000 $ 11,007,360
    Publicidad trimestral
    Radio $ 350,000 $ 378,000 $ 359,100 $ 387,828
    television $ 12,500,000 $ 13,125,000 $ 12,500,000 $ 13,750,000
    Prensa $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
    sub total $ 21,350,000 $ 22,853,000 $ 22,676,600 $ 22,973,578
    Total gastos de operación $ 67,800,000 $ 76,463,000 $ 77,413,600 $ 87,284,088

    DATOS ADICIONALES
    trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3
    Ventas Proyectadas 120,000 120,000 120,000
    costo unitario $ 50 $ 55 $ 60
    Subtotal Requerimientos $ 6,000,000 $ 6,600,000 $ 7,200,000
    TOTAL PRESUPUESTO DE PRODUCCION $ 27,600,000

    INTERES FINANCIERO
    trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4
    INTERES FINANCIERO $ 1,000,000 $ 1,250,000 $ 1,500,000 $ 2,025,000
    Total Interes Financiero $ 5,775,000

    GASTOS TOTALES ADMINISTRATIVOS $ 143,926,566


    GASTOS TOTALES DE VENTAS $ 75,180,944
    GASTOS TOTALES FINANCIEROS $ 5,775,000
    GASTOS TOTALES OPERACIONALES $ 319,448,547
    trimestre 4
    20,000
    1000
    3500
    17,500
    $ 8
    $ 140,000
    507,250

    D
    12,000
    12
    12,012
    $ 10
    $ 120,120
    660,609

    TOTAL
    $ 720,000
    $ 2,200,000
    $ 4,480,000
    $ 1,920,000
    $ 9,320,000
    $ 121,743,750

    $ 54,220,000
    $ 6,172,400

    $ 36,971,360

    trimestre 4
    120,000
    $ 65
    $ 7,800,000
    27,600,000

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