EL ULTIMO ESFUERZO S.A.

PRESUPUESTO DE VENTAS -MÉTODO DE FACTORES- Sección 5 NIIF PARA PYMES

ENERO A JUNIO 2015 NIC 1 Presentación de Estados F
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
CONCEPTO PARCIAL ENERO FEBRERO
Ventas Reales 2014 (Enero) 20,000 24,034
Factores de Ajuste
Favorables
Evento de Fin de Año 400 -
Acceso en algunos departamentos 100 -
Venta mes de febrero, años impares -
Ampliación de ruta a Aldea en Quetzaltenango 200
Desfavorables
Reparaciones viales, Agencia Zacapa -700
Clima en la región de Izabal -1,400

Ventas ajustadas 20,500 22,134

Factores de Cambio
Estudios Realizados, incremento 4.95% 1,015
Rediseño de muebles 400 -
Creación de nuevo eslogan 1,500
Modificación de plan de ventas 500
Factores de Crecimiento
Dinamica Acumulativa 500 -
Venta despues de factores 22,415 24,134
Fuerzas Económicas Generales
Reducción poder adquisitivo 1,370
Política Monetaria de la Industria 2,413
Influencia de la Administración
Política de Precios 250 -
Campaña de Publicidad 1,000
Ventas Presupuestadas Mensuales 24,035 27,547
n 5 NIIF PARA PYMES
resentación de Estados Financieros
 EL ULTIMO ESFUERZO S.A
PRESUPUESTO DE VENTAS -MÉTODO ESTADÍSTICO MINIMO CUADRADOS - ENERO A JUNIO 2015
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

MARZO

N Y X X2 XY YC = a + bx
2012 24,566 - 3 9 - 73,698 24,156.60
2013 23,500 - 1 1 -23,500 24,296.70
2014 22,000 1 1 22,000 24,436.80
2015 26,000 3 9 78,000 24,576.90
- 20 2,802 24,717.00 Ventas para Marzo 2015

a b

96,066 4 2,802 20
24016.5 140.10
Venta mes de Yc = a + bx
febrero, años 24,717
impares
ABRIL

N Y X X2 XY YC = a + bx
2012 18,000 - 3 9- 54,000 18,530.00
2013 18,900 - 1 1- 18,900 18,710.00
2014 16,500 1 1 16,500 18,890.00
2015 20,000 3 9 60,000 19,070.00
73,400 - 20 3,600 19,250.00 Ventas para Abril 2015

a b

73,400 4 3,600 20
18350 180.00
Yc = a + bx
19,250

MAYO

N Y X X2 XY YC = a + bx
2012 12,000 - 3 9- 36,000 10,977.40
2013 9,500 - 1 1- 9,500 10,984.55
2014 10,750 1 1 10,750 10,991.70
2015 11,631 3 9 34,893 10,998.85
43,881 - 20 143 11,006.00 Ventas para Mayo 2015
 a b

43,881 4 143 20
10970.25 7.15
Yc = a + bx
11,006

JUNIO

N Y X X2 XY YC = a + bx
2012 25,000 - 3 9- 75,000 21,523.40
2013 17,500 - 1 1- 17,500 21,579.05
2014 18,250 1 1 18,250 21,634.70
2015 25,121 3 9 75,363 21,690.35
85,871 - 20 1,113 21,746.00 Ventas para Junio 2015

a b

85,871 4 1,113 20
21467.75 55.65
Yc = a + bx
21,746
Sección 5 NIIF PARA PYMES NIC 1
Presentacion de Estados Financieros
 USAC MI UNIVERSIDAD, S.A.
PRODUCCIÓN ESTACIONAL POR ROTACIÓN DE INVENTARIOS
ENERO A JUNIO 2018
VALORES EN UNIDADES

Ventas 2017 115,500

X Inventarios 31,850 15,925
Inventario inicial 2017 18,600 2
Inventario final 2017 13,250
Rotación Ventas 115,500 7.25
Ventas estimadas primer 128,301 X Inventarios 15,925
Venta mes de febrero, años
impares Inventario Final Deseado
128,301 17,690
7.25

PERÍODO VENTAS % PRODUCCIÓN / INV 1 INV 2

COMPRAS
Enero 24,034 18.73% 38,332 13,250 27,548
Febrero 27,548 21.47% 24,717 27,548 24,717
Marzo 24,717 19.26% 19,250 24,717 19,250
Abril 19,250 15.00% 11,006 19,250 11,006
Mayo 11,006 8.58% 21,746 11,006 21,746
Junio 21,746 16.95% 35,000 21,746 35,000
Totales 128,301 100.00% 150,051 13,250 35,000
Producción 128,301 35,000 13,250 150,051
Ventas Inv 2 deseado Inv 1
 USAC MI UNIVERSIDAD, S.A.
PRODUCCIÓN ESTACIONAL POR ROTACIÓN DE INVENTARIOS
ENERO A DICIEMBRE 2018
VALORES EN UNIDADES

Ventas 2017 115,500

X Inventarios 31,850 15,925
Inventario inicial 2017 18,600 2
Inventario final 2017 13,250
Rotación Ventas 115,500 7.25
Ventas estimadas 2018 288,301 X Inventarios 15,925
Venta mes de febrero,
años impares Inventario Final Deseado
288,301 39,751
7.25

PERÍODO VENTAS % PRODUCCIÓN / INV 1 INV 2

COMPRAS
Enero 24,034 8.34% 38,332 13,250 27,548
Febrero 27,548 9.56% 24,717 27,548 24,717
Marzo 24,717 8.57% 19,250 24,717 19,250
Abril 19,250 6.68% 11,006 19,250 11,006
Mayo 11,006 3.82% 21,746 11,006 21,746
Junio 21,746 7.54% 35,000 21,746 35,000
Julio 35,000 12.14% 25,000 35,000 25,000
Agosto 25,000 8.67% 22,500 25,000 22,500
Septiembre 22,500 7.80% 20,000 22,500 20,000
Octubre 20,000 6.94% 27,500 20,000 27,500
Noviembre 27,500 9.54% 30,000 27,500 30,000
Diciembre 30,000 10.41% 39,976 30,000 39,976
Totales 288,301 100.00% 315,027 13,250 39,976
Producción 288,301 39,976 13,250 315,027
Ventas Inv 2 deseado Inv 1
 USAC MI UNIVERSIDAS, S.A. LOTE ECÓNOMICO DE COMPRAS PRIMER SEMESTRE 2018
VALORES EN UNIDADES

Consumo Semestral 315,027

Precio Unitario 180
Costo por pedido 1,000
Costo de mantenimiento 5%
Los proveedores se tardan dias en entregar cada
pedido 25

2RS
PI
2*316,817*1000
180*5%
R = 316665
S = 1000
P = 180
I = 5%
633330000
9
70370000

Venta mes de febrero, años impares

Numero de pedidos demanda total 315,027 38

LEC 8,389

Consumo Maximo Diario demanda total 315,027 1,740.48

dias habiles del año 181

Consumo promedio diario demanda total 315,027 863.09

dias habiles del año 365

Periodo de aprovisionamiento x consumo maximo diario 1,740.48

Punto de pedido 25
= 43,512.02

Existencia minima Punto de pedido - consumo promedio diario x periodo de aprovicionamiento

43,512.02 21,577.19
= 21,934.83

Existencia maxima LEC + Existencia minima

8389 21,934.83 = 30,323.51
 USAC MI UNIVERSIDAD, S.A.
LOTE ECÓNOMICO DE COMPRAS
PRIMER SEMESTRE 2018
VALORES EN UNIDADES

Costo de

mantenimient
Numero de Tamaña Costo de o existentes
pedidos del pedido Inventario colocacion 5% Costo Global
1 316,817.00 158,408.50 1,000.00 1,425,676.50 1,426,676.50
5 63,363.40 31,681.70 5,000.00 285,135.30 290,135.30
Venta mes de febrero, años impares
31,681.70 15,840.85 10,000.00 142,567.65 152,567.65
15 21,121.13 10,560.57 15,000.00 95,045.10 110,045.10
20 15,840.85 7,920.43 20,000.00 71,283.83 91,283.83
25 12,672.68 6,336.34 25,000.00 57,027.06 82,027.06
30 10,560.57 5,280.28 30,000.00 47,522.55 77,522.55
38 LEC 8,337.29 4,168.64 38,000.00 37,517.80 75,517.80
 Determinación de las Ventas
Contado Crédito
Meses Ventas IVA Neto 55% a 60 días a 90 días
a 30 días 20% 15% 10%

Octubre 5,000,000.00 535,714.29 4,464,285.71 2,455,357.14 892,857.14 669,642.86 446,428.57

Noviembre 6,750,000.00 723,214.29 6,026,785.71 3,314,732.14 1,205,357.14 904,017.86 602,678.57
Diciembre 8,060,000.00 863,571.43 7,196,428.57 3,958,035.71 1,439,285.71 1,079,464.29 719,642.86
Enero 7,450,630.28 798,281.82 6,652,348.46 3,658,791.66 1,330,469.69 997,852.27 665,234.85
Febrero 8,264,316.10 885,462.44 7,378,853.66 4,058,369.52 1,475,770.73 1,106,828.05 737,885.37
Marzo 7,291,515.00 781,233.75 6,510,281.25 3,580,654.69 1,302,056.25 976,542.19 651,028.13
Abril 5,582,500.00 598,125.00 4,984,375.00 2,741,406.25 996,875.00 747,656.25 498,437.50
Venta mes de 3,411,860.00 365,556.43 3,046,303.57 1,675,466.96 609,260.71 456,945.54 304,630.36
febrero,
Junio años 6,523,800.00 698,978.57 5,824,821.43 3,203,651.79 1,164,964.29 873,723.21 582,482.14
impares

ER 34,396,983.38 Saldo incial CXC 5,191,517.86

Saldo final CXC 3,881,183.04

Cuadro de Cobros a Clientes

Mes de la Venta Mes de Cobro
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Octubre 446,428.57 - - - - -
Noviembre 904,017.86 602,678.57 - - - -
Diciembre 1,439,285.71 1,079,464.29 719,642.86 - - -
Enero - 1,330,469.69 997,852.27 665,234.85 - -
Febrero - - 1,475,770.73 1,106,828.05 737,885.37
Marzo - - - 1,302,056.25 976,542.19 651,028.13
Abril - - - - 996,875.00 747,656.25
Mayo - - - - - 609,260.71
Junio - - - - - -
2,789,732.14 3,012,612.55 3,193,265.86 3,074,119.15 2,711,302.55 2,007,945.09
 Politica de Compras
Meses Compras IVA Neto Contado Crédito
30% a 60 días
a 30 días 50% 20%

Octubre - - - - -
Noviembre 2,700,000.00 289,285.71 2,410,714.29 723,214.29 1,205,357.14 482,142.86
Diciembre 2,160,000.00 231,428.57 1,928,571.43 578,571.43 964,285.71 385,714.29
Enero 6,899,762.08 739,260.22 6,160,501.86 1,848,150.56 3,080,250.93 1,232,100.37
Febrero 4,449,060.00 476,685.00 3,972,375.00 1,191,712.50 1,986,187.50 794,475.00
Marzo 3,465,000.00 371,250.00 3,093,750.00 928,125.00 1,546,875.00 618,750.00
Abril 1,981,080.00 212,258.57 1,768,821.43 530,646.43 884,410.71 353,764.29
Venta mes de 3,914,280.00 419,387.14 3,494,892.86 1,048,467.86 1,747,446.43 698,978.57
febrero,
Junio años 6,300,000.00 675,000.00 5,625,000.00 1,687,500.00 2,812,500.00 1,125,000.00
impares
24,115,341.15
Saldo de Cuentas por Pagar al 31 de Diciembre Saldo de Cuentas por Pagar al 30 de Junio
Noviembre Mayo
a 60 días 482,142.86 a 60 días 698,978.57
Diciembre Junio
a 30 días 964,285.71 a 30 días 2,812,500.00
a 60 días 385,714.29 a 60 días 1,125,000.00
SALDO CXP          1,832,142.86 SALDO CXP           4,636,478.57

Cuadro de Pago a Proveedores

Mes de la Mes de Pago
Compra Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Noviembre 482,142.86 - - - - -
Diciembre 964,285.71 385,714.29 - - - -
Enero - 3,080,250.93 1,232,100.37 - - -
Febrero - - 1,986,187.50 794,475.00 - -
Marzo - - - 1,546,875.00 618,750.00 -
Abril - - - - 884,410.71 353,764.29
Mayo - - - - - 1,747,446.43
Junio - - - - - -
1,446,428.57 3,465,965.22 3,218,287.87 2,341,350.00 1,503,160.71 2,101,210.71
 LIQUIDACION DE IVA
DESCRIPCION DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
IVA Ventas 863,571.43 798,281.82 885,462.44 781,233.75 598,125.00 365,556.43 698,978.57
IVA Compras 231,428.57 739,260.22 476,685.00 371,250.00 212,258.57 419,387.14 675,000.00
Debito 632,142.86 59,021.59 408,777.44 409,983.75 385,866.43 -53,830.71 23,978.57
Mes de Pago Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Venta mes de febrero, años impares

 Sueldos Administración y Ventas
DESCRIPCIÓN ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO EGRESOS
SUELDOS DE ADMON 300,000.00 300,000.00 300,000.00 336,000.00 336,000.00 336,000.00
SUELDOS DE VENTAS 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
TOTAL SUELDOS 400,000.00 400,000.00 400,000.00 436,000.00 436,000.00 436,000.00 2,508,000.00
RETENCION IGSS 19,320.00 19,320.00 19,320.00 21,058.80 21,058.80 21,058.80 121,136.40
LIQUIDO 380,680.00 380,680.00 380,680.00 414,941.20 414,941.20 414,941.20 2,386,863.60
PATRONAL 50,680.00 50,680.00 50,680.00 55,241.20 55,241.20 55,241.20 317,763.60

Prestaciones laborales
Venta mes de febrero, años impares ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Sueldos ventas y admon 400,000.00 400,000.00 400,000.00 436,000.00 436,000.00 436,000.00
Comision por venta 220,440.27 242,878.88 224,994.78 184,845.66 129,622.06 184,323.23
TOTAL SUELDOS 620,440.27 642,878.88 624,994.78 620,845.66 565,622.06 620,323.23
Prestaciones laborales 42% 260,584.91 270,009.13 262,497.81 260,755.18 237,561.27 260,535.76
Comisiones
Contado Comisión
Meses Ventas IVA Neto 55% 4.5% Mes de Pago
Octubre 5,000,000.00 535,714.29 4,464,285.71 2,455,357.14 110,491.07 Noviembre
Noviembre 6,750,000.00 723,214.29 6,026,785.71 3,314,732.14 149,162.95 Diciembre
Diciembre 8,060,000.00 863,571.43 7,196,428.57 3,958,035.71 178,111.61 Enero
Enero 7,450,630.28 798,281.82 6,652,348.46 3,658,791.66 164,645.62 Febrero
Febrero 8,264,316.10 885,462.44 7,378,853.66 4,058,369.52 182,626.63 Marzo
Marzo 7,291,515.00 781,233.75 6,510,281.25 3,580,654.69 161,129.46 Abril
Abril 5,582,500.00 598,125.00 4,984,375.00 2,741,406.25 123,363.28 Mayo
Venta mes de febrero, años impares 3,411,860.00 365,556.43 3,046,303.57 1,675,466.96 75,396.01 Junio
Junio 6,523,800.00 698,978.57 5,824,821.43 3,203,651.79 144,164.33 Julio
         1,289,090.96  
Resumen de Cobro a Clientes -RECUPERACION DE CARTERA-

Mes de Cobro Monto Comisión 2% Mes de Pago

Diciembre 1,875,000.00 37,500.00 Enero
Enero 2,789,732.14 55,794.64 Febrero
Febrero 3,012,612.55 60,252.25 Marzo
Marzo 3,193,265.86 63,865.32 Abril
Abril 3,074,119.15 61,482.38 Mayo
Mayo 2,711,302.55 54,226.05 Junio
Junio 2,007,945.09 40,158.90 Julio
335,779.55
Prestamo Q. 950,000.00
Intereses
Mes PRESTAMO Interes 20% CAPITAL MENSUAL DEPÓSITO S/ Cuenta de
ahorro

Diciembre 950,000.00
Enero 950,000.00 16,136.99 158,333.34 174,470.33 2,180.88
Febrero 950,000.00 14,575.34 158,333.34 172,908.68 2,161.36
Marzo 950,000.00 16,136.99 158,333.34 174,470.33 2,180.88
Abril 950,000.00 15,616.44 158,333.34 173,949.78 2,174.37
Mayo 950,000.00 16,136.99 158,333.34 174,470.33 2,180.88
Junio 950,000.00 15,616.44 158,333.34 173,949.78 2,174.37
94,219.18 950,000.04 1,044,219.22 13,052.74

Venta mes de febrero, años impares 167,696.33

0.094416696
Leasing Vehiculo Blindado
CALCULO 1,000,000.00

Fecha CUOTA INTERESES TOTAL

feb-18 24008.84 9,205.48 33,214.32
mar-18 23022.54 10,191.78 33,214.32
abr-18 23351.31 9,863.01 33,214.32
may-18 23022.54 10,191.78 33,214.32
jun-18 23351.31 9,863.01 33,214.32

Venta mes de febrero, años impares

DOCUMENTOS DESCONTADOS

Meses Ventas IVA Neto Crédito

COMISION DOCTOS.
a 90 días DESCONTADOS
10%

Abril 5,582,500.00 598,125.00 4,984,375.00 498,437.50 49,843.75

Mayo 3,411,860.00 365,556.43 3,046,303.57 304,630.36 30,463.04
Junio 6,523,800.00 698,978.57 5,824,821.43 582,482.14 58,248.21
1,385,550.00 138,555.00
138,555.00

Venta mes de febrero, años impares

 CALCULO DE DEPRECIACIONES
Método de Depreciación Fecha de UNIDADES
Activo no corriente Adquisición vida util Valor Adquisición valor residual Valor depreciabl % UTILIZADO CAPACIDAD PRODUCIDAS DEPRECIACION

Inmuebles Linea Recta 01/01/1998 20 4,500,000.00 - 3,150,000.00 0% -

Mob y Equipo Linea Recta 01/01/2013 5 440,000.00 15,000.00 425,000.00 0% -
Equipo de Computo Numeros Digitos 01/01/2014 4 220,000.00 30,000.00 190,000.00 0% -
Vehiculos Numeros Digitos 01/01/2012 6 880,000.00 30,000.00 850,000.00 0%
Maquinaria Unidades Producidas 01/01/2010 10 2,500,000.00 - 2,500,000.00 0 1,500,000 150,051 250,085.00

Distribución mensual de depreciaciones

Enero febrero marzo Abril mayo junio
Venta mes de febrero, años 63,886.69 41,195.00 32,083.33 18,343.33 36,243.33 58,333.33
impares
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
ENERO 15,500.00
FEBRERO 15,500.00
MARZO 15,500.00
ABRIL 15,500.00
MAYO 15,500.00
JUNIO 15,500.00
JULIO 15,500.00
AGOSTO 15,500.00
SEPTIEMBRE 15,500.00
Venta mes de febrero, 15,500.00
años impares
NOVIEMBRE 15,500.00
DICIEMBRE 15,500.00
TOTAL 186,000.00

DIVIDENDOS
Utilidad 2014 1,500,000.00
50% 750,000.00
ISR 51,900.00
 USAC MI UNIVERSIDAD, S.A.
Entradas de Efectivo
Descripcion Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

Ventas al contado 3,658,791.66 4,058,369.52 3,580,654.69 2,741,406.25 1,675,466.96 3,203,651.79 18,918,340.86

Cobro a Clientes 2,789,732.14 3,012,612.55 3,193,265.86 3,074,119.15 2,711,302.55 2,007,945.09 16,788,977.34
IVA ventas 798,281.82 885,462.44 781,233.75 598,125.00 365,556.43 698,978.57 4,127,638.01
Productos Financieros 2,180.88 2,161.36 2,180.88 2,174.37 2,180.88 2,174.37 13,052.74
Doc. Descontados - - - - - 1,385,550.00 1,385,550.00
Totales 7,248,986.49 7,958,605.86 7,557,335.18 6,415,824.77 4,754,506.83 7,298,299.82 41,233,558.95

Venta mes de febrero, años impares

Descripcion Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

Compras al contado 1,848,150.56 1,191,712.50 928,125.00 530,646.43 1,048,467.86 1,687,500.00 7,234,602.34

Pago a Proveedores 1,446,428.57 3,465,965.22 3,218,287.87 2,341,350.00 1,503,160.71 2,101,210.71 14,076,403.09
IVA compras 739,260.22 476,685.00 371,250.00 212,258.57 419,387.14 675,000.00 2,893,840.94
IVA por pagar 632,142.86 59,021.59 408,777.44 409,983.75 385,866.43 -53,830.71 1,841,961.35
Sueldos liquidos 380,680.00 380,680.00 380,680.00 414,941.20 414,941.20 414,941.20 2,386,863.60
IGSS laboral 18,354.00 19,320.00 19,320.00 19,320.00 21,058.80 21,058.80 118,431.60
Cuota patronal 48,146.00 50,680.00 50,680.00 50,680.00 55,241.20 55,241.20 310,668.40
Pago Prestamo 158,333.34 158,333.34 158,333.34 158,333.34 158,333.34 158,333.34 950,000.04
Intereses Prestamo 16,136.99 14,575.34 16,136.99 15,616.44 16,136.99 15,616.44 94,219.18
Comisiones 215,611.61 220,440.27 242,878.88 224,994.78 184,845.66 129,622.06 1,218,393.26
Gastos Generales 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 72,000.00
Alquileres 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 108,000.00
Energia Electrica 10,000.00 11,000.00 12,100.00 13,310.00 14,641.00 16,105.00 77,156.00
Mantenimiento edificio 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 48,000.00
Papeleria y utiles 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 66,000.00
Publicidad y Propaganda 66,523.48 73,788.54 65,102.81 49,843.75 30,463.04 58,248.21 343,969.83
Gastos varios 65,598.21 79,071.43 65,102.81 49,843.75 30,463.04 58,248.21 348,327.46
Alquiler de Locales 665,234.85 737,885.37 651,028.13 498,437.50 304,630.36 582,482.14 3,439,698.34
Pago de Leasing 24,008.84 23,022.54 23,351.31 23,022.54 23,351.31 116,756.53
Intereses Leasing 9,205.48 10,191.78 9,863.01 10,191.78 9,863.01 49,315.07
Comision de Doctos. Descontados - - - - - 138,555.00 138,555.00
Dividendos 750,000.00 750,000.00
ISR 25% -346,413.63 360,393.09 386,602.40 380,244.75 -466,831.52 -420,338.64 -106,343.55
Totales 6,013,187.06 7,381,766.00 7,056,619.99 5,452,018.58 4,953,019.57 5,720,207.29 36,576,818.48

Resumen
Descripcion Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

Saldo Inicial 2,500,000.00 3,735,799.44 4,312,639.30 4,813,354.49 5,777,160.68 5,578,647.94 2,500,000.00

Entradas 7,248,986.49 7,958,605.86 7,557,335.18 6,415,824.77 4,754,506.83 7,298,299.82 41,233,558.95
Disponible 9,748,986.49 11,694,405.30 11,869,974.47 11,229,179.26 10,531,667.51 12,876,947.76 43,733,558.95
Salidas 6,013,187.06 7,381,766.00 7,056,619.99 5,452,018.58 4,953,019.57 5,720,207.29 36,576,818.48

Saldo siguiente periodo 3,735,799.44 4,312,639.30 4,813,354.49 5,777,160.68 5,578,647.94 7,156,740.47 7,156,740.47
 USAC MI UNIVERSIDAD, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS MENSUAL PRESUPUESTADO
Descripcion Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

Ingresos
Ventas 6,652,348.46 7,378,853.66 6,510,281.25 4,984,375.00 3,046,303.57 5,824,821.43 34,396,983.38
Intereses Ganados 2,180.88 2,161.36 2,180.88 2,174.37 2,180.88 2,174.37 13,052.74
Total Ventas 6,654,529.34 7,381,015.02 6,512,462.13 4,986,549.37 3,048,484.45 5,826,995.80 34,410,036.12
Costos y Gastos
COMPRAS 6,160,501.86 3,972,375.00 3,093,750.00 1,768,821.43 3,494,892.86 5,625,000.00 24,115,341.15
Sueldos liquidos 400,000.00 400,000.00 400,000.00 436,000.00 436,000.00 436,000.00 2,508,000.00
Venta mes de febrero, años 50,680.00 50,680.00 50,680.00 55,241.20 55,241.20 55,241.20 317,763.60
impares
Prestaciones Laborales 260,584.91 270,009.13 262,497.81 260,755.18 237,561.27 260,535.76 1,551,944.05
Intereses Prestamo 16,136.99 14,575.34 16,136.99 15,616.44 16,136.99 15,616.44 94,219.18
Comisiones 215,611.61 220,440.27 242,878.88 224,994.78 184,845.66 129,622.06 1,218,393.26
Gastos Generales 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 72,000.00
Alquileres 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 108,000.00
Energia Electrica 10,000.00 11,000.00 12,100.00 13,310.00 14,641.00 16,105.00 77,156.00
Mantenimiento edificio 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 48,000.00
Papeleria y utiles 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 66,000.00
Publicidad y Propaganda 66,523.48 73,788.54 65,102.81 49,843.75 30,463.04 58,248.21 343,969.83
Depreciaciones 63,886.69 41,195.00 32,083.33 18,343.33 36,243.33 58,333.33 250,085.02
Gastos varios 66,523.48 73,788.54 65,102.81 49,843.75 30,463.04 58,248.21 343,969.83
Alquiler de Locales 665,234.85 737,885.37 651,028.13 498,437.50 304,630.36 582,482.14 3,439,698.34
Intereses Leasing 9,205.48 10,191.78 9,863.01 10,191.78 9,863.01 49,315.07
Comision de Doctos. Descon - - - - - 138,555.00 138,555.00
Seguros 15,500.00 15,500.00 15,500.00 15,500.00 15,500.00 15,500.00 93,000.00
Total Costos y Gastos 8,040,183.87 5,939,442.66 4,966,052.54 3,465,570.37 4,915,810.52 7,508,350.38 34,835,410.33
Utilidad -1,385,654.52 1,441,572.36 1,546,409.59 1,520,979.00 -1,867,326.07 -1,681,354.58 -425,374.21
ISR 25% (346,413.63) 360,393.09 386,602.40 380,244.75 (466,831.52) (420,338.64) (106,343.55)
Utilidad despues de impuest (1,039,240.89) 1,081,179.27 1,159,807.19 1,140,734.25 (1,400,494.55) (1,261,015.93) (319,030.66)
RESERVA LEGAL (51,962.04) 54,058.96 57,990.36 57,036.71 (70,024.73) (63,050.80) (15,951.53)
INDICE DE VARIACION ESTACIONAL POR ZONA GEOGRAFICA
DEPARTAMENTO 2015 2016 2017 PROMEDIO
HUEHUETENANGO 30% 35% 25% 30%
GUATEMALA 35% 30% 35% 33%
ZACAPA 20% 15% 21% 19%
IZABAL 15% 20% 19% 18%

USAC MI UNIVERSIDAD, S.A.

Estado de resultados presupuestado

del 1 de enero al 30 de junio 2018
Expresado en Quetzales.
Venta mes de febrero, años impares

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas 1,996,358.80 2,214,304.51 1,953,738.64 1,495,964.81 914,545.34 1,748,098.74
(-) Costo de ventas 1,848,150.56 1,191,712.50 928,125.00 530,646.43 1,048,467.86 1,687,500.00
margen de contribucion 148,208.24 1,022,592.01 1,025,613.64 965,318.38 -133,922.52 60,598.74
Gastos de admon. Y ventas. 563,904.60 590,120.30 561,690.76 509,024.68 426,275.30 565,005.11
Utilidad o perdida del ejercicio -415,696.36 432,471.71 463,922.88 456,293.70 -560,197.82 -504,406.37 -127,612.26

USAC MI UNIVERSIDAD, S.A.

Estado de resultados presupuestado
del 1 de enero al 30 de junio 2018
Expresado en Quetzales.
Area de Guatemala 33%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas 2,195,994.68 2,435,734.96 2,149,112.50 1,645,561.29 1,005,999.87 1,922,908.61
(-) Costo de ventas 2,032,965.61 1,310,883.75 1,020,937.50 583,711.07 1,153,314.64 1,856,250.00
margen de contribucion 163,029.07 1,124,851.21 1,128,175.00 1,061,850.22 -147,314.77 66,658.61
Gastos de admon. Y ventas. 620,295.06 649,132.33 617,859.84 559,927.15 468,902.83 621,505.63
Utilidad o perdida del ejercicio -457,265.99 475,718.88 510,315.17 501,923.07 -616,217.60 -554,847.01 -140,373.49

USAC MI UNIVERSIDAD, S.A.

Estado de resultados Presupuestados

Del 1 de enero al 30 de junio 2018
Expresado en Quetzales
Area Zacapa 19%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas 1,264,360.58 1,402,392.85 1,237,367.80 947,444.38 579,212.05 1,107,129.20
(-) Costo de ventas 1,170,495.35 754,751.25 587,812.50 336,076.07 664,029.64 1,068,750.00
margen de contribucion 93,865.22 647,641.60 649,555.30 611,368.31 -84,817.60 38,379.20
Gastos de admon. Y ventas. 357,139.58 373,742.86 355,737.48 322,382.30 269,974.36 357,836.57
Utilidad o perdida del ejercicio -263,274.36 273,898.75 293,817.82 288,986.01 -354,791.95 -319,457.37 -80,821.10

USAC MI UNIVERSIDAD, S.A.

Estado de resultados presupuestado

del 1 de enero al 30 de junio de 2018
Expresado en Quetzales
Area Izabal 18%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas 1,197,815.28 1,328,582.70 1,172,243.18 897,578.89 548,727.20 1,048,859.24
(-) Costo de ventas 1,108,890.33 715,027.50 556,875.00 318,387.86 629,080.71 1,012,500.00
margen de contribucion 88,924.95 613,555.20 615,368.18 579,191.03 -80,353.51 36,359.24
Gastos de admon. Y ventas. 338,342.76 354,072.18 337,014.46 305,414.81 255,765.18 339,003.07
Utilidad o perdida del ejercicio -249,417.81 259,483.03 278,353.73 273,776.22 -336,118.69 -302,643.82 -76,567.36

-425,374.21