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    El Volcan S.A.

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    Juan Rojas
    La sociedad Edmundo Colocho y Cía. S. C. solicita servicios contables para elaborar varios documentos financieros correspondientes a su primer ejercicio contable extraordinario de 5 meses, incluyendo balance de saldos, estado de resultados, balance general y partidas de liquidación. Se proporciona información contable inicial y ajustes que deben realizarse como depreciaciones, ventas a crédito pendientes de contabilizar, comisiones, pagos de proveedores, aguinaldos, distribución de impuestos, reserva para cuentas incobrables, invent

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    Título original

    el volcan s.a. (1)

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    La sociedad Edmundo Colocho y Cía. S. C. solicita servicios contables para elaborar varios documentos financieros correspondientes a su primer ejercicio contable extraordinario de 5 meses, incluyendo balance de saldos, estado de resultados, balance general y partidas de liquidación. Se proporciona información contable inicial y ajustes que deben realizarse como depreciaciones, ventas a crédito pendientes de contabilizar, comisiones, pagos de proveedores, aguinaldos, distribución de impuestos, reserva para cuentas incobrables, invent

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    La sociedad Edmundo Colocho y Cía. S. C.

    , propietaria del "Almacén El Volcán", quien opta por el


    régimen de los artículos 19 y 172 de la Ley de Actualización Tributaria, solicita sus servicios para que
    le elabore: a) Balance de Saldos; b) Partidas de Ajuste; c) Hoja de Trabajo; d) Cálculo del Impuesto
    Sobre la Renta y de la Reserva Legal (esta última en un 5%) si el ejercicio da ganancia; e) Estado de
    Resultados; f) Balance de Situación General; y g) Partidas de Liquidación y Cierre de su primer
    ejercicio contable extraordinario de 5 meses comprendido del 1 de agosto al 31 de diciembre del
    presente año. En la cuenta ISR Trimestral por Acreditar se registran los pagos que se hacen cada
    trimestre, en el mes siguiente después de vencido el trimestre a cuenta del ISR anual.

    1.Caja y Bancos Q. 146,264.00 17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo 95,000.00


    2.Caja Chica 800.00 18.IVA por Pagar 4,210.00
    3.Mercaderías 65,430.00 19.Comisiones Cob. por Anticipado 3,400.00
    4.Inmuebles 450,700.00 20.1SR Trimestral por Acreditar 5,350.00
    5.Mobiliario y Equipo 40,650.00 21.Cuotas Patronales de Oficina 5,068.00
    6.Gastos de Organización 20,800.00 22.Cuotas Patronales Sala de Ventas 3,801.00
    07 Clientes 21,750.00 23.IGSS por Pagar 2,450.00
    8.Material de Empaque 3,320.00 24.Gastos Sobre Compras 2,850.00
    9.Capital Social 580,000.00 25.Ventas 242,184.55
    10.Compras 100,784.00 26.Dev. y Rebajas Sobre Compras 1,915.00
    11.IVA por Cobrar 2,670.00 27 Corresponsales (Deudor) 2,735.00
    12.Proveedores 28,295.84 28.Devoluciones y Rebajas sNentas 3,760.00
    13.Sueldos de Oficina 40,000.00 29.Intereses Gasto 4,997.26
    14.Sueldos Sala de Ventas 30,000.00 30.Impuesto Unico Sobre Inmuebles 1,690.13
    15.Bonificación Incentivo de Oficina 6,250.00 31. ISR por Pagar Sobre Compras 7,214.00
    16.Bonificación Incentivo S. de Ventas 5,000.00

    AJUSTES

    01. calcular y contabilizar I depreciaciones y amortizaciones aplicando los porcentajes máximos


    legales en 5 meses, debiendo considerar que del inmueble, la sala de ventas ocupa 70 metros
    cuadrados y las oficinas 50. Al mobiliario y equipo se le estima un valor de desecho del 2%,
    correspondiendo a la sala de ventas un 60% y a las oficinas el resto.

    02. Pendiente de contabilizar una venta de mercaderías al crédito que se hizo a Marcelo Moreno por
    Q.2,396.80 con el IVA incluido, el cual (el IVA) se le cobró en efectivo, factura No.410.

    03. Las comisiones que se indican en la cuenta No.19 cubren 5 meses y vencen el 28 de febrero del
    próximo año.

    04. Nuestro Corresponsal en Puerto Barrios, Almacén Belice, por medio de la nota No.15, nos informa
    que pagó a nuestro proveedor en aquel lugar, Almacén Manabique, la factura No.2760 por Q.3,200.00
    que nosotros le adeudábamos.

    05. Por razones económicas, el aguinaldo se pagó hasta el día de hoy, en efectivo, calcúlelo hasta el
    30 de noviembre, planilla No. 1.

    06. Distribuya el IUSI de acuerdo con los metros cuadrados de la sala de ventas y las oficinas.

    07. Forme reserva para cuentas incobrables en el porcentaje máximo legal, considerando únicamente
    el saldo actual de clientes.

    08. Del material de empaque hay en existencia Q.1,200.00.

    09. De los préstamos bancarios a largo plazo, el próximo año se pagarán Q.5,000.00 mensuales.

    10. Regularice las cuentas del IVA.

    11. el inventario final asciende a 70,980.00

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