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    Presupuesto Complementario

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    El documento presenta el presupuesto maestro con secciones para los costos indirectos de fabricación, gastos de operación, costo unitario de fabricación e inventarios finales. En cada sección se detallan los conceptos presupuestados con sus valores respectivos.

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    PRESUPUESTO COMPLEMENTARIO

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    PRESUPUESTO MAESTRO

    6. PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

    CONCEPTO

    CIF FIJO
    ARRENDAMIENTO DE PLANTA
    DEPRECIACION DE PLANTA
    SEGUROS DE PLANTA
    SERVICIOS PUBLICOS DE PLANTA
    TOTAL DE CIF FIJOS
    CIF VARIABLE

    MATERIALES INDIRECTOS
    MANO DE OBRA INDIRECTA
    TOTAL CIF VARIABLE

    TOTAL CIF

    TASA DE APLICACIÓN = CIF TOTALES / No HOR

    7. PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

    CONCEPTO

    GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIO


    SALARIOS
    VIATICOS Y REPRESENTACIONES
    GASTOS DE DEPRECIACION
    GASTOS DIVERSOS

    TOTAL GASTOS OPERACIONALES

    GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS


    SALARIOS DE VENDEDORES
    COMISIONES DE VENTA
    GASTOS DE DEPRECIACION
    GASTOS DIVERSOS VENTAS
    GASTOS DE MOVILIDAD
    TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN D
    GASTOS GENERALES
    SERVICIOS PUBLICOS

    TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN

    8. PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO DE FABRICACION

    CONCEPTO

    MATERIA PRIMA
    MANO DE OBRA DIRECTA
    COSTO INDIRECTO DE FABRICACI

    TOTAL COSTO UNITARIO

    9. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

    CONCEPTO

    MATERIA PRIMA 1
    MATERIA PRIMA2
    MATERIA PRIMA3
    PRODUCTO 1
    PRODUCTO 2
    TOTAL INVENTARIOS FINALES

    6. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

    CONCEPTP

    MANO DE OBRA INDIRECTA


    MATERIA PRIMA INDIRECTA

    CONCEPTO

    6. PRESUPUESTO CIF CIF FIJOS


    SERVICIOS DE ENERGIA
    IMPUESTOS
    SEGUROS
    MANTENIMIENTO
    GASTOS DIVERSOS
    DEPRECIACION
    SUPERVISION

    TOTAL CIF FIJOS

    CIF VARIABLES

    MANO DE OBRA INDIRECTA


    MP INDIRECTA

    TOTAL CIF VARIABLE

    TOTAL CIF

    TASA DE APLICACIÓN HMOD

    TASA DE APLICACIÓN UDS PRODUCIDAS

    7. PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN :

    CONCEPTO

    GASTOS DE ADMON
    NOMINA ADMON
    G. SUMINISTROS
    G. REPRESENT.
    OTROS G. ADMON
    TOTAL GASTOS DE ADMON
    GASTOS DE VENTAS
    NOMINA VENTAS
    PUBLICIDAD
    COMISION VENTAS
    TOTAL GASTOS DE VENTAS

    TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN


    8. PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

    CONCEPTO

    HILO 10 * 1,5
    LANA 8*2,1
    HMOD 16*2,3
    F PRESTA = TOTAL PREST.SOCIAL PRODUCTO / PR.ESTIMADA F.PREST.
    CIF 1,0126 * 16

    TOTAL CUF

    9. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

    CONCEPTO

    INV FINAL HILO


    INV FINAL LANA
    TOTAL INV FINAL MP
    INV FINAL RUANAS
    INV FINAL GUANTES
    TOTAL INV FINAL PT
    RECTOS DE FABRICACION

    VALOR DEL COSTO.

    O DE PLANTA XXXX
    XXXX
    XXXX
    COS DE PLANTA XXXX
    XXXX
    XXXX

    XXXX
    XXXX
    XXXX

    XXXX

    ÓN = CIF TOTALES / No HORAS DE MOD

    CIF TOTALES / No UNIDADES ESTIMADAS

    E OPERACIÓN

    VALOR

    ONALES DE ADMINISTRACION
    XXXX
    ICOS Y REPRESENTACIONES XXXX
    TOS DE DEPRECIACION XXXX
    TOS DIVERSOS XXXX

    AL GASTOS OPERACIONALES DE ADMON XXXXX

    ONALES DE VENTAS
    ARIOS DE VENDEDORES XXXX
    MISIONES DE VENTA XXXX
    TOS DE DEPRECIACION XXXX
    TOS DIVERSOS VENTAS XXXX
    TOS DE MOVILIDAD XXXX
    AL GASTOS DE OPERACIÓN DE VENTAS XXXX
    VICIOS PUBLICOS XXX

    E OPERACIÓN XXXX

    NITARIO DE FABRICACION

    COSTO

    ERIA PRIMA XXXX


    NO DE OBRA DIRECTA XXXX
    TO INDIRECTO DE FABRICACION XXXX

    AL COSTO UNITARIO XXXX

    IOS FINALES

    COSTO

    ERIA PRIMA 1 XXXXX


    ERIA PRIMA2 XXXXX
    ERIA PRIMA3 XXXXX
    XXXXX
    XXXXX
    AL INVENTARIOS FINALES XXXXX

    COSTO
    25000
    4600
    5800
    35000
    35000
    35000
    25000

    165400

    78000
    30000

    108000

    273400

    TOTAL CIF / No HMOD

    273400 / 269980= 1,0126

    ÓN UDS PRODUCIDAS TOTAL CIF / No UDS PRODUCIDAS

    273400 / 15630= 17,49

    MINA ADMON 35000


    UMINISTROS 1500
    5500
    OS G. ADMON 2500
    44500

    MINA VENTAS 10000


    3500
    MISION VENTAS 22000
    35500

    E OPERACIÓN 80000
    RUANAS GUANTES
    RUANAS GUANTES
    15 8* 1,5 12 PRECIO DE VENTA 150 180
    16.8 6*2,1 12.6 CUF 107.19 109.42
    36.8 18*2,3 41.4
    22.39 25.2 MARGEN UTILIDAD 28.50% 39.21%
    16.2016 1,0126*18 18.2268
    PRECIO DE VENTA = CUF + MARGEN UTILIDAD
    107.1916 109.4268 PRECIO DE VENTA - CUF = MARG UTILIDAD
    150 - 107,19 = 42,81
    %MU = MU / PV * 100

    COSTO

    5500*1,5 8250
    500*2,1 1050
    9300
    900*107,191 96472.44
    100*109,426 10942.68
    107415.12

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