PROYECTO 3ra REVISION FINAL

Índice
RESUMEN EJECUTIVO....................................................................................................5
ANTECEDENTES................................................................................................................7
DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO....................................................................................8
Identificación del proyecto........................................................................................................................ 8
Logo.......................................................................................................................................................... 8
Datos generales del proyecto.................................................................................................................... 8
Misión....................................................................................................................................................... 9
Visión........................................................................................................................................................ 9
ANÁLISIS FODA.................................................................................................................9
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS.......................................................................................10
EL CONCEPTO DE LA EMPRESA................................................................................11
ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA.......................................................................................13
Sector de negocios.................................................................................................................................. 13
MERCADO OBJETIVO DE CID.....................................................................................14
Segmentación del mercado objetivo........................................................................................................ 14
DETERMINACIÓN DEL MERCADO OBJETIVO......................................................14
Tamaño del Mercado............................................................................................................................... 14
Tasa de crecimiento................................................................................................................................. 15
SERVICIOS DE LA EMPRESA.......................................................................................17
Identificación del servicio........................................................................................................................ 17
Desarrollo del servicio............................................................................................................................. 18
Servicios.................................................................................................................................................. 18
1
Ventajas competitivas............................................................................................................................. 19
COMPETENCIA................................................................................................................20
Descripción de la competencia................................................................................................................ 20
COMPARACIÓN DE LA COMPETENCIA CON EL PROYECTO ................................................21
Factores claves de competitividad........................................................................................................... 21
Factores claves negativos........................................................................................................................ 21
PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO OBJETIVO.....................................................21
COMPETENCIA FUTURA Y BARRERAS DE ENTRADA........................................22
PLAN DE MERCADEO DEL PROYECTO....................................................................24
Diferenciación y Propuesta de Valor........................................................................................................ 24
Medios de Mercadeo............................................................................................................................... 24
TÁCTICAS DE MERCADEO...........................................................................................26
Mercadeo Basado en el Cliente................................................................................................................ 26
Alianzas Estratégicas............................................................................................................................... 26
Promociones / Ofertas Especiales............................................................................................................ 26
Servicio Gratis......................................................................................................................................... 26
PROYECCIÓN DE VENTAS DEL PROYECTO..........................................................27
Fijación de Precios................................................................................................................................... 27
Determinación del Volumen de Ventas.................................................................................................... 28
PROYECCIÓN DE VENTAS............................................................................................29
ESTUDIO TÉCNICO.........................................................................................................30
LOCALIZACIÓN......................................................................................................................................... 30
ASPECTOS GEOGRÁFICOS........................................................................................................................ 31
DISTRIBUCIÓN Y DISEÑO DE LAS INSTALACIONES.....................................................................................32
2
MOBILIARIO Y EQUIPO................................................................................................34
MAQUINARIA & EQUIPO..............................................................................................42
ESTUDIO ADMINISTRATIVO.......................................................................................43
Organigrama de puestos.......................................................................................................................... 43
CARGOS CLAVE QUE COMPONEN EL PROYECTO..............................................44
Personal Permanente.............................................................................................................................. 45
Personal Técnico..................................................................................................................................... 46
CONTROL DE CALIDAD................................................................................................49
Auditoría externa de calidad.................................................................................................................... 50
Control de Inventarios............................................................................................................................. 51
ESTUDIO FINANCIERO..................................................................................................52
DETERMINACIÓN DE INVERSIONES.......................................................................................................... 52
INVERSIÓN FIJA....................................................................................................................................... 52
INVERSIÓN DIFERIDA............................................................................................................................... 53
CAPITAL DE TRABAJO.............................................................................................................................. 54
INVERSIÓN TOTAL................................................................................................................................... 57
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS..............................................................57
PRESUPUESTO DE INGRESOS................................................................................................................... 57
PRESUPUESTO DE EGRESOS..................................................................................................................... 60
INGRESOS NETOS.................................................................................................................................... 62
VALOR ACTUAL NETO.............................................................................................................................. 62
TASA INTERNA DE RENDIMIENTO............................................................................................................ 64
RELACIÓN BENEFICIO – COSTO................................................................................................................ 66
PLAN DE DESARROLLO DEL PROYECTO...............................................................67
Metas a Mediano Plazo:.......................................................................................................................... 67
3
Estrategia de Mercado............................................................................................................................. 68
Prioridades de Inversión.......................................................................................................................... 69
Objetivos Específicos............................................................................................................................... 70
Riesgos.................................................................................................................................................... 71
CONCLUSIONES...............................................................................................................73
BIBLIOGRAFÍA.................................................................................................................74
ANEXOS..............................................................................................................................74
ANEXO 1.................................................................................................................................................. 74
ANEXO 2.................................................................................................................................................. 77
ANEXO 3.................................................................................................................................................. 85
ANEXO 4..............................................................................................................................................................87
4
RESUMEN EJECUTIVO
Actualmente no existen gimnasios infantiles en el área de Antigua Guatemala,

cabecera del departamento de Sacatepéquez, mercado objetivo de este proyecto
empresarial.
Teniendo como base la necesidad de que la niñez hoy en día necesita distracción,
aprovechar el tiempo, diversión, convivencia social y desarrollo de habilidades
físicas y mentales, surge la idea del proyecto del Centro Deportivo Infantil (CID) un
gimnasio para niños de edades entre 3 y 12 años. Con el mismo sistema de un
gimnasio para adultos, los niños podrán correr, jugar, recibir gimnasia rítmica,
escalar, etc., en horarios matutinos y vespertinos. Se reconoció la necesidad de
integrar clases de ballet como otra alternativa para el mercado objetivo así como
clases de karate.
El presente proyecto propone la posibilidad de llevarse al mercado utilizando

herramientas y técnicas de análisis, tales como el FODA, investigación de
mercado utilizando la encuesta y la observación, análisis de la industria, de la
competencia, del mercado objetivo y financiero y realización de proyecciones de
venta.
Entre los principales hallazgos se citan los siguientes:
 En la actualidad los padres de familia buscan alternativas extra

curriculares para sus hijos, es factible que muchos acepten las opciones
de deporte y arte escénico que ofrece CID.
 El proyecto se desarrollará en dos fases, se iniciará operaciones con el

gimnasio infantil y clases de karate para evaluar la puesta en marcha de
la segunda fase.
5
 Como diferenciador y valor agregado a sus clientes, se contratará una
nutricionista que asesorará a los padres de familia cuyos hijos tienen
problemas de alimentación y los interesados en balancear las dietas de
sus hijos.
Es de suma importancia evaluar constantemente las necesidades de los clientes

para determinar las estrategias específicas y que éstas sean acertadas, para que
tanto cliente como proveedor obtengan los beneficios esperados.
6
ANTECEDENTES
La creación de gimnasios en Guatemala surge ante la necesidad de contar con

espacios adecuados para realizar ejercicio. Se han difundido rápidamente por el
hecho del innegable convencimiento por parte de la población; autoridades
políticas, instituciones educativas y sociales, médicos, terapeutas, padres de
familia, maestros, adolescentes, etc., de que la práctica del deporte genera
numerosos beneficios físicos, psicológicos e incluso sociales para quienes lo
practican.
Actualmente, existe una gran diversidad de gimnasios con distintas finalidades y

categorías, hay desde muy amplias dimensiones, en los que se incluyen espacios
al aire libre hasta los muy pequeños; desde los olímpicos con amplia capacidad en
la estructura de sus instalaciones hasta los caseros; también los hay públicos y
privados en donde se practican un sin número de disciplinas deportivas y sólo
parte de ellos implican de algún modo objetivos competitivos.
A su vez, se han propuesto y diversificado mayores alternativas para la realización

de ejercicio como son: los clubes, centros deportivos, squash, talleres de deporte,
arte y recreación y los gimnasios ampliamente conocidos con el nombre de
(gyms). Siendo estos últimos los que han tenido un mayor auge en los últimos
años y el servicio que en ellos se ofrece, se ha ido complementando mediante la
inclusión de más actividades y servicios, procurando con ello satisfacer las
necesidades de hombres y mujeres de distinta edad.
Ante la falta de gimnasios infantiles en el departamento de Sacatepéquez,

focalmente en el municipio de Antigua Guatemala surge la inquietud de crear CID
aprovechando el incremento de la población y falta de espacios apropiados para
la realización de ejercicio los gimnasios que actualmente operan en el Municipio
no son suficientes ni cuentan con las instalaciones adecuadas que los usuarios
demandan.
7
DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO
Identificación del proyecto
Nombre del proyecto: Centro Deportivo Infantil (CID) Antigua Guatemala
Logo
Datos generales del proyecto
 Inversión inicial:
CONCEPTO MONTO
Inversión Fija Q 49,900.00
Inversión Diferida Q 11,050.00
Capital de Trabajo (Mensual) Q 24,217.00
Imprevistos Q 2,495.00
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO Q 87,662.00
 Fecha de inicio de operaciones: Agosto 2016

 Ubicación geográfica del proyecto: Antigua Guatemala, Sacatepéquez
 Equipo gerencial: Director del Centro
 Principales clientes del proyecto: Padres de familia con niños de 3 a 12 años
de edad.
 Servicios ofrecidos: Gimnasio infantil, clases de karate y de ballet.
Misión
8
Somos una empresa que promueve el pleno desarrollo, fomento y difusión del
deporte y la actividad física en la comunidad para el mejoramiento de la calidad de
vida de sus participantes y el fortalecimiento de los valores humanos.
Visión
Ser el mejor centro deportivo privado del municipio de Antigua Guatemala del
departamento de Sacatepéquez a través de sus servicios e instalaciones, para
lograr la satisfacción total de nuestros clientes y generar beneficios considerables
por medio de una excelente gestión administrativa y financiera.
Análisis FODA
Debilidades
Fortalezas
 Falta de experiencia en la
 Horarios flexibles administración
 Instructores certificados  Publicidad inadecuada
 Instalaciones adecuadas  Reducción de ingresos en un 5%
por falta de clientes nuevos
Oportunidades Amenazas
 Pioneros en este tipo de  Surgimiento de competencia

servicio directa
 No hay competencia directa en  Panorama macroeconómico
el sector inestable del país
 Amplio mercado  Reducción del mercado
potencial en un 10% por
servicios alternativos
9
Objetivos Estratégicos
Estrategias FO Estrategia DO
1. Dar a conocer las fortalezas del centro 1. Realizar investigación exhaustiva del
deportivo dentro de los primeros seis manejo de una academia de deportes
meses de operaciones al mercado objetivo (competidores indirectos), durante los
intensificando la publicidad. dos meses previos al comienzo de las
operaciones.
2. Negociar alianzas con los colegios del 2. Realizar innovaciones en los métodos
área durante los dos primeros meses de de impartir clases, en el diseño de
operaciones, ofreciendo paquetes instalaciones y en la atención al
especiales. cliente.
Estrategia FA Estrategia DA
1. Planificar promociones especiales en 1. Aplicar el mejoramiento continuo en

épocas de vacaciones durante el año cada una de las actividades que se
2009. realizarán en el centro deportivo para
el mantenimiento de la calidad del
2. Creación de una cultura de servicio en servicio e incentivar la innovación en
cada uno de los empleados del centro los empleados desde el inicio de
deportivo para ser competitivos, desde el operaciones.
inicio de operaciones.
3. Creación de planes de pagos especiales

para familias numerosas, que sean
promocionados en el primer mes de inicio
de operaciones.
10
EL CONCEPTO DE LA EMPRESA
Concepto de negocio
CID se presenta como una opción de deporte y artes escénicas para la niñez de
Antigua Guatemala ofreciendo instalaciones adecuadas, instructores capacitados,
horarios flexibles y como ventaja competitiva se contará con el servicio de un
nutricionista profesional que asesorará a los padres de familia sobre el desarrollo y
nutrición de los infantes.
Necesidades o problemas que satisfacen o resuelven los servicios ofrecidos

por la empresa
CID brindará a los padres de familia la opción de aprovechamiento del tiempo libre
de los niños, a través de la práctica de deportes como: karate, gimnasio infantil y
artes escénicas como: ballet.
Como valor agregado los niños tendrán mejor condición física y mental, al adquirir
hábitos y disciplina.
Valores que obtienen los clientes al adquirir los servicios de la empresa
Social:
 Desarrollo de la convivencia con otros niños.
 Aprovechamiento del tiempo libre.
11
Físico:
 Aprovechamiento al máximo de las capacidades físicas de los niños.
 Conocimiento de nuevas técnicas y desarrollo de habilidades.
Mental:
 Liberación del estrés por medio de actividades físicas.
Descripción de la empresa en sus fases de desarrollo:
 Primera Fase
Montaje de instalaciones y equipamiento para el gimnasio infantil y área de karate,

con ello generar efectivo para la siguiente fase de inversión, a iniciarse el segundo
semestre de inicio de operaciones.
 Segunda Fase
Ampliación de instalaciones y equipamiento para la clase de ballet y clínica

nutricionista, con ello abarcar el mercado objetivo planificado.
Descripción la oportunidad de negocio potencial y qué estrategia

empresarial se utilizará
CID surge por la falta de un lugar adecuado en la práctica de deportes enfocados

a la niñez en la Antigua Guatemala, ya que la mayoría de estos centros se
encuentran ubicados de la ciudad capital y San Lucas Sacatepéquez,
convirtiéndose así en una buena oportunidad de negocio.
12
La estrategia empresarial a utilizar será la diferenciación, ya que no hay
competencia directa en el sector siendo el principal competidor indirecto FUTECA
en la ciudad de Guatemala; además de darnos a conocer como los pioneros en
gimnasios infantiles, instalaciones adecuadas a cada deporte ofreciendo cuidado
de la nutrición de los clientes con el fin de lograr ser la empresa líder en cuanto al
desarrollo de la niñez.
ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA
Sector de negocios
Descripción del sector
Sector Servicio
El comportamiento del sector servicios reflejado en el PIB muestra una tendencia

al alza del 5% anual y se prevé para el futuro un crecimiento del 3% anual frente al
sector industrial.1
Sub-sector
Servicios adquiridos
9241.00 Actividades deportivas2
Tamaño del sector y crecimiento (últimos 3 años)
PIB 2012 Servicios 48.7%

PIB 2013 Servicios 54.9%
PIB 2014 Servicios 60%3
1
Fuente: Banguat
2
Fuente: SAT (Superintendencia de Administración Tributaria)
3
Fuente: Banguat
13
Número de Trabajadores en el sector / sub-sector y tasas de crecimiento
 Trabajadores del sector servicios: 4 millones de trabajadores

aproximadamente.
 Trabajadores del subsector: 82,320 trabajadores aproximadamente.
MERCADO OBJETIVO DE CID
Segmentación del mercado objetivo
 Geográfica: CID está enfocado a familias que se ubican en los municipios

de Antigua Guatemala y sus alrededores.
 Demográfico: CID está dirigido a familias de clase media alta, con hijos de
3 a 12 años de edad.
 Ingresos: superiores de Q 4,000.00 mensuales.
 Crecimiento: de un 5% anual.4
Analizar la oportunidad de los segmentos identificados
Según el informe proporcionado por el Instituto Nacional de Estadística, existe un

aumento de los proyectos habitacionales residenciales en el sector geográfico
(Antigua Guatemala), lo que muestra un crecimiento en el mercado objetivo que se
pretende alcanzar.
Determinación del mercado objetivo
4
Fuente: Banguat
14
Tamaño del Mercado
Según el Censo Municipales de población (2008 – 2011) del Instituto Nacional de

Estadística, realizado en los años indicados, la población total de Antigua
Guatemala es de 44,800 habitantes, y la de Sacatepéquez es 310,036
Sin embargo, es bien conocido por propios y ajenos, que Antigua Guatemala ha
sido considerada como un municipio de alta actividad comercial, y muchos de sus
habitantes no se encuentran avecindados en los registros correspondientes. Y
algunos se encuentran temporalmente dentro del municipio.
Según el último censo oficial del Instituto Nacional de Estadística, la población en

el 20011, se puede segmentar en los datos porcentuales siguientes:
EDADES CANTIDAD DE PERSONAS RANGOS

0 a 14 años 118,638 38.3%
15 a 29 años 86,540 27.9%
30 a 44 años 54,308 17.5%
45 a 59 años 29,335 9.5%
60 a 74 años 15,632 5.0%
75 ó más 5,583 1.8%
TOTAL 310,036.00 100.00%
Como se observa en la tabla anterior un mayor porcentaje de habitantes de los

municipios estudiados se encuentran en el rango de 0 a 14 años, por lo tanto
significa un mercado potencial amplio.
Tasa de crecimiento
Según evaluaciones del CEUR 5 la tasa de crecimiento de población anual en el

municipio de Antigua Guatemala es del 8%
5
CEUR: Centro de Estudios Urbanos y Rurales de la Universidad de San Carlos de Guatemala.
15
Cambios que están ocurriendo en las características que definen el mercado
objetivo
El factor más importante en todas las personas es el tiempo y precisamente éste

es el que los padres no tienen para realizar actividades con sus hijos.
Cambios que están afectando la posibilidad de ofrecer los servicios
El alto costo de vida ha aumentado significativamente los últimos años, en

especial el primer semestre del año 2014, con una inflación elevada que oscila a
un ritmo del 3.13%
Cambios que están afectando las necesidades por el servicio
Las exigencias para el futuro de la niñez son elevadas por lo tanto deben de estar
preparados académicamente y extra curricularmente para ser competitivos y lograr
éxito en su vida.
Cambios en los consumidores en el uso de los servicios
Los consumidores aprovechan al máximo las inversiones que hacen en su

desarrollo extra curricular para tener mayores ventajas para el futuro.
Identificación de los compradores en el mercado 6
Identificación de clientes
Padres de familia con hijos en edades de tres a doce años.
6
Fuente: Encuesta propia realizada en parque central de Antigua Guatemala
16
Criterios que usan los clientes para evaluar la calidad del servicio
 Conocimiento de los instructores

 Instalaciones adecuadas
 Equipamiento
 Información
Requisitos de los clientes
 Horarios flexibles
 Ubicación
 Seguridad
 Profesionalismo
 Precio
Problemas de los clientes con los prestadores de servicios actuales
 Distancia
 Precio
 Falta de información
 Horarios
SERVICIOS DE LA EMPRESA
Identificación del servicio
Caracterizar el producto o servicio basado en los aprendizajes de la identificación

del mercado objetivo.
17
Nombre del servicio
Centro Deportivo Infantil (CID).
Características o funciones principales
Entretenimiento, aprendizaje y desarrollo físico.
Utilidad para el cliente o necesidades que satisface
Aprovechar el tiempo libre de los hijos y desarrollar habilidades físicas y mentales,

dando una ventaja extracurricular para el futuro de la niñez.
Desarrollo del servicio
Estado actual del producto

El servicio que se proporcionará en ésta primer fase de planeación e investigación
de factibilidad para lanzarlo al mercado objetivo.
Disponibilidad del producto o servicio
La fecha aproximada para que salga al mercado es Agosto 2016
Plan de desarrollo del servicio
Se ha planificado desarrollar la construcción de las instalaciones y equipamiento

del gimnasio infantil, junto con la clínica de nutrición, con ello generar ganancias
para seguir invirtiendo y así lograr desarrollar la segunda fase, ampliar las
instalaciones y equipar las clases de karate y ballet, concluyendo las áreas que se
cubrirán por CID.
18
Servicios
 Gimnasio Infantil: Proveer de aparatos e instructores adecuados para

atender a niños de tres a doce años.
 Clases de karate: Impartir clases de karate con instructores calificados
que logre desarrollar las habilidades y destrezas en los niños.
 Clases de ballet: Impartir clases profesionales para desarrollar las
habilidades y destrezas en el arte del ballet a los niños y niñas.
Ventajas competitivas
Las principales ventajas del servicio sobre la competencia son:
1. A nivel de precio
 Precio competitivo
2. A nivel de calidad
 Sistema personalizado de enseñanza

 Equipamiento adecuado
 Ambiente agradable
3. A nivel de otros elementos que lo diferencian de la competencia
 Clínica de nutrición
 Ubicación
4. A nivel de condiciones especiales
19
 Certificación CDAG
COMPETENCIA
Descripción de la competencia
Identificación de los competidores no directos, ya que como se expuso

anteriormente en Antigua Guatemala no existe un gimnasio con las características
del proyecto, para fines de análisis se expone algunos que operan a nivel nacional
presentando información como años de operación, servicio principal y sus
características.
AÑOS DE
SERVICIO CARACTERÍSTICAS DEL
COMPETIDOR OPERACIÓ
PRINCIPAL SERVICIO
N
Performing Arts Especializados en el canto y el arte del
15 Canto, ballet
International ballet
Scenic Dance 44 Ballet, tap, jazz Especializados en danzas diversas
Academia de football y alquiler de
Futeca 5 Football
canchas deportivas.
Identificación de los competidores, nivel de calidad de los servicios que

ofrecen, precios actuales y forma de pago
CALIDAD DEL
PRECIO DEL
PRODUCTO O
SERVICIO CRÉDITO
COMPETIDOR SERVICIO
MENSUAL ( SÍ – NO)
(ALTA- MEDIA -
(Q POR UNIDAD)
BAJA)
20
Performing Arts Intertational Alta Q.600.00 No
Scenic Dance Alta Q.400.00 No
Futeca Alta Q.350.00 No
COMPARACIÓN DE LA COMPETENCIA CON EL PROYECTO
Factores claves de competitividad
Factores que facilitan ser suficientemente competitivo en el mercado
 Ubicación estratégica para alcanzar el mercado objetivo

 Flexibilidad de horarios
 Instalaciones adecuadas a cada área
 Control nutricional especializado para cada cliente
Factores claves negativos
Factores que le impiden ser suficientemente competitivo en el mercado.

 Inexperiencia
 Negocio nuevo
Mejoras en aspectos para ser más competitivo en el mercado
 Investigación exhaustiva del manejo y puesta en marcha de servicios

similares.
 Innovar en cuanto al servicio para hacer la diferencia en cuanto a la
competencia.
21
Participación en el Mercado Objetivo
Competidores que han sido históricamente los líderes del mercado.
NOMBRE COMPETIDOR
Performing Arts International
Scenic Dance
Futeca
Datos de competidores que han incrementado su participación en el mercado en

los últimos 3 años.
 Futeca: Actualmente amplió sus instalaciones debido al incremento de la

demanda.
Líderes actuales del mercado y el porcentaje aproximado del mercado que

cada uno posee.
CLASES TENDENCIAS DE SU
% DEL TOTAL IMPARTIDAS PARTICIPACIÓN
COMPETIDOR DE SERVICIOS ANUALES (¿CRECE O
PROMEDIO DECRECE?)
Performing Arts Intertational 25% 372 Estable
22
Scenic Dance 20% 297 Estable
Futeca 18% 267 Crece

Otros 37% 400 Crece
TOTAL 100% 1,333
Competencia Futura y Barreras de Entrada
Potenciales competidores futuros

 Pequeños negocios que imiten el concepto del Centro Deportivo Infantil.
Competidores actuales que puedan expandir sus esfuerzos

 Las actuales escuelas pequeñas de karate puedan expandir sus horarios.
Competidores actuales que potencialmente puedan retirarse

 Los pequeños locales que se sitúen en las cercanías de CID y no puedan
competir en horarios y precios.
Indicadores de las barreras de entrada en el mercado objetivo y tiempo

estimado para que nuevos competidores sobrepasen cada una de ellas
EFECTIVIDAD DEL FACTOR TIEMPO

ESTIMADO
BARRERA DE ENTRADA ALTA MEDIA BAJA NINGUNA
Patentes X Inmediata
Inversión necesaria X Seis meses
23
Conocimientos
X Seis meses
Especializados
Falta de Proveedores
X Un mes
o Distribuidores
Regulación X Un mes
Saturación del
X Cinco años
Mercado
Marcas X Inmediata
Otro:
X
PLAN DE MERCADEO DEL PROYECTO
Diferenciación y Propuesta de Valor
Alternativas de diferenciación seleccionadas del servicio
 Clínica de nutrición
Propuesta de valor que se comunicará al mercado

 Enseñanza personalizada
Medios de Mercadeo
Tipos de mercadeo que se utilizará, frecuencia de uso y estimación de costo

anual. (datos estimados)
COSTO
MEDIO ESPECIFICACIÓN FRECUENCIA
ANUAL
Informativo, Mensual durante los Q. 3,000.00
24
Volantes
promocional primeros seis meses
El primer bimestre de
Servicios gratuitos Una clase gratis Q. 1,000.00
operaciones
Publicación mensual
Medios de difusión masiva
durante los primeros
seis meses en Revista
Periódico Informativo y Q.12,000.00
Chicos
promocional Q. 5,000.00
Internet
Desarrollo de página
web
Directorios telefónicos Informativo Una vez al año Q. 3,000.00
Relaciones públicas Promociones con Una vez al año Q. 3,000.00
colegios del sector
Q.27,000.00
TOTAL
 Volantes: Por ser un medio de comunicación económico y de fácil

distribución hacia el público objetivo, se estarán utilizando durante el primer
semestre de haber iniciado operaciones, en los cuales se dará a conocer la
información principal de CID y las promociones de inauguración.
 Servicio gratuito: Durante el primer bimestre de haber iniciado

operaciones se estará ofreciendo a los clientes una clase gratis de gimnasia
para dar a conocer el servicio e instalaciones.
 Periódico: Publicaciones mensuales durante el primer semestre en la

Revista Chicos de Prensa Libre, ya que está dirigido al segmento de
mercado que se pretende alcanzar.
 Internet: Desarrollar página web para tener mayor interacción con los
clientes y proporcionar información y promociones en general.
25
 Directorio telefónico: El costo por millar es el más bajo, además de ser un
medio de información que posee cualquier persona con línea telefónica
residencial o comercial.
 Relaciones públicas: Al tener contacto directo con los colegios donde los
infantes reciben clases se logra tener contacto cara a cara con los mismos
además de motivarlos a conocer el nuevo servicio que se brinda.
Tácticas de Mercadeo
Mercadeo Basado en el Cliente
Se pretende incrementar las ventas por medio de la mezcla promocional aplicada

al segmento que está destinado el servicio. Además de acercamientos con
colegios del sector para tener acceso directo con el cliente potencial.
Alianzas Estratégicas
Proporcionar paquetes económicos a colegios del área.
Promociones / Ofertas Especiales
Para reforzar las ventas se tiene proyectado durante los primeros seis meses de
operación ofrecer la oferta de inscripción gratis al pagar dos meses de cursos.
Servicio Gratis
Se tiene proyectado ofrecer a los padres de familia o encargados el ingreso al

centro deportivo para recibir una clase demostrativa para que sus hijos tengan
contacto con los aparatos, instructores y el ambiente.
26
PROYECCIÓN DE VENTAS DEL PROYECTO
Fijación de Precios
Producto/Servicio Precio Competidor Competidor B

Proyecto CID A
Clases de karate Q.190.00 Q. 200.00 Q.225.00
Clases de ballet Q.500.00 Q.600.00 Q.400.00
Gimnasio infantil Q.150.00 No hay No hay
Criterios para determinar el precio para cada servicio: estrategia

competitiva.
La estrategia competitiva para la determinación de los precios será: Competir por

medio de los precios que se manejan actualmente en el mercado.
La sensibilidad al precio de los clientes
El precio de los servicios que ofrecerá CID será sensible a la economía de los
clientes, pues la situación económica nacional proyecta un aumento de la inflación
lo que afecta el poder adquisitivo de los mismos.
La oferta de la competencia
La oferta de la competencia en el servicio de karate es alta por lo que obliga al

gimnasio a ser competitivo en cuanto al precio.
27
La oferta en el servicio de ballet se encuentra centralizada en la ciudad capital por
lo tanto se posee un ventaja competitiva la ubicación geográfica del centro.
La oferta del servicio de gimnasio infantil no existe en los alrededores del centro,
únicamente la competencia indirecta como lo es Futeca.
Determinación del Volumen de Ventas
Posición del punto de equilibrio
La proyección para los tres servicios se encuentra por encima del punto de
equilibrio.
Participación del mercado que representa la proyección
La participación del mercado que representa la proyección de ventas es de 1% del

mercado objetivo.
¿Puede la empresa captar este nivel de compradores?
Según lo planificado y determinado CID podrá captar este número de alumnos por
la capacidad instalada que se tendrá.
Reacción de los compradores
En cuanto a las clases de ballet y gimnasia infantil no se tiene competidor directo

en el sector, por lo que podrán surgir imitadores.
Los competidores directos de las clases de karate podrían bajar el precio del
servicio y hacer mayor publicidad para atraer más clientes.
28
Capacidad requerida para las operaciones
CID tendrá capacidad para atender a los alumnos de la siguiente forma en cada horario.
 Clases de karate: 90 alumnos

 Clases de ballet: 60 alumnos
 Gimnasio infantil: 90 alumnos
Proyección inicial del volumen (en unidades) de cada servicio a ser vendido
para el primer año (de forma mensual).
MES TOTAL
PRODUCTO/SERVICIO Unidad
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ANUAL
Clases de Karate Membresías 30 60 60 65 65 65 75 75 75 80 80 75 805
Clases de Ballet Membresías 35 35 35 40 40 40 225
Gimnasio Infantil Membresías 40 90 90 110 110 110 125 125 130 130 130 130 1320
La proyección se realizó tomando en cuenta dos factores de importancia como lo

son la capacidad de los instructores para dar una atención personalizada a cada
alumno y según lo determinado en el punto de equilibrio obtener un considerable
margen de utilidad.
Proyección de Ventas
Elaborar las proyecciones de ventas mensuales (Q) para cada servicio

(precio unitario por membresía):
MES TOTAL
PRODUCTO/SERVICIO Unidad
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ANUAL
Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q
Clases de Karate Membresias 5,700.00 11,400.00 11,400.00 12,350.00 12,350.00 12,350.00 14,250.00 14,250.00 14,250.00 15,200.00 15,200.00 14,250.00 152,950.00
Q Q Q Q Q Q Q
Clases de Ballet Membresias 17,500.00 17,500.00 17,500.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 112,500.00
Gimnacio Infantil Membresias Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q
6,000.00 13,500.00 13,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 18,750.00 18,750.00 19,500.00 19,500.00 19,500.00 19,500.00
29
198,000.00
ESTUDIO TÉCNICO
LOCALIZACIÓN
Se realizó un estudio para poder determinar el punto estratégico de localización,

en búsqueda del fácil y rápido acceso al gimnasio.
El estudio y análisis de la localización de los proyectos es muy útil ya que puede

determinar el éxito o fracaso de un negocio, la decisión acerca de dónde ubicar el
proyecto no solo considera criterios económicos, sino también criterios
estratégicos, institucionales, técnicos, sociales, entre otros.
Para fines prácticos de este proyecto se consideraron factores de mercado

(demanda-oferta), aspectos demográficos, y aspectos sociales, puesto que dicho
proyecto también brindará una opción de recreación a la comunidad.
El gimnasio se implementará en Antigua Guatemala, cabecera del departamento

de Sacatepéquez.
Mapa de Localización
30
ASPECTOS GEOGRÁFICOS
El departamento de Sacatepéquez forma parte de la Región V de la República de

Guatemala (Sacatepéquez, Escuintla y Chimaltenango) está situado sobre las
altas mesetas de la cordillera de la Sierra Madre, a 1,530 metros sobre el nivel del
mar (msnm), oscilando entre 700 y 3,976. Su extensión territorial es 465
kilómetros cuadrados (0.4 % del total del país).
En su orografía posee zonas montañosas, altas mesetas, enormes picos

volcánicos, profundas quebradas y altas llanuras. Está limitado al Norte y al Oeste
31
por el departamento de Chimaltenango, al Sur por el departamento de Escuintla y
al Oeste por el departamento de Guatemala.
Se ubica en latitud 14° 33’ 24” y longitud 90° 44’ 02”. Su clima es templado y en
las partes altas semifrío, con una temperatura promedio de 17.90° centígrados. El
centro poblado más alto es San Bartolomé Milpas altas (2,090 msnm) y el más
bajo es San Juan Alotenango (1,388 msnm). Predominan el Idioma Español y el
Idioma Cakchiquel .
DISTRIBUCIÓN Y DISEÑO DE LAS INSTALACIONES
Para que la distribución y diseño de las instalaciones de un proyecto provean

condiciones de trabajo aceptables, es preciso tomar en cuenta dos aspectos:
funcionalidad y estética que proporcionen y optimicen la distribución eficiente entre
cada una de sus áreas.
Dada la magnitud del terreno disponible para la instalación del gimnasio. A

continuación se proponen las dimensiones de cada una de sus áreas, que en
conjunto permitan la operación más económica y eficiente para aprovechar de la
mejor manera posible los espacios y recursos de que se dispone, manteniendo a
su vez las condiciones óptimas de seguridad y bienestar para quienes hagan uso
de ellas, tomando en consideración las reglas de normatividad que deben
cumplirse para su construcción.
DISTRIBUCIÓN DE LAS INSTALACIONES DEL GIMNASIO

(Unidad de medida: metro cuadrado)
No. ÁREAS Mtrs 2

1 Recepción 10.00
3 Área de Gimnasio 120.00
4 Área de Ballet 115.00
5 Área de Karate 110.50
32
6 Vestidores 20.00
7 Sanitario 18.00
8 Pasillos 19.00
9 Bodega 7.50
420.00 Mtrs
PLANTA DE DISTRIBUCIÓN
MOBILIARIO Y EQUIPO
El mobiliario y equipo comprende todos aquellos rubros que intervendrán en la

operación del proyecto, mediante la cotización con diferentes proveedores y
fabricantes de estos recursos a modo de minimizar los costos del proyecto, sin
que ello signifique sacrificar la calidad de los mismos.
En términos generales, la inversión en mobiliario y equipo comprenderá los

siguientes rubros.
MOBILIARIO Y EQUIPO APLICABLE AL PROYECTO
33
No. PARTIDA
1 Muebles y equipo de oficina

2 Aparatos y accesorios de ejercicio
3 Equipo para fuente de soda
4 Muebles para Baños y Vestidores
5 Decoración
6 Equipo para limpieza

Muebles y equipo de oficina
Aparatos y accesorios de ejercicio
34
Elíptica para niños
Equipo para fuente de soda
35
Mobiliario para Fuente de Soda
Muebles para baños y vestidores
36
Decoración
Equipo para limpieza
Tecnología
37
En cuanto a tecnología CID comprará lo necesario para realizar ejercicios que
contribuyan al desarrollo físico, el cambio de los mismos se hará cuando se hayan
depreciado.
Elíptica para niños
Gimnasio para niños
Bicicleta estacionaria para niños
38
Descripción de la cadena de abastecimiento por servicio
1. Clases de ballet
Espejos Barra de ballet Colchonetas

Banco de entrenamiento
2. Clases de karate
Espejos Colchonetas Sacos de arena
39
3. Gimnasio, deportes variados
Espejos Colchonetas Bicicletas estacionarias
Equipo elíptico Pared Juegos deportivos infantiles

Infantil de rapel
El mantenimiento de los aparatos para realizar ejercicio se planificará en forma

preventiva para tener los equipos en óptimas condiciones y los clientes estén
satisfechos.
Proveedores que abastecerán los equipos necesarios
Barra de ballet SPORTHEC

6 AV 6-63 Z-10 EDIF. SIXTINO LOC.6 Y 7
Guatemala - Guatemala, Guatemala
Teléfono(s): 22694742, 22691020,
22631021, 22631020
Fax: 23799758
Colchonetas COLCHONES DE GUATEMALA S.A.

31 Calle A, 2-51 Z-8
40
Teléfono(s): 24403194
BIELLA ARTE Y COSTURERÍA0

Calzada Roosevelt 14-82 Z-7
Galerías Primma Sótano 1, local 4
Teléfono: 24744016
Espejos VIDRIERIA JOSUE

Centro Comercial El Portal Antigua Guatemala
Local 8, Tel. 78812473
Maquinaria & Equipo
El equipo que se comprará para empezar a funcionar el gimnasio y las clases de

ballet estarán programados para comprarse tres meses antes del inicio de
operaciones formales y como segunda etapa se programará comprar todos los
accesorios de las clases de ballet después de los seis meses de iniciar
operaciones, así como la pared de rapel, previa evaluación.
41
DESCRIPCIÓN FECHA DE
COSTO
(NOMBRE /MODELO) COMPRA
Espejos 01/08/2016
Q.7,000.00
Colchonetas 09/08/2016
Q.8,000.00
Barra de ballet y banco de
16/09/2016
entrenamiento Q.3,500.00
Equipo de ballet y utensilios 17/09/2016
Q.10,000.00
Saco de arena (karate) 16/09/2016
Q.2,000.00
Equipo elíptico infantil 14/09/2016
Q.10,000.00
Caminadora Infantil 15/09/2016
Q.12,000.00
Pared de rapel 22/09/2016
Q.6,000.00
Varios 14/09/2016
Q.8,000.00
Juegos deportivos infantiles 29/09/2016
Q.8,500.00
Q 75,000.00
Estudio Administrativo
Estructura organizacional de la empresa en base al proyecto a emprender
Organigrama de puestos
Del Centro Deportivo Infantil (CID)
ORGANIZACIÓN LINEAL
42
DIRECTOR ADMINISTRATIVO
ASISTENTE DE
NUTRICIONISTA DIRECCIÓN
SECRETARIA PROFESOR DE PROFESOR DE PROFESOR DE

RECEPCIONISTA GIMNASIA KARATE BALLET
Limpieza
El organigrama inicia con el Director Administrativo, el cual tendrá un asistente, se

contratará una nutricionista en puesto de staff, ya que prestará el servicio de
asesoría y monitoreo para los instructores, en el siguiente nivel se encuentran los
profesores o instructores de gimnasia, karate y ballet y la secretaria recepcionista
quien a su vez tiene autoridad sobre el personal de mantenimiento.
Cargos Clave que Componen el proyecto
43
Descripción
Función: Supervisar las diversas aéreas y tomar decisiones
inteligentes que mejoren la situación.
Nombre del cargo: Tareas: Lograr ventajas competitivas para la empresa, revisar y dar
Director Administrativo seguimiento a las sugerencias de los clientes, tomara decisiones
prontas e inteligentes que a ayuden a coordinar y actualizar las
diferentes áreas, establecer una línea directa de comunicación con
los colaboradores para estar bien informado.
Descripción
Función: Implementación de una buena nutrición y establecer una
conexión entre el consumo de alimentos y el desempeño atlético de
los niños.
Nombre del cargo:
Nutricionista Tareas: Seguimiento y modificación de las dietas, elaboración
semanal citas con los padres de los infantes, creación de recetario de
dietas dirigido a cada caso, elaboración de un manual de dietas
dirigido a niños que se encuentran en las edades de 3 a 12 años.
Nombre del cargo: Descripción

Recepcionista Contadora Función: apoyo a la dirección de la empresa, además es como un
44
puesto de carácter coordinador entre la dirección y el personal que
conforma la empresa todos los correos y llamadas telefónicas que se
realizan s, además, maneja la caja chica.
Tareas: Apoyo al director administrativo y a la nutricionista,

tipeo de documentos internos y externos de la empresa,
mantenimiento de los archivos de la empresa, programación de
citas para la gerencia y nutricionista, coordinación con
proveedores para obtener insumos de la clínica y contestar el
teléfono.
Descripción
Función: Es un puesto de tipo operativo de alta confianza que
influirá en el desarrollo integral y armónico, actuara
preferentemente sobre los aspectos físico-biológicos de los niños
Nombre del cargo:
Maestro de gimnasia
Tareas: Monitoreo del gimnasio, coordinación de maestros de Karate
y ballet, especial atención a las sugerencias de los padres de familia,
vigilancia del cumplimiento de horarios de los cursos impartidos
Personal Permanente
Cantidad Nombre del puesto

1 Director administrativo
45
2 Secretaria recepcionista
1 Limpieza y mantenimiento
Personal Técnico
Cantidad Nombre del puesto

1 Nutricionista
1 Profesor de karate
1 Profesora de ballet
1 Profesor de gimnasia
Horas totales de operación al día necesarias para cubrir la demanda del

servicio
 Horario laborable: De 7:00 a.m. a 6:00 p.m.

 Se atenderán dos jornadas: De 7:00 a 12:00 p.m. y de 2:00 a 6:00 p.m.
 Total de horas trabajadas: 9 horas
ORGANIGRAMA
46
Habilidades claves requeridas de la fuerza laboral
Director(a) Administrativo:
 Carrera de administración de empresas o carrera a fin
 Tener liderazgo
 Disponibilidad de horario
 Capacidad de trabajar bajo presión
 Responsable
 Capacidad de llevar a cabo metas
 Edad 23 a 35 años
 Experiencia mínima de 2 años
Secretaria, Recepcionista:
 Manejo de paquetes de computación
 Amplio conocimiento de contabilidad
 Buenas relaciones personales
 Excelente presentación
47
 Disponibilidad de horario
 Experiencia mínima de un año
 Edad comprendida entre 25 y 35 años
Limpieza
 Sexo masculino
 Edad de 25 a 40 años
 Experiencia mínima de 1 año
 Amplio conocimiento de albañilería, electricidad y plomería
 Colaborador
 Responsable
Sistema de remuneración e incentivos que aplicará la empresa
Instructores o Profesores
La remuneración será por el número de niños a los cuales les imparten clases,
para los instructores de karate y gimnasia por niño será de Q.100.00 y para la
profesora de ballet el pago será de Q300.00; los pagos se harán efectivos cada
fin de mes.
Nutricionista
Se pagará por horas laboradas, se tiene estimado que asesore a los clientes los
días sábados por la mañana en horario de 9:00 a 12:00 horas, los pagos se
harán efectivos cada quincena del mes.
Director Administrativo
48
Aumento por mérito, ya que si se obtiene una demanda fuerte implicará que se
podrá ampliar el servicio y obtener mayor utilidades.
Se darán las prestaciones correspondientes para todos los puestos de acuerdo a

lo que estipula el código de trabajo.
PUESTO SALARIO PRESTACIONES
Director administrativo
Recepcionista
Nutricionista
Profesor karate
Profesor ballet
Limpieza
Control de Calidad
Calidad de los servicios
La calidad de los servicios que prestará CID será variable, debido a que es un
servicio dependerá de la percepción del cliente.
Los factores que depende lo anterior
Depende de los gustos, preferencias y exigencias de cada cliente.
¿Son sensibles los compradores a estos cambios?
Por ser servicios los clientes son sensibles a los cambios en la calidad de los
mismos.
49
Responsables del control de calidad
El monitoreo de calidad será encargado al director del centro.
Pasos que se tomarán para inspeccionar los servicios proporcionados
a. Se realizarán inspecciones cada bimestre.

b. Entrevistas con padres de familia con el fin de recolectar información.
c. Buzón de sugerencias acerca de cómo mejorar los servicios que se
brindan.
Pasos intermedios que se tomarán para asegurar la calidad durante el

proceso
1. Observación de las clases.

2. Recomendaciones a instructores.
3. Reacondicionamiento de rutinas.
4. Mantenimiento preventivo programado a los equipos de gimnasia.
5. Mantenimiento preventivo a las instalaciones en general.
6. Mantenimiento preventivo al mobiliario y equipo de cómputo.
50
Manera de solicitar comentarios o retroalimentación de los clientes
Los comentarios y sugerencias de los clientes serán recolectadas por medio de:
Auditoría externa de calidad
Por el tamaño del Centro Deportivo Infantil y el tipo de servicio que se brindará, no
es necesario contratar una auditoría externa de calidad.
Control de Inventarios
Descripción de los procedimientos a utilizar en el control los inventarios

Equipos:
 Registro de la compra del equipo en el software de control de inventarios
51
 Etiquetado de los equipos por centro de costo, para su depreciación y costeo
 Auditorias de equipo en forma mensual para determinar el estado y ubicación
de los equipos.
ESTUDIO FINANCIERO
DETERMINACIÓN DE INVERSIONES
La cuantía de las inversiones previas a la puesta en marcha y de aquellas que se

realizan durante la operación del gimnasio con las características descritas
anteriormente, serán determinantes para la posterior evaluación económica del
proyecto.
Para tal efecto, el monto de inversión total requerido se sintetiza en tres

segmentos:
1) Inversión Fija.
2) Inversión Diferida.
3) Capital de Trabajo.
52
INVERSIÓN FIJA
La inversión fija del proyecto contempla la inversión en activos fijos tangibles, tales
como terreno, obras físicas; así como la adquisición de mobiliario y equipo, entre
otros, para su inicio de operación. Para este proyecto en particular únicamente
será la adquisición de mobiliario y equipo, pues no se adquirirá terrenos ni se
harán obras físicas.
Por lo tanto, la inversión fija total de este proyecto en particular, queda definido en
el siguiente cuadro:
INVERSIÓN FIJA TOTAL

(Cifras expresadas en quetzales)
CONCEPTO MONTO
MOBILIARIO Y EQUIPO
Oficina Q 3,000.00
Aparatos y accesorios de ejercicio Q 35,900.00
Cámara de enfriamiento Q 2,500.00
Baños y Vestidores Q 3,000.00
Decoración Q 5,000.00
Limpieza Q 500.00
Subtotal Q 49,900.00
Imprevistos (5%) Q 2,495.00
INVERSION FIJA TOTAL Q 52,395.00
FUENTE: Elaboración propia en base a los cuadros correspondientes al Estudio

Técnico. *Cantidad reservada para hacer frente a posibles contingencias (5% de la inversión fija).
INVERSIÓN DIFERIDA
53
Este tipo de inversión se refiere a las inversiones en activos intangibles, los cuales
se realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos
necesarios para la puesta en marcha del proyecto.
La inversión diferida que se contempla en este proyecto se muestra en el cuadro

siguiente:
INVERSIÓN DIFERIDA TOTAL

CONCEPTO MONTO
Constitución Legal de la Empresa Q 5,500.00
Contrato de Energía Eléctrica Q 300.00
Contrato de Servicio de Agua Q 250.00
Contrato de servicio telefónico comercial Q 5,000.00

INVERSION DIFERIDA TOTAL Q 11,050.00
FUENTE: Elaboración propia en base a la información proporcionada por las empresas EGGSA, y
CLARO, según tarifas comerciales actuales.
CAPITAL DE TRABAJO
La inversión en capital de trabajo constituye el conjunto de recursos necesarios

para la operación normal del proyecto, cuya función consta en financiar el desfase
que se produce entre los egresos y la generación de ingresos de la empresa, o
bien, financiar la primera producción antes de percibir ingresos.
En este sentido, el capital de trabajo necesario para poner en marcha el proyecto,

consta de tres rubros principalmente: Materia Prima, insumos y mano de obra; los
cuales se especifican en los siguientes cuatro cuadros.
54
MATERIA PRIMA
CONCEPTO MONTO
Oficina Q 700.00
Bebidas Q 2,142.00
Baños y Vestidores Q 1,225.00
Material de limpieza y Mantenimiento Q 400.00
INVERSION TOTAL EN MATERIA PRIMA Q 4,467.00
FUENTE: Elaboración propia en base Estudio Técnico
INSUMOS
CONCEPTO MONTO
Agua Q 200.00
Luz Q 650.00
Teléfono Q 350.00
INVERSION TOTAL INSUMOS Q 1,200.00
FUENTE: Elaboración propia en base Estudio Técnico
MANO DE OBRA
NUMERO DE MENSUAL POR MONTO TOTAL

CARGO PUESTOS PUESTO MENSUAL
PERSONAL EXTERNO
Instructor de gimnasio 1.00 VARIABLE Q 3,000.00
55
Instructor de ballet 1.00 VARIABLE Q -
Instructor de karate 1.00 VARIABLE Q 2,550.00
TOTAL HONORARIOS Q 5,550.00
PERSONAL INTERNO
Director 1.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
Nutricionista 1.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Secretaria/recepcionista 1.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00
Conserje 1.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
TOTAL SALARIOS Q 13,000.00
INVERSION TOTAL M.O 7.00 Q 18,550.00
FUENTE: Elaboración propia en base Estudio Técnico. Nota; en relación a la mano de obra de los
instructores será en función de las membresías, las consideras en este cuadro es para el primer
mes.
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO MONTO MENSUAL

Materia Prima Q 4,467.00
Insumos Q 1,200.00
Mano de Obra Q 18,550.00

INVERSION TOTAL EN CT Q 24,217.00
Elaboración propia en base a los cuadros anteriores de este capítulo.
NOTA: Los montos por concepto de capital de trabajo equivalen a un mes de operación.
56
INVERSIÓN TOTAL
El monto de inversión total requerido para la instalación del gimnasio se resume a

continuación:
CONCEPTO MONTO
Inversión Fija Q 49,900.00
Inversión Diferida Q 11,050.00
Capital de Trabajo (Mensual) Q 24,217.00
Imprevistos Q 2,495.00
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO Q 87,662.00
FUENTE: Elaboración propia en base a los cuadros anteriores, presentados en este capítulo.
* Cantidad reservada para hacer frente a posibles contingencias (5% de la inversión fija).
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
El presupuesto de ingresos y egresos se refiere a la información de carácter

monetario que resulta de la operación de una empresa en determinado periodo de
tiempo. Ambos presupuestos proporcionan una estimación de entrada y salida de
efectivo; útil para la realización del Estado de Resultados (Estado de Pérdidas y
Ganancias) y Punto de Equilibrio.
Será preciso pronosticar el volumen y comportamiento de ambos durante un

horizonte de planeación (2016-2020).
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Este presupuesto presenta el monto de ingresos generados por la venta de los

servicios que se ofrecen en el gimnasio por los siguientes conceptos:
57
 Clases de Ballet
 Clases de Karate
 Gimnasio infantil
 Venta de bebidas
Para el cálculo de ingresos se toman en cuenta las siguientes especificaciones:
a. Capacidad promedio del gimnasio en cuanto a número de personas sobre

la capacidad instalada, es de 200 personas en promedio a la semana.
b. Pronóstico de ingresos se realizará por cinco años (2016-2020), ya que es

el periodo contemplado como horizonte de planeación.
c. Primer año se trabajará a una capacidad de 40% con un incremento de

10% para cada uno de los cinco años subsecuentes considerando así,
captar una mayor cantidad de demanda, una vez que el servicio sea
conocido y tenga una posición en el mercado.
d. stimación de ingresos generados por la venta de los servicios

mencionados con anterioridad, presenta incrementos anuales que
corresponden al ajuste de cuotas y precios de dichos servicios en respuesta
a variaciones en los costos de materias primas e insumos que se originen
en años venideros.
e. l cálculo de los ingresos no incluye inscripción ni promociones debido a la

variabilidad con que se aplicarán estos
PRESUPUESTO DE INGRESOS ANUALES

58
AÑO
PRODUCTO/SERVICIO 1 2 3 4 5
Clases de Karate Q 152,950.00 Q 168,245.00 Q 185,069.50 Q 203,576.45 Q 223,934.10
Clases de Ballet Q 112,500.00 Q 247,500.00 Q 259,875.00 Q 285,862.50 Q 314,448.75
Gimnacio Infantil Q 198,000.00 Q 217,800.00 Q 239,580.00 Q 263,538.00 Q 289,891.80
TOTAL Q 463,451.00 Q 633,547.00 Q 684,527.50 Q 752,980.95 Q 828,279.65

Nota: Se está considerando un incremento del 10% en la ventas, como producto del incremento en
membresías.
AÑO
BEBIDAS 1 2 3 4 5
AGUA Q 21,600.00 Q 23,760.00 Q 26,136.00 Q 28,749.60 Q 31,624.56
REFRESCANTE (GATORADE) Q 18,000.00 Q 19,800.00 Q 21,780.00 Q 23,958.00 Q 26,353.80
TOTAL Q 39,600.00 Q 43,560.00 Q 47,916.00 Q 52,707.60 Q 57,978.36
Cabe señalar que los ingresos percibidos en fuente de sodas, accesorios

deportivos y complementos se exponen por separado en dicho presupuesto al no
representar ingresos fijos, por ser solo parte complementaria del servicio del
gimnasio y no un fin en sí mismo.
Sin embargo, los ingresos estimados promedio por tales conceptos no se

excluyen, ya que en caso de que se demanden podrán generar ingresos extra al
proyecto.
El monto por dichos ingresos se presenta en el Estado de Resultados, con el

Concepto de otros productos.
PRESUPUESTO DE EGRESOS
59
Este presupuesto comprende costos de producción (directos e indirectos), gastos
de operación (gastos de venta, de administración y financieros).
Cabe mencionar, que los costos directos de producción son aquellos materiales
directos y mano de obra que intervienen directamente en la producción de un bien
u ofrecimiento de un servicio; en cambio, los costos indirectos de producción son
también mano de obra, material y otros gastos, que a diferencia de los primeros,
éstos operan de manera indirecta, al no intervenir en la transformación de
materias primas.
Por lo que respecta a los gastos de operación, son aquellas erogaciones

necesarias que en adición a los costos de producción sirven para el
funcionamiento normal de la empresa.
Este presupuesto no integrará los costos de fuente de sodas, accesorios

deportivos y complementos en el total de egresos anuales; ya que los montos por
dichas partidas serán consideradas en el Estado de Resultados bajo el concepto
de costo de otros productos.
A continuación se presenta de manera desglosada la cuantificación de las partidas

que conforman el presupuesto de egresos del presente proyecto:
PRESUPUESTO DE EGRESOS ANUALES

AÑO 2016 2017 2018 2019 2020

CONCEPTO
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS DIRECTOS
60
MATERIA PRIMA
Baños y vestidores, Mobiliario y Equipo Q 14,700.00 Q 16,170.00 Q 17,787.00 Q 19,565.70 Q 21,522.27
Mobiliario y Equipo Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
Material de limpieza y mant. Q 4,800.00 Q 5,280.00 Q 5,808.00 Q 6,388.80 Q 7,027.68
HONORARIOS
Instructores Q 223,676.00 Q 296,669.50 Q 320,712.25 Q 352,784.18 Q 388,063.19
Personal Operativo Q 156,000.00 Q 163,800.00 Q 171,990.00 Q 180,589.50 Q 189,618.98
Q Q Q Q
Subtotal Honorarios 379,676.00 460,469.50 492,702.25 533,373.68 Q 577,682.17
Q Q Q Q
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS 414,176.00 496,919.50 531,297.25 574,328.18 Q 621,232.12
COSTOS INDIRECTOS
INSUMOS Q 14,400.00 Q 15,840.00 Q 17,424.00 Q 19,166.40 Q 21,083.04
HONORARIOS* Q 4,000.00 Q 4,400.00 Q 4,840.00 Q 5,324.00 Q 5,856.40
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS Q 18,400.00 Q 20,240.00 Q 22,264.00 Q 24,490.40 Q 26,939.44
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION
Q Q
UTILES DE OFICINA 840.00 924.00 Q 1,016.40 Q 1,118.04 Q 1,229.84
RENTA Q 30,000.00 Q 33,000.00 Q 36,300.00 Q 39,930.00 Q 43,923.00
TOTAL DE GASTOS DE
ADMINISTRACION Q 30,840.00 Q 33,924.00 Q 37,316.40 Q 41,048.04 Q 45,152.84
GASTOS DE VENTA
PUBLICIDAD Q 27,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
TOTAL DE GASTOS DE VENTA Q 27,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q Q Q Q
TOTAL ANUAL 490,416.00 563,083.50 602,877.65 651,866.62 Q 705,324.40

FUENTE: Elaboración propia en base a los cuadros N° 39, 40 y 41.

NOTA: Se aplica un incremento promedio anual de 10% sobre los egresos, como efecto del
incremento en los costos. * Honorarios que percibirá el contador una sola vez al año.
INGRESOS NETOS
Una vez estimados los ingresos brutos y egresos del proyecto se procede al
cálculo de los ingresos netos que resultan de la substracción de los egresos
menos los ingresos brutos, como se presenta en el cuadro siguiente:
61
INGRESOS NETOS ANUALES
AÑO INGRESOS EGRESOS INGRESOS NETOS

2014 Q 463,451.00 Q 450,156.00 Q 13,295.00
2015 Q 633,547.00 Q 536,589.50 Q 96,957.50
2016 Q 684,527.50 Q 576,434.25 Q 108,093.25
2017 Q 752,980.95 Q 625,478.88 Q 127,502.08
2018 Q 828,279.65 Q 678,997.89 Q 149,281.76
VALOR ACTUAL NETO
El valor actual neto es uno de los criterios económicos más ampliamente utilizado
en la evaluación de proyectos de inversión, que consiste en determinar la
equivalencia en el tiempo cero de los flujos de efectivo que genera un proyecto y
comparar esa equivalencia con el desembolso inicial.
Con este método se define la aceptación o rechazo de un proyecto de acuerdo

con los siguientes criterios de evaluación:
Si el VAN es < 0, se rechaza el proyecto.
Si el VAN es = 0, el proyecto es indiferente.
Si el VAN es > 0, se acepta el proyecto.
Para el cálculo del valor actual neto de este proyecto en particular, se toma como
factor de actualización el rendimiento que ofrecen los CETES a 28 días (Tasa
líder), porcentaje considerado como tasa mínima aceptable de rendimiento
(TMAR); ya que tal porcentaje representa un costo de oportunidad para el
proyecto, es decir, un parámetro que facilita la decisión de elegir lo más
conveniente (llevar a cabo la puesta en marcha del proyecto –si el rendimiento de
la inversión es mayor a la TMAR– o bien, destinar el monto de los recursos
disponibles a otra alternativa de inversión en caso de no serlo).
62
VALOR ACTUAL NETO
FLUJO
EFECTIVO FACTOR DE BENEFICIOS
NETOS ACTUALIZACION ACTUALIZADOS
-26,965.00 0.86580 -23,346.32
70,463.50 0.74961 52,820.22
81,649.85 0.64901 52,991.89
101,114.34 0.56192 56,817.85
122,955.24 0.48651 59,818.72
349,217.93 VAN 199,102.37
En virtud del VAN obtenido en el cuadro anterior, se acepta el proyecto, por ser
mayor a cero, lo que denota un incremento en las ganancias durante el horizonte
de planeación del proyecto.
TASA INTERNA DE RENDIMIENTO
“La tasa interna de rendimiento, también conocida como tasa interna de retorno,
es un indicador financiero que mide el rendimiento de los fondos que se pretenden
invertir en un proyecto.
La tasa interna de rendimiento permite conocer el rendimiento real de una

inversión.
63
Los criterios para decidir la aceptación o rechazo de un proyecto por este método
se muestran a continuación:
 Si la TIR < a la tasa mínima aceptable de rendimiento del proyecto (TMAR),

se rechaza, ya que el proyecto genera menos beneficios que el interés
pagado por la banca; ante lo cual sería más atractivo depositar el monto de
los recursos disponibles en el banco o bien, optar por una alternativa de
inversión rentable.
 Si la TIR = a la tasa mínima aceptable de rendimiento del proyecto, el

proyecto es indiferente. De tal manera que los beneficios del proyecto sólo
pagarán los costos.
 Si la TIR > a la tasa mínima aceptable de rendimiento del proyecto, el

proyecto se acepta. Lo que significa que el beneficio real que se obtiene
con el proyecto es mayor a la tasa de interés que pagan los bancos.
FLUJO FACTOR DE
EFECTIVO ACTUALIZACIÓ BENEFICIOS
NETOS N ACTUALIZADOS
-26,965.00 0.76336 -20,583.97

70,463.50 0.58272 41,060.25
81,649.85 0.44482 36,319.64
101,114.34 0.33956 34,334.25
122,955.24 0.25921 31,870.62
349,217.93 123,000.79
64
VAN 123,000.79
INDICADORES FINANCIEROS TIR 188%
El resultado de la TIR es significativamente mayor que la tasa mínima aceptable

de rendimiento, por lo tanto se acepta el proyecto, ya que el rendimiento de la
inversión de la empresa será mayor que el mínimo fijado aceptable. Lo que
demuestra que la inversión es económicamente rentable.
RELACIÓN BENEFICIO – COSTO
La relación beneficio-costo es un indicador que señala la utilidad que se obtendrá

con el costo que representa la inversión; es decir, que por cada peso invertido,
cuánto es lo que se gana.
El resultado de la relación beneficio-costo es un índice que representa el

rendimiento obtenido por cada peso invertido.
Si la relación B/C es < 1, se rechaza el proyecto.
65
Si la relación B/C es = 1, la decisión de invertir es indiferente.
Si la relación B/C es > 1, se acepta el proyecto.
Lo anterior significa que cuando el índice resultante de la relación beneficio-costo

sea mayor o menor a la unidad, es la rentabilidad o pérdida que tiene un proyecto
por cada peso invertido en él.
INDICADORES FINANCIEROS
R B/C 1.10
El indicador anterior, demuestra que por cada peso invertido en el proyecto se

obtendrán 54 centavos de ganancia, lo que hace viable la inversión, ya que bajo
este criterio, se confirma una vez más la rentabilidad del mismo.
66
PLAN DE DESARROLLO DEL PROYECTO
Metas a Mediano Plazo:
OBJETIVOS
EN 1 AÑO EN 3 AÑOS EN 5 AÑOS
ESPECÍFICOS
Número de Empleados 4 8 10
Número de Locales 1 2 3
Número de Productos 2 karate
O Servicios 2 karate 2 Ballet
1 karate
2 Ballet 3 Gimnasio infantil
2 Ballet
3 Gimnasio infantil 3 Nutricionista
2 Gimnasio infantil
3 Nutricionista 2 Pintura
2 Nutricionista
2 Teatro
Rentabilidad o
Márgenes de 2% 15% 18%
Rentabilidad
Ventas Anuales Q.339,430.00 390,344.50 Q.460,606.51
Propiedad de la
50% 70% 80%
Empresa (%)
Estrategia de Mercado
Estrategias a seguir:
En 1 Año:
o Dar a conocer las fortalezas del centro deportivo dentro de los primeros seis
meses de operaciones al mercado objetivo.
o Buscar alianzas con colegios con el fin de llegar de forma rápida al mercado
objetivo dentro de los primeros seis meses de operaciones.
67
En 3 Años:
o Construcción de nuevo gimnasio en Amatitlán
o Contar con nuevos profesionales para impartir clases de Rapel
o Aumento en la demanda
o Establecer nuevas alianzas con nuevos colegios en Amatitlán
En 5 Años:
o Contar con nuevos profesionales para impartir clases de pintura y teatro.
o Desarrollo de nuevos mercados en Avenida Petapa y Villa Hermosa
o Hacer alianza con colegios en las nuevas áreas
o Inversión en campañas de TV para que más personas conozcan el
gimnasio
o Contar con nueva tecnología (aparatos más sofisticados)
Prioridades de Inversión
Asignación de prioridades de inversión de fondos
PRIORID
PRIORIDADES ESPECIFICACIONES
AD
Incorporación de empleados
Nuevos instructores, ofrecer mejores horarios. 2
Desarrollo del mercadeo

Dar a conocer el Centro al mercado objetivo. 1
Incorporación de
instalaciones Ampliar los aparatos de gimnasio. 6
Incremento de la capacidad Ampliación del local para poder atender a más

4
niños.
Incremento de salarios
Mantener motivado al personal a través de bonos. 5
Cancelación de deudas
Cancelación de préstamo bancario. 3
68
Para CID es de suma importancia el desarrollo del mercadeo para atraer clientes,
por lo cual se tomará como prioridad número uno, en conjunto con una serie de
investigaciones como lo son: competencia, precios y publicidad entre otros, al
atraer más clientela se necesitarán más empleados para dar un servicio de calidad
para cada uno de ellos, lo siguiente será cancelar deudas pendientes, se
necesitará ampliar las instalaciones para poder atender a los nuevos clientes y se
tendrán que incrementar los salarios para que los empleados crezcan juntamente
con la empresa.
Objetivos Específicos
EVENTO OBJETIVOS ESPECÍFICOS FECHA
Mercado Investigado Realizar una investigación de mercado para

31/05/2016
determinar la factibilidad del negocio.
20/06/2016
Constitución de la Empresa Inscripción de la empresa en el Registro Mercantil
Financiamiento Inicial
Solicitar al banco el préstamo de Q.70,000.00 04/07/2016
Obtenido
Obtener patente de comercio para comercializar
Marcas y Patentes Obtenidas 04/07/2016
legalmente.
Contratos de Arrendamientos Negociación con el propietario para
10/07/2016
Firmados arrendamiento de local.
Contratar al Director Administrativo, además de
Personal Clave Contratado 18/07/2016
los instructores de Ballet, Karate y Gimnasia
Alianzas Estratégicas Coordinar las alianzas estratégicas con los colegios
25/07/2016
Acordadas del sector.
Número de Empleados
Lograr la contratación de los 9 empleados. 14/08/2016
Nivel de Rentabilidad
Lograr una rentabilidad mínima del 40%. 28/11/2016
Alcanzado
Deudas Canceladas 17/05/2020
Cancelación de préstamo bancario.
69
Para lograr constituir la empresa se enumeran los objetivos específicos en orden
cronológico, considerando la dependencia entre ellos con fechas tentativas para el
cumplimiento de las acciones a realizar, dichas fechas están sujetas a cambios en
algunos casos, en cuanto al material legal para la inscripción y constitución de la
empresa en el Registro Mercantil es un ejemplo de ello, pues este es un factor que
depende de otras personas para ser realizado a estas acciones se les asignó un
tiempo de holgura por la tardanza del procesamiento de la papelería en las
dependencias estatales.
Riesgos
IMPAC
ÁREA RIESGO ACCIONES
TO
Debido al aumento de costo
Industria de vida los servicios no son Ofrecer servicios de calidad para
Alto
esenciales para la subsistencia mantener la clientela.
de las personas.
Mercado Posicionamiento y demanda Control del plan de mercadeo
Alto
del servicio anual.
El riesgo que se percibe es
Competencia Ser competitivos en cuento a
que la competencia tiene Alto
precios.
experiencia y trayectoria.
Pequeños incidentes al
Uso de Servicio Elaboración de manuales de
momento de estar dentro de Bajo
procedimientos.
las instalaciones.
Costos Incremento de los costos Ejecutar de una manera efectiva
Medio
fijos. el presupuesto de gastos.
Proveedores Seleccionar detalladamente a los
Productos defectuosos. Bajo
proveedores.
Distribuidores
No aplica
70
Ventas Que no se alcance la Control del plan anual de
proyección mercadeo.
Gerencia Supervisión por parte de los
Mala administración Alto
accionistas.
Financiamiento Mantener un adecuado flujo de
Pago de deuda Medio
caja.
Flujo de Caja Priorizar los gastos y pagos del
No tener capacidad de pago. Alto
centro.
CONCLUSIONES
o En la actualidad los padres de familia buscan alternativas extra curriculares

para sus hijos, creando la necesidad de lugares adecuados para la
realización de deporte y arte escénico que el CID pondrá a su disposición.
o Se iniciarán operaciones únicamente con el gimnasio infantil y clases de

karate para evaluar la puesta en marcha de la siguiente fase.
o Para que CID se diferencie de la competencia y de un valor agregado a sus
71
clientes, se pondrá a disposición de los padres una nutricionista que
brindará una asesoraría personalizada.
BIBLIOGRAFÍA
Bacca Urbina Gabriel, Evaluación de Proyectos, Cuarta Edición, McGraw-Hill
ANEXOS
ANEXO 1
Modelo de encuesta
Encuesta para Investigación de Mercados
Boleta No. _____
72
Objetivo: A continuación encontrará una serie de preguntas con relación al inicio de un centro
infantil deportivo que se pretende abrir.
Instrucciones: Se le solicita responder con su opinión personal de forma correcta y objetiva,

considere no dejar en blanco ningún cuestionamiento. La información que se obtenga se utilizará
únicamente con fines investigativos.
I. Primera sección: Conteste marcando con una x en la casilla
1. Edad.
a) 18-20
b) 21-25
c) 26-30
d) 31-35
e) 35 o más
2. Género: Femenino Masculino
3. Escolaridad:
Primaria Secundaria
Diversificado Universitario
4. Ingresos Mensuales:
2800-3300
3400-3900
4000-4500
4600-5000
5100 o más
5. Número de hijos:
1
2
73
3
4 o más
6. Rango de edades de los hijos:

02-04
05-07
08-10
11-12
13 o más
7. Inscribiría a mis hijos en un gimnasio infantil
Si
No
Posiblemente
8. Mis hijos practican actualmente algún tipo de deporte

Si
No
Frecuentemente
Esporádicamente
II Segunda Sección: Enumere en orden de importancia, asignando el número uno al más

importante y el número cinco al de menor importancia.
10. El mayor obstáculo para inscribir a mis hijos en un gimnasio infantil es:
Ubicación
Precio
Reconocimiento
Seguridad
Horarios
11. Conozco algún gimnasio infantil en los alrededores:
Si
74
No
12. Marque con una x las empresas que conozca

Performing Arts International
Scenic Dance
Futeca
12. Lo más importante al inscribir a mis hijos en un gimnasio es
Instructores preparados
Instalaciones adecuadas
Equipamiento
Información
Confianza en el personal
14. Estoy dispuesto a pagar por este tipo de servicio la cantidad mensual de:
150 250 300 350
Muchas gracias por su participación, su información será una gran aportación a nuestra
investigación de mercados.
ANEXO 2
Análisis de los resultados de la encuesta realizada
CUADRO NO. 1
EDAD DEL PÚBLICO ENTREVISTADO PARA LA REALIZACION DEL
ESTUDIO DE MERCADO DE CID
75
Fuente: Entrevista a público potencial, para investigacion de mercados de CID
La mayoría de los encuestados tienen la edad de 25 años en adelante por lo que

son personas económicamente activas y tienen capacidad económica para
adquirir los servicios que CID brinda.
CUADRO NO. 2
GENERO DEL PÚBLICO ENTREVISTADO PARA LA REALIZACION DEL
ESTUDIO DE MERCADO DE CID
76
Fuente: Entrevista a publico potencial, para investigacion de mercados de CID año 2014
Se puede observar la mayoría de los encuestados corresponde al género

masculino que son los padres de familia, que son a los que les interesa en su
mayoría que sus hijos participen en actividades deportivas.
CUADRO NO. 3
ESCOLARIDAD DEL PÚBLICO ENTREVISTADO PARA LA REALIZACION
DEL ESTUDIO DE MERCADO DE CID
Fuente: Entrevista a publico potencial, para investigacion de mercados de CID año 2008.
Está gráfica nos muestra que la escolaridad de los encuestados corresponde al 87

% de universitarios y diversificado los cuales tienen una forma de pensar y de
querer el desarrollo para sus hijo.
77
CUADRO NO. 4
INGRESOS MENSUALES DEL PÚBLICO ENTREVISTADO PARA LA
REALIZACION DEL ESTUDIO DE MERCADO DE CID
Fuente: Entrevista a publico potencial, para investigacion de mercados de CID año 2014
Aquí se observa que el 65 % corresponde a las personas que cuentan con

ingresos de 4,000.00 en adelante que son las que podrían pagar los servicios de
CID.
CUADRO NO. 5
NUMERO DE HIJOS DEL PÚBLICO ENTREVISTADO PARA LA
REALIZACION DEL ESUTUDIO DE MERCADO DE CID
78
Fuente: Entrevista a público potencial, para investigación de mercados de CID año 2016.
Todas las personas encuestadas tienen de uno a cuatro hijos lo que significa que
hay más oportunidad para ofrecer este tipo de servicio.
CUADRO NO. 6
EDAD DE LOS NIÑOS QUE POSEE EL PÚBLICO ENTREVISTADO PARA LA
REALIZACIÓN DEL ESTUDIO DE MERCADO DE CID
79
La edad de los hijos del 87% de los encuestados en su mayoria corresponde 3 a
12 años que son el mercado objetivo de CID, mostrando con ello la factibilidad
del proyecto.
CUADRO NO. 7
POBABILIDAD DE QUE UTILICEN LOS SERVICIOS UN GIMNASIO INFANTIL
Un porcentaje del 39% estaban seguros de inscribir a sus hijos en un gimnasio y

un 46% consideraron la posibilidad de hacerlo, la mayoría de sus razones era la
lejanía y el precio por esta razón CID ofrecerá estas dos ventajas para ganar a
ese 46% que contesto “posiblemente “.
CUADRO NO.8
PORCENTAJE DE NIÑOS DEL QUE PRACTICAN DEPORTE
80
La gráfica nos indica que el 81% de los hijos de los encuestados practican
deporte, por lo que si estaran interesados en los servicios de CID.
CUADRO NO. 9
INTERES DEL ENTREVISTADO POR LOS SERVICIOS DE CID
81
En la gráfica se observa que existe un porcentaje de interés del 66% del público
objetivo si le interesa que sus hijos practiquen deporte y un 24 % lo considera
como una posibilidad.
CUADRO NO. 10
MAYORES OBSTÁCULOS PARA LA INSCRIPCIÓN
DE LOS NIÑOS EN UN GIMNASIO
Es gráfica muestra que el mayor obstáculo que tienen las personas para inscribir a
sus hijos en un Gimnasio es de la ubicación y el precio por esta razón se pondrá
énfasis en estos dos puntos para atraer a más clientes.
82
CUADRO NO.11
CANTIDAD DE COMPETIDORES PARA CID
La principal ventaja observada en relación a CID, fue que en el sector no existe

un servicio de esta clase.
CUADRO NO.12
LOS PRINCIPALES REQUISITOS DE LOS COMPRADORES PARA ADQUIRIR
LOS SERVICIOS DE CID.
83
Fuente: Entrevista a público potencial, para investigacin de mercados de CID año 2014.
Según la opinión se las personas entrevistadas la preparación de los instructores

es uno de los puntos más importantes para confiar en la institución.
ANEXO 3
Determinación del tamaño de la muestra
Fórmula: n= N*Z2pq
D2*(N-1)+ Z2pq
n= 200*(1.96)2*0.05*0.95 = 100
(0.03)2* (200-1)+ (1.96)2*0.05*.95
A través de la fórmula anterior fue determinada la muestra para la

investigación de mercado, realizada en las áreas de estudio.
84
85
ANEXO 4
Descripción de puestos
Descripción de Puesto
CENTRO DEPORTIVO INFANTIL
CID
Puesto: Director Administrativo
86
I. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO
Título del Puesto: Director Administrativo
Ubicación Administrativa: Unidad Administrativa
Inmediato Superior: Ninguno
Subalternos: Nutricionista y Recepcionista.
II. DESCRIPCIÓN GENÉRICA DEL PUESTO
Supervisar las diversas áreas para conocer las necesidades del la empresa y tomar
decisiones inteligentes y estratégicas que mejoren la situación de esta.
III. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
a. Atribuciones
 Lograr ventajas competitivas para la empresa

 Revisar y dar seguimiento a las sugerencias de los clientes.
 Toma de decisiones prontas e inteligentes que ayuden a coordinar y
actualizar las diferentes áreas.
 Establecer una línea directa de comunicación con los colaboradores para
estar bien informado.

IV. REQUISITOS MÍNIMOS
II. a. Educacionales
Octavo semestre de Licenciatura en administración de empresas.
b. Experiencia
Mínimo un año en dirección de personal.
c. Habilidades y destrezas
Emprendedor, con carácter y capacidad para tomar decisiones, con
principios y ética que no revele información a cerca de la empresa.
87
CID
Puesto: Nutricionista
88
89
I. IDENTIFICACIÓN
Título del Puesto: Nutricionista
Inmediato Superior: Director Administrativo
Subalternos: Recepcionista

Asesorar a los padres de familia sobre la implementación de una
buena nutrición y establecer una conexión entre el consumo de
alimentos y el desempeño atlético de los niños.
III. DESCRIPCIÓN ESPECÍFICA DEL PUESTO

a. Atribuciones
 Seguimiento y modificación de las dietas.

 Creación de recetario de dietas dirigido a cada caso.
 Elaboración de un manual de dietas dirigido a niños que se encuentran en
las edades de 3 a 12 años.

a. Educacionales
Poseer Licenciatura en nutrición.
b. Experiencia
Mínimo un año de experiencia de manejo de pacientes.
Actitud investigativa, capaz de generar propuestas innovadoras en el área
de la nutrición y alimentación, con gran capacidad de gestión y liderazgo
en el campo de la nutrición, alimentación y tecnología de los alimentos.
90
CID
Puesto: Secretaria
91
I. IDENTIFICACIÓN
Título del Puesto: Secretaria
Subalternos: Personal de Limpieza

Es un puesto de tipo administrativo de alta confianza ya que sus funciones son
básicamente de apoyo a la dirección de la empresa, además es como un puesto de
carácter coordinador entre la dirección y el personal que conforma la empresa todos los
correos y llamadas telefónicas que se realizan s, además, maneja la caja chica.
Debido a sus funciones las aptitudes comprenden básicamente las de una persona de
trato muy amable, de alto nivel de responsabilidad y de buen nivel profesional.

a. Atribuciones
 Apoyo al director administrativo y a la nutricionista

 Tipeo de documentos internos y externos de la empresa.
 Mantenimiento de los archivos de la empresa. .
 Programación de citas para la gerencia y nutricionista
 Coordinación con proveedores para obtener insumos de la clínica.
 Contestar el teléfono.

a. Educacionales
Poseer título de nivel medio con Orientación en Computación.
b. Experiencia
Mínimo dos años de experiencia en un puesto similar.
Responsable, buenas relaciones interpersonales, disciplinada, amable.
92
CID
Puesto: Maestro de Educación Física
93
I. IDENTIFICACIÓN
Título del Puesto: Maestro de Educación Física
Ubicación Administrativa: Unidad Operativa
Subalternos: Personal de mantenimiento
Es un puesto de tipo operativo de alta confianza que influirá en el desarrollo integral
y armónico, actuará preferentemente sobre los aspectos físico-biológicos de los niños.

b. Atribuciones
 Monitoreo del gimnasio

 Coordinación de maestros de Karate y ballet
 Especial atención a las sugerencias de los padres de familia.
 Vigilancia del cumplimiento de horarios de los cursos impartidos

a. Educacionales
Poseer título de nivel medio en Educación Física.
b. Experiencia
Mínimo dos años de experiencia en un puesto similar.
Dominio de las técnicas deportivas.
94
95

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Índice

DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO....................................................................................8

Identificación del proyecto........................................................................................................................ 8

Datos generales del proyecto.................................................................................................................... 8

MERCADO OBJETIVO DE CID.....................................................................................14

Segmentación del mercado objetivo........................................................................................................ 14

DETERMINACIÓN DEL MERCADO OBJETIVO......................................................14

Tamaño del Mercado............................................................................................................................... 14

Identificación del servicio........................................................................................................................ 17

Desarrollo del servicio............................................................................................................................. 18

COMPARACIÓN DE LA COMPETENCIA CON EL PROYECTO ................................................21

Factores claves de competitividad........................................................................................................... 21

Factores claves negativos........................................................................................................................ 21

PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO OBJETIVO.....................................................21

COMPETENCIA FUTURA Y BARRERAS DE ENTRADA........................................22

PLAN DE MERCADEO DEL PROYECTO....................................................................24

Diferenciación y Propuesta de Valor........................................................................................................ 24

Mercadeo Basado en el Cliente................................................................................................................ 26

Promociones / Ofertas Especiales............................................................................................................ 26

PROYECCIÓN DE VENTAS DEL PROYECTO..........................................................27

Determinación del Volumen de Ventas.................................................................................................... 28

DISTRIBUCIÓN Y DISEÑO DE LAS INSTALACIONES.....................................................................................32

MAQUINARIA & EQUIPO..............................................................................................42

CARGOS CLAVE QUE COMPONEN EL PROYECTO..............................................44

Auditoría externa de calidad.................................................................................................................... 50

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS..............................................................57

VALOR ACTUAL NETO.............................................................................................................................. 62

TASA INTERNA DE RENDIMIENTO............................................................................................................ 64

RELACIÓN BENEFICIO – COSTO................................................................................................................ 66

PLAN DE DESARROLLO DEL PROYECTO...............................................................67

Metas a Mediano Plazo:.......................................................................................................................... 67

Actualmente no existen gimnasios infantiles en el área de Antigua Guatemala,

El presente proyecto propone la posibilidad de llevarse al mercado utilizando

Entre los principales hallazgos se citan los siguientes:

 En la actualidad los padres de familia buscan alternativas extra

 El proyecto se desarrollará en dos fases, se iniciará operaciones con el

Es de suma importancia evaluar constantemente las necesidades de los clientes

La creación de gimnasios en Guatemala surge ante la necesidad de contar con

Actualmente, existe una gran diversidad de gimnasios con distintas finalidades y

A su vez, se han propuesto y diversificado mayores alternativas para la realización

Ante la falta de gimnasios infantiles en el departamento de Sacatepéquez,

Identificación del proyecto

Nombre del proyecto: Centro Deportivo Infantil (CID) Antigua Guatemala

Datos generales del proyecto

 Fecha de inicio de operaciones: Agosto 2016

 Pioneros en este tipo de  Surgimiento de competencia

1. Planificar promociones especiales en 1. Aplicar el mejoramiento continuo en

3. Creación de planes de pagos especiales

Necesidades o problemas que satisfacen o resuelven los servicios ofrecidos

Valores que obtienen los clientes al adquirir los servicios de la empresa

Descripción de la empresa en sus fases de desarrollo:

Montaje de instalaciones y equipamiento para el gimnasio infantil y área de karate,

Ampliación de instalaciones y equipamiento para la clase de ballet y clínica

Descripción la oportunidad de negocio potencial y qué estrategia

CID surge por la falta de un lugar adecuado en la práctica de deportes enfocados

Descripción del sector

El comportamiento del sector servicios reflejado en el PIB muestra una tendencia

Tamaño del sector y crecimiento (últimos 3 años)

PIB 2012 Servicios 48.7%