Introducción

El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico mundial, dado que

contribuye de manera negativa en la economía, el gobierno y el bienestar social de las
naciones implicando además una grave amenaza para la seguridad nacional, regional e
internacional. Sin lugar a dudas las acciones delincuenciales crean un ambiente de caos
e inseguridad en la ciudadanía, situación que afecta también al desarrollo socioeconómico,
toda vez que se genera indirectamente inseguridad en las inversiones económicas; pero por
sobre todas las cosas afecta al fin supremo de cualquier sociedad que es "la vida de las
personas".
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y no
individual; empresas regidas por las leyes del mercado que dirigen su acción a la obtención
de beneficios económicos aprovechando las oportunidades que brinda una economía
mundial globalizada.
Las estimaciones sobre los alcances del lavado de activos, específicamente de dinero,
indican que éste supera el producto bruto interno de la mayoría de los países, lo cual
permite comprender fácilmente que las organizaciones criminales manejan fortunas. Por
ello que los esfuerzos para prevenir y combatir este delito que se ha transnacionalizado son
fundamentales, requiere la coordinación, como así también de pautas uniformes y de la
cooperación internacional para lograrlo.
A lo largo del presente trabajo se abordan, de manera general, las principales cuestiones
vinculadas al proceso de lavado de activos, referidas a la definición, modalidades que
adopta y efectos, como así también la participación, mediante legislación.
A través de la presente investigación se busca analizar la problemática del lavado de activos
y sus consecuencias a nivel mundial, describir las actividades propensas a crear una esfera
delictiva para el desarrollo de la misma y explicar los métodos seguidos para su
consecución.

EFECTOS PERJUDICIALES DEL LAVADO DE ACTIVOS

 COMPETENCIA DESLEAL

A menudo, quienes lo practican emplean compañías de fachada que

mezclan las ganancias de actividades ilícitas con fondos legítimos, para
ocultar ingresos mal habidos, ofertando sus artículos y servicios a
niveles por debajo de los precios del mercado.

 DEBILITAMIENTO DE LA INTEGRIDAD DE LOS MERCADOS

FINANCIEROS

Las instituciones financieras que dependen de ganancias ilícitas tienen

una tarea difícil en la administración acertada de sus bienes,
obligaciones y operaciones, esto puede originar problemas de liquidez y
pánico bancario.
  DISTORSIÓN DE LA MONEDA Y DE LAS TASAS DE
INTERÉS

El lavado de dinero también puede afectar las monedas y tasas de

interés cuando sus ejecutores reinvierten los fondos donde sus manejos
tienen menos posibilidad de ser detectados, en lugar de hacerlo donde la
tasa de rendimiento es más elevada, generando inestabilidad monetaria
debido a la distribución inadecuada de recursos.

 DISTORSIÓN ECONÓMICA E INESTABILIDAD

Quienes lavan activos no están interesados en generar utilidades por sus

inversiones, sino en proteger sus ganancias ilícitas. En algunos países se
han financiado industrias completas, como las de construcción o la
hotelera, no debido a una demanda real, sino al interés a corto plazo de
los dueños del dinero lavado. Cuando estas industrias ya no interesan,
se abandonan, causando el desplome de estos sectores y un daño
notable a las economías de esos países.

 PÉRDIDA DE RENTAS PÚBLICAS

El lavado de dinero disminuye los ingresos tributarios del Estado y, por

tanto, perjudica indirectamente a los contribuyentes honrados. También
hace más difícil la recaudación de impuestos. Esta pérdida de rentas
públicas generalmente significa tasas de impuestos más elevadas de lo
que serían si las ganancias del delito, que no pagan impuestos, fueran
legítimas.

 RIESGOS PARA LOS ESFUERZOS DE PRIVATIZACIÓN

El lavado de dinero amenaza los esfuerzos de muchos Estados para

introducir reformas en sus economías mediante la privatización. Las
organizaciones delictivas tienen los medios económicos para realizar
mejores ofertas que la de compradores lícitos.

 RIESGO PARA LA REPUTACIÓN DE UN ESTADO

Los países no pueden darse el lujo de dañar su nombre y el de sus
instituciones financieras con su relación con el lavado de activos. El mal
nombre a que dan lugar estas actividades disminuye las oportunidades
mundiales lícitas y el crecimiento sostenible.

PARAÍSOS FIsCALES Y LAVADO DE DINERO 

Los paraísos fiscales son un claro incentivo a la evasión y elusión fiscal,

esto se debe en gran parte a la flexible legislación financiera y tributaria
existente en países como Andorra, Luxemburgo, Panamá y Suiza, entre
otros.  En Europa, el lavado de dinero, las reglas están cambiando para
los prestamistas europeos bajo la intensa presión de Estados Unidos: un
examen más detenido de los clientes con vínculos con la antigua Unión
Soviética, la mafia comunista que todavía sobrevive en el tráfico de
armas y drogas, como otras regiones de alta corrupción se está
convirtiendo rápidamente en una lucha internacional contra la
corrupción.

El analista  Leonid  Bershidskyaf sostiene que “Los motivos detrás de la

presión pueden ser cuestionados, el resultado es mayormente positivo
para Europa. Su papel como refugio para el dinero sucio no se ajusta
bien a su declaración de valores”. “Nordea Bank Abp, que tiene sede en
Helsinki y es el banco más grande de Escandinavia, ha sido acusado de
lavado de dinero para empresas fantasmas registradas en Estonia y
Lituania, y de tener cuentas en las sucursales de mala reputación
de Danske Bank A/S en Estonia, y Ukio Bank, con sede en Lituania. Si
esto resulta cierto, Nordea se verá arrastrada a un escándalo de lavado
que ha sacudido a Danske”.

Esto explica el reciente impulso europeo contra el lavado de dinero, que

incluye una directiva aprobada a principios de este año que mejoró los
controles sobre las monedas digitales y otras formas anónimas de pago,
y solicitó una base de datos unida de las empresas y sus propietarios
efectivos.
La UE también ha solicitado más poderes en el uso de agencias
supranacionales para erradicar  el lavado de dinero, superando la
renuencia de los reguladores nacionales en los países más aptos para
negocios extranjeros. Es de precisar, que las actuales investigaciones y
multas de alto perfil no detendrán el lavado de dinero. Siempre que se
puedan crear compañías ficticias –el informe de S&P destacó las
sociedades de responsabilidad limitada registradas en el Reino Unido
como “un conducto clave para los delitos financieros”– la infraestructura
financiera seguirá existiendo, aunque solo sea en la forma de pequeños
bancos que pueden operar bajo el radar. Pero un esfuerzo conjunto para
buscar en todos los lugares obvios pudiendo reducir considerablemente
el flujo de dinero sucio, según Bershidskyaf.

Ante una flexible legislación financiera y tributaria implica (una baja o

nula tributación, se goza del llamado secreto bancario, maquillaje de
informaciones y estadísticas para las instituciones financieras nacionales
e internacionales, ausencia de impuestos sobre donaciones y herencias,
entre otras), que representan un grave problema para las finanzas
públicas.

Más allá de la baja tributación, el problema esencial radica en la falta de

transparencia en las actividades que puedan llegar a desarrollarse en
este territorio; a esto se le suma las facilidades para la constitución de
sociedades Offshore traducida al español “fuera de costa”, dentro de
estas se encuentran (empresas pantallas denominadas en inglés “shell
companies y trusts”, sociedades de domicilio o residencia, compañías
internacionales de negocios, fundaciones, entre otros), lo que permite
obtener una baja cooperación fiscal entre las administraciones
tributarias.

Según Oxfam (Confederación Internacional formada por 17

organizaciones no gubernamentales nacionales que realizan labores
humanitarias en 90 países), la desigualdad de los sistemas fiscales de la
región se ve reflejada en las grandes exenciones tributarias que los
gobiernos conceden a las empresas y multinacionales. Dicho de otra
manera, “los impuestos que generarían sólo el 3.5% de los capitales
latinoamericanos que están escondidos en paraísos fiscales, serían
suficientes para que 32 millones de personas salgan de la pobreza; es
decir, todas las personas de Bolivia, Colombia, Ecuador, El Salvador y
Perú”.

Para concluir una frase en conferencia del profesor Luis Alberto Pintado
Córdova: “La excelencia y  calidad de las instituciones jurídicas y de las
entidades de control patrimonial,  determinan la seguridad jurídica de
cada Estado garantizando su desarrollo y progreso. Por ello hay que
ejecutar cruzadas  de valores morales para contrarrestar cómo y por
qué, los capitales sucios y lavado de activos se originan en los países
que carecen de transparencia y fiscalización con vacíos institucionales,
y autoridades sumamente débiles, con políticos corruptos que la
juventud pujante debe combatir”

CONSECUENCIAS DE LAVADO DE ACTIVOS

 Efecto económico del lavado de activos

 Efecto microeconomico: se hace sentir en el sector privado
Perdida del control y de dominio
 Distorsión económica e inestabilidad
 Perdida de rentas publicas
 Riesgos para los esfuerzos de privatización
 Riesgo para la reputación
 Costo social
 Expone al pueblo al tráfico de droga, contrabando y otras actividades delictivas

EFECTOS ECONOMICOS DEL LAVADO DE ACTIVOS

El lavado de activos tiene efectos corrosivos en la economía de los países en la seguridad y
bienes de la sociedad, distorsionan las decisiones comerciales, aumenta el riesgo de
la quiebra bancaria, obstaculizan a las autoridades el control de la política económica y
expone a su pueblo al tráfico de drogas, el contrabando y otras actividades delictivas.
De otro lado, se convierten en instrumento a través del cual, traficantes de drogas,
terroristas, comerciantes ilegales en armas, funcionarios públicos corruptos y demás,
pueden operar y ampliar sus actividades ilícitas. Actualmente el alcance internacional
del delito va en aumento y los aspectos financieros de este son más complejos, debido al
rápido avance de la tecnología y la globalización de la industria de los servicios financieros.
Los modernos sistemas financieros, además de facilitar el comercio legítimo, permiten
también a los delincuentes el traslado de grandes cantidades de dinero, por medio
de métodos modernos. Las opciones que tiene el delincuente para lavar el dinero están
limitadas solo por su imaginación.
Por lo general los que lavan activos no están interesados en generar utilidades de
sus inversiones, sino en proteger sus ganancias. Por tanto invierten sus fondos en
actividades que no necesariamente rinden beneficios económicos para el país donde están
los fondos. Además, según sea el grado en que el lavado de dinero y el delito financiero
desvían los fondos de inversiones sólidas hacia inversiones de baja calidad que ocultan las
ganancias, el crecimiento económico se afectara. En algunos países, se han
financiado industrias completas, como la de la construcción o la hotelera, no debido a
una demanda real, sino al interés a corto plazo de los dueños del dinero lavado. Cuando
estas industrias ya no les interesan, las abandonan, lo que causa el desplome de estos
sectores y un daño inmenso a las economías que no pueden darse el lujo de tales perdidas.
De igual forma, disminuyen los ingresos tributarios gubernamentales y por tanto,
perjudican indirectamente a los contribuyentes honrados. También hacen más difícil la
recaudación de impuestos. Esta pérdida de rentas públicas generalmente significa tasas de
impuestos más elevadas de lo que seria si las ganancias del delito, que no pagan impuestos,
fueran legitimas.
De otro lado, amenaza los esfuerzos de muchos Estados para introducir reformas en sus
economías mediante la privatización, las organizaciones delictivas tienen los medios
económicos para hacer una mejor oferta que las iniciativas de privatización son a menudo
económicamente beneficiosas, también pueden servir de vehículo al lavado de fondos. En
ocasiones anteriores, los delincuentes han podido comprar lugares de verano, casinos y
bancos para ocultar sus ganancias ilícitas y favorecer sus actividades.
El mal nombre a que dan lugar estas actividades disminuye las oportunidades mundiales
licitas y el crecimiento sostenible, en tanto que atrae a las organizaciones delictivas
internacionales con reputación indeseables. El resultado puede ser la disminución
del desarrollo y el crecimiento económico. Además, cuando un país adquiere mala
reputación financiera es muy difícil borrarla y se requieren recursos gubernamentales
considerables para solucionar un problema que pudo evitarse con medidas apropiadas
contra el lavado de dinero.

Lavado de activos y la perdida de

dominio
junio 7, 2012

 Mejores herramientas para la lucha contra la criminalidad organizada y

endurecimiento de penas contra el Lavado de Activos y Pérdida de Dominio

Debemos tener siempre presente que el objetivo central en gran parte de los delitos que se
cometen, es generar una ganancia económica para el individuo o grupo que desarrolla
determina actividad delictiva.

El delito de “lavado de activos” (LA) es el proceso por el cual se encubre el verdadero

origen ilegal de los fondos generados por actividades ilícitas (por ejemplo: tráfico ilícito de
drogas, financiamiento de terrorismo, contrabando, piratería, corrupción de funcionarios,
etc.)

El objetivo del LA consiste en hacer que los fondos o activos obtenido a través de
actividades ilícitas o ilegales aparezcan como el resultado de actividades legales o
legítimas y así circulen sin problema alguno en el sistema económico-financiero de un
país.

En esta misma línea de lucha contra la criminalidad organizada, el delito de pérdida de

dominio (PP) se sustenta en el principio que los agentes del delito no tienen derecho real
alguno sobre los bienes o activos integrantes de estos “patrimonios criminales”, y menos
aún, el derecho de propiedad, puesto que todo derecho sólo se adquiere conforme a los
mecanismos propios del ordenamiento jurídico, nunca contraviniéndolos, y menos a través
de la comisión de un delito, que constituye el mayor ataque al ordenamiento jurídico de
una Nación.

En consecuencia, privar a los agentes delictivos del producto del delito, no contraviene
derecho fundamental alguno y menos el artículo 70º de la Constitución Política del Estado,
que establece que el derecho de propiedad es inviolable. Por lo mismo, resulta legítimo
privar a los agentes delictivos de estos productos e instrumentos y medios del delito.

Más aún, en el caso de las organizaciones criminales, la privación de los bienes o activos
vinculadas a éstas, deberá realizarse sin necesidad de determinar que dichos bienes
constituyen efectos, ganancias o instrumentos del delito, puesto que los “patrimonios
criminales”, han sido amasados sin duda alguna,  a través de la comisión de múltiples
delitos y los bienes o activos de origen lícito que pudiesen haber poseído, de todos modos
habrán servido para facilitar la comisión del delito o su impunidad, lo que amerita la
afectación correspondiente.

El Decreto Legislativo Nº 1104 perfecciona la Ley de Pérdida de Dominio (PP), la misma

que constituye una herramienta efectiva y de aplicación clara y operativa para los
operadores de justicia, que establece los mecanismos de distribución y administración de
los bienes o fondos recaudados mediante este proceso.

De esta manera, con la vigencia de los Decretos Legislativos 1104 y 1106 se perfecciona
la legislación que sanciona y reprime el delito de Lavado de Activos para que el Estado
cuente con herramientas jurídicas y procesales más eficaces en su lucha contra la
criminalidad organizada sin que ello afecte los derechos fundamentales de las personas
como la presunción de inocencia y el debido proceso.

LAVADO DE ACTIVOS

En la reforma legislativa efectuada, se destaca el hecho de que ahora, el Lavado de

Activos constituye un delito autónomo. Hasta hoy, la política existente en la administración
de justicia establecía la necesidad de que exista una actividad ilícita preexistente
comprobada, de la cual se podía colegir el Lavado de Activos. Sin delito preexistente no
había lavado.

No importaba si al funcionario público, al presunto narcotraficante o extorsionador le

encontraban dinero sin origen lícito conocido o justificable.  Con esta reforma legislativa,
ahora el lavado de activos  (LA) es un delito autónomo por lo que para su investigación,
procesamiento y eventual sentencia condenatoria, no es necesario que hayan sido
descubiertas y sancionadas las actividades criminales que produjeron el patrimonio sin
origen legal conocido.
También ahora se penaliza con cárcel de 8 a 15 años el transporte, traslado, ingreso o
salida por territorio nacional de dinero o títulos valores de  origen ilícito.   Esto cubre un
vació importante, sobre todo para el narcotráfico o el financiamiento del terrorismo que
traslada el dinero que entra a las zonas productoras a las grandes ciudades de la costa,
por medio de agentes financieros formales e informales. También esta norma pone bajo
los reflectores de la justicia a las casas de cambio y agencias de viaje que reciben y
envían dinero al extranjero,  la gran mayoría no reguladas, que mueven mucho dinero de
origen desconocido y que no rinden cuenta de ello al Estado.

Es destacable que ahora las personas jurídicas que colaboren o encubran el lavado de
dinero serán sancionadas. En el DL 1106 se imponen sanciones que van desde altas
multas (50-300 UIT), hasta su disolución, pasando por clausura de locales, prohibición de
actividades, cancelación de licencias, y otros.

Antes, las empresas comerciales, entidades financieras, casa de cambio, no eran

afectadas institucionalmente al descubrimiento del delito; los responsables eran los
funcionarios, por lo que solo tenían que remplazarlos para seguir adelante.

Cabe mencionar otras penas como aumento de 10 a 20 años la pena por lavado, si es que
el valor involucrado el mayor a 500 UIT, prohibición de actividad de transferencia de
fondos a quien no esté expresamente autorizada, imposibilidad de gozar de beneficios
penitenciarios, entre otras.

Pero junto al endurecimiento de penas y tipificación como delito de actos de lavado, se han
creado herramientas que le darán a la SBS, UIF, Policía Nacional, Jueces y Fiscales
armas efectivas para investigar, detectar y sancionar el lavado de activos.

Mencionaremos primero la solución que se le ha dado a la poca colaboración de las

entidades financieras en las investigaciones de lavado. Ahora se penaliza con pena de 2 a
4 años el rehusamiento, retardo y falsedad en el  suministro de información económica,
financiera, contable, mercantil o empresarial que le sea requerida, en el marco de una
investigación o juzgamiento por delito de lavado de activos, o deliberadamente presta la
información de modo inexacto o brinda información falsa.

Se reafirma la obligación de las instituciones bajo supervisión de la SBS para que mejoren
el control de operaciones y que reporten a la UIF (Unidad de Inteligencia Financiera de la
SBS). Se establece que todas las entidades del Estado colaborarán con la UIF.

Igualmente, se fortalecen las funciones de la UIF: contarán con un cuerpo de peritos

informantes cuyas identidades se mantienen  en reserva, quienes acudirán a las
audiencias judiciales para sostener la verificación técnica de los informes elaborados por
sus funcionarios y de los reportes efectuados por el Oficial de Cumplimiento de las
entidades financieras.
Se enfatiza el deber de reserva para todos los que necesariamente conozcan de las
investigaciones. Así, los investigados no cerrarán sus cuentas al ser indebidamente
alertados que están bajo investigación.

Se crea el Registro de Empresas y Personas que efectúan Operaciones Financieras de

Cambio de Moneda, el cual será supervisado por la SBS; se prohíbe el traslado de efectivo
por las fronteras bajo pena de decomiso (lo que se conoce como dinero transfronterizo); y
se enfatiza el deber de información a los Notarios Públicos y el control que va a tener
sobre ellos la UIF, pues es a través de actos y contratos celebrados ante dichos
funcionarios que se pretende legalizar el dinero ilegalmente obtenido.  Por lo mismo, los
Notarios están obligados a efectuar Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) a la
UIF, conforme a los Protocolos que para tal efecto se aprueben.
En el proceso de investigación, se cuenta ahora con la posibilidad de abrir el secreto
bursátil, lo que junto con el levantamiento del secreto bancario, tributario y de
comunicaciones, le da a los organismos de investigación pertinentes armas efectivas para
rastrear patrimonio de procedencia ilícita.

También se crea lo que se llama la Entregas Vigiladas: consiste en fungir de presuntos

usuarios de servicios de lavado, pudiendo así los investigadores entregar activos para su
“blanqueo”  a presuntos lavadores, para así probar su condición de criminal.

A esto  se le une un sistema de colaboración eficaz diseñado para que  puedan acoger
quienes estando vinculado a la organización criminal, estén dispuestos a colaborar con la
justicia para llevar a los Tribunales a los principales responsables de su organización
delictiva y de su accionar criminal.

PÉRDIDA DE DOMINIO

Como complemento a las penas y herramientas para combatir el lavado de activos se tiene
las normas de Pérdida de Dominio.

En el DL 1104 se hace un mejoramiento de la legislación sobre la. Materia, de esta

manera, se establece que La Pérdida de Dominio es un proceso judicial especial de
carácter real, que recae sobre cualquier bien que constituya objeto, instrumento, efecto o
ganancia de un delito, independientemente de quien los tenga en su poder o quien los
haya adquirido, cuando por cualquier causa, no es posible iniciar o continuar el proceso
penal.

En relación a la primera norma de pérdida de dominio que se aplicaba para terrorismo,

narcotráfico y lavado de activos, por medio del DL 1104 ahora se amplía la figura actual
para aplicarla también a los delitos corrupción, aduaneros, defraudación tributaria,
concusión, peculado, cohecho, tráfico de influencias, enriquecimiento ilícito, delitos
ambientales, minería ilegal y otros delitos y acciones que generen efectos o ganancias
ilegales en agravio del Estado.

Además, con el Decreto Legislativo Nº 1104 se crea la Comisión Nacional de Bienes

Incautados – CONABI, adscrita a la PCM, como único ente estatal encargado de la
recepción, registro, calificación, custodia, seguridad, conservación, administración,
arrendamiento, asignación en uso temporal o definitiva, disposición y venta en subasta
pública, de los instrumentos, efectos y ganancias generadas por la comisión de delitos en
agravio del Estado.

Las principales funciones de la CONABI son: Intervenir o administrar bienes, asignar en

uso oficial, asignar a entidades privadas sin fines de lucro para obras sociales, subastar
bienes fungibles o perecibles o aquellos que su administración sea muy onerosa o
peligrosa, entre otras.

Asimismo, el CONABI administra el Registro Nacional de Bienes Incautados – RENABI, el

que contiene la relación detallada de los objetos, instrumentos, efectos y ganancias de
delitos cometidos en agravio del Estado, destruye bienes peligrosos o dañinos para la
seguridad pública o que hayan servido o sirvan o sean objeto para la comisión de ilícitos
penales o generen perjuicio a derechos de terceros o sean nocivos (dragas ilegales por
ejemplo).
 RIESGOS PARA LOS ESFUERZOS DE PRIVATIZACION

Cuando se habla de lavado de dinero,  uno de los temas fundamentales de la

agenda mundial, se hace alusión al mecanismo a través del cual se oculta el
verdadero origen del dinero representado en efectivo y bienes muebles e
inmuebles, tangibles e intangibles, provenientes de actividades ilegales, tanto en
moneda nacional como extranjera y cuyo fin es vincularlos como legítimos dentro
del sistema económico de un país.
Este proceso criminal de ocultamiento de ganancias adquiridas a través de la
venta de bienes o servicios de origen ilícito no se percibe en una sola transacción,
sino que requiere de varios actos y etapas por parte del lavador dirigidas hacia un
mismo propósito: encubrir cualquier rastro del origen de los fondos mal habidos y
darles apariencia de legalidad, por lo que comúnmente se le denomina blanqueo
de capitales o reciclaje de dinero sucio o negro. Dichas acciones de simulación
buscan básicamente tres propósitos: formar un rastro de transacciones y papeles
complicado, aparentar ambigüedad en el origen y propiedad del dinero y mezclar
fondos ilegales con transacciones financieras legítimas, de tal manera que circulen
en el sistema bancario o en otros sectores económicos sin ningún problema.
El blanqueo de capitales se considera un delito autónomo y requiere la comisión
de un acto delictivo previo y la obtención de recursos ilegales que deben
legitimarse en los mercados financieros. Los flujos de dinero pueden provenir de
delitos como robo, malversación de fondos, tráfico de migrantes, trata de personas,
contrabando de mercancías y divisas, evasión de impuestos, extorsión, secuestro
extorsivo, cohecho, rebelión, tráfico de armas y explosivos, de precursores y
productos químicos, de material nuclear y de recursos vinculados con el tráfico
ilegal de órganos humanos. Igualmente, los recursos pueden originarse en la
financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con
actividades terroristas, tráfico de drogas ilegales, delitos contra el sistema
financiero, delitos contra la administración pública y delitos ejecutados bajo
concierto para delinquir, entre otros. El declarar estos recursos a la hacienda
pública, supondría una confesión de los delitos en cuestión por parte de los
beneficiarios, por lo que su situación los obliga  a esconder la naturaleza, localidad,
procedencia, propiedad o control de dichos beneficios  producidos por su
“negocio”, para evitar ser detectado por las autoridades competentes.
No hay duda que el lavado de dinero se convirtió en una industria rentable,
administrada con tecnología moderna e innovadora por verdaderos especialistas
que trae  múltiples efectos adversos, no solo por las investigaciones y sanciones
disciplinarias y penales que le puede generar a los sujetos obligados cuando son
personas naturales por el incumplimiento de la ley sino también por las 
consecuencias  negativas que origina la desobediencia de las políticas internas y
las normas vigentes para la adecuada y oportuna administración del riesgo de
lavado de dinero al interior de cada organización (nivel institucional). Igualmente,
conlleva un menoscabo en su buen nombre (deterioro de la imagen) por la
vinculación de dineros ilícitos y legal (sanciones administrativas, multas y
afectación de utilidades), así como por el impacto y efectos que el lavado de dinero
trae tanto a nivel económico interno por las pérdidas que puede ocasionar y el
eventual quebranto de su patrimonio, como a nivel de su entorno, sea este
sectorial, económico, social, político, ético, etc.
En este sentido, es preciso anotar que dentro de las secuelas más notorias que
deja el ingreso de capitales ilícitos a la economía, socavándola, se encuentran el
incremento del delito asegurado con la complicidad de funcionarios corruptos, la
violencia, la desigualdad y la tensión social, así como la quiebra y liquidación de
empresas y negocios del sector real por la competencia desleal, además que
cuando se ven involucradas en este tipo de actividades delictivas pueden llegar a
desaparecer y en otros casos, pagan caro su negligencia o laxitud.
Del mismo modo, se presenta grave deterioro de la moral social, concentración de
la riqueza, errores en las decisiones gubernamentales relacionadas con políticas
económicas por la pérdida del control y la generación de alteraciones e
inestabilidad económica, especialmente frente al tamaño del PIB y frente al
dinamismo de la actividad productiva en su conjunto e inflación, al igual que
pérdida de empleos y debilitamiento del sector privado legítimo al tener que
competir en condiciones de desigualdad con productos y servicios más baratos
cuyos costos no reflejan las tendencias del mercado. Igualmente, surgen
amenazas para la integridad de los mercados por el carácter global y las redes que
se utilizan para el manejo de tales fondos, pérdida de ingresos por evasión de
impuestos, riesgos para los esfuerzos de privatización y para sostener la
reputación de un país, así como el aumento de sus costos sociales y del gasto
público al tener que incrementar la seguridad interna, entre otros efectos
macroeconómicos.
El ingreso de dinero ilegal a la masa monetaria produce su expansión, alterando la
tenencia del efectivo y su velocidad de circulación, a la vez que origina la aparición
de bonanzas financieras ficticias. La entrada de grandes cantidades de capitales y
divisas de dudosa procedencia a la economía  la contaminan y ocasionan, así
mismo, nocivas distorsiones cambiarias. De igual forma, en cuanto al impacto
social en algunos países, los grupos armados ilegales y las estructuras
delincuenciales con sus acciones afectan la vida de los ciudadanos, situación que
aunada a los elevados niveles de pobreza hace que fluya el dinero ilícito, por lo
que es importante que los gobiernos dispongan de diagnósticos serios y diseñen e
implementen políticas públicas acordes con esas realidades.
Lo cierto es que para muchos países en vía de desarrollo, mercados emergentes y
países con sistemas financieros frágiles, el lavado de dinero tiene consecuencias
particularmente importantes y devastadoras. Sus impactos negativos aumentan en
estos mercados porque suelen ser más vulnerables y tener debilidades como
sistemas financieros menos estables, ausencia de normas financieras, laxitud o
ambigüedad de las mismas, sistemas antilavado menos eficientes, poca
rigurosidad en el control por parte de las autoridades y mayor susceptibilidad de
ser alterados por influencias delictivas y corrupción administrativa, lo que les resta
credibilidad e influencia a nivel internacional. El principal problema es que en
buena parte de los casos, las sociedades de estos países se encuentran
permeabilizadas por la cultura de lo ilícito y los criminales aprovechan esta
situación, dado que encuentran terreno abonado para la realización de sus actos.
Al respecto, las diferentes instituciones deben asumir posiciones serias y decididas
de prevención y control contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.
Más que un formal y simple cumplimiento normativo, lo que se busca es que las
organizaciones cuenten con un sistema robusto y efectivo de administración del
riesgo, adaptado a los estándares internacionales y recomendaciones del Grupo
de Acción Financiera Internacional, GAFI.
En la misma vía es importante llevar a cabo procesos minuciosos de
sensibilización y concientización, no solamente a nivel de los empleados y mandos
medios, sino también de la alta gerencia, los miembros de la Junta o Consejo
Directivo y de los accionistas de la organización, en aras de facilitar una cultura
real de prevención, control, detección y mitigación del riesgo de lavado de dinero.
Finalmente es necesario precisar que, lo fundamental es que en la búsqueda de
una sólida cultura de cumplimiento antilavado de dinero es vital crear compromiso
y generar conciencia colectiva, al punto en donde todos los funcionarios de las
diferentes entidades sientan la necesidad y la obligación de detectar e impedir la
cristalización de este delito, constituyéndose en su deber moral más que en su
deber laboral, en su responsabilidad social más que su obligación legal.

Costo social en el delito de lavado de activos

El lavado de dinero tiene un efecto corrosivo no solo en los aspectos económicos de un
país sino que también conlleva riesgos sociales considerables, que muchas veces
implican elevar los costos de los gobiernos para combatir y protegerse de este mal.
Actualmente, mucho se habla de las consecuencias negativas que este flagelo provoca
en la economía pero también debemos reflexionar sobre las repercusiones que tiene en
la sociedad. El lavado de dinero es considerado por los criminales un proceso vital para
que el delito rinda beneficios, permitiendo que los narcotraficantes, los contrabandistas
y otros delincuentes amplíen sus operaciones.

Y es una sociedad plagada de criminales que se dediquen a lavar dinero siempre se va a

ver afectada directa o indirectamente, pues este tipo de actividad ilegal traslada el poder
económico del mercado, el gobierno y los ciudadanos a los delincuentes.

Y es que el poder económico que poseen los que lavan dinero los lleva a tener un efecto
corruptor sobre todos los elementos de una sociedad, pues con su dinero son capaces de
manipular a cualquiera y lograr que esas personas trabajen para ellos y los ayuden a
alcanzar sus objetivos

Eso sin dejar de considerar que sus negocios siempre se expandirán por esas sociedades,
de la cual ellos solo quiere obtener beneficios particulares sin importarles los males
pueda ocasionar. Por ejemplo, un narcotraficante que logre violar las leyes de un país y
consiga lavar dinero, también establecerá su negocio de tráfico de drogas en ese lugar.
Conozco el caso de algunos amigos que trabajan en diferentes sedes de Unibank,
ubicadas en varias ciudades del mundo, y ellos comentan que siempre les están
ofreciendo talleres para evitar que se dejan comprar por estas personas inescrupulosas,
quienes muchas veces buscan a los empleados de las entidades financieras para que
desde adentro los ayuden a disfrazar su dinero ilegal en ganancias totalmente legales.

Claro, siempre es mucho mejor tener aliados que manejen las fortalezas y debilidades de
los sistemas financieros y es que nada parece parar a estos delincuentes que con dinero
se sienten los dueños del mundo y se creen capaces de pervertir a los habitantes de
cualquier lugar. Lo peor es que muchas veces la situación económica que atraviesan
muchos de estas ciudades permite que sus sociedades sean blanco de estos criminales.
En general, el lavado de dinero se ha convertido en un problema fuerte y complicado
para la comunidad mundial, debido a que dada la misma naturaleza de este tipo de
actividad requiere de pautas a nivel mundial y mucha cooperación internacional con el
fin de reducir la capacidad de los delincuentes para lavar sus ganancias y llevar a cabo
sus actividades delictivas.

Parece mentira, pero el lavado de dinero hoy por hoy alcanza niveles exorbitantes que
nos deben preocupar a todos como sociedad porque a medida que este flagelo siga
agarrando mayores limites mayores serán los problemas a los que las sociedades se
tendrán que afrontar. Y es que estos criminales parece que cambian el significado de
aquel viejo refrán que dice “el crimen no paga”.

Expone al pueblo al tráfico de droga, contrabando

El contrabando conocido también en algunas legislaciones como el comercio

ilícito o ilegal es el transporte ilegal de objetos, sustancias, información o
personas, a través de una frontera internacional, en violación de las leyes
aplicables u otras regulaciones. Según la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económico (OCDE), considerado en su sentido más amplio, “el
comercio ilícito es un intercambio en el control o posesión de un bien o
servicio que una legislatura considera ilegal [1]”. En la mayoría de las
legislaciones, el contrabando está considerado como un delito fuente del lavado de
activos.
 
Para el efecto, vale la pena mencionar el World Atlas of Illicit Flows[2] editado por
Interpol, RHIPTO y el Global Initiative Against Transnational Organized Crime en
2018, en el se hace alusión a las más de mil rutas de contrabando en todo el
mundo de bienes y servicios asociados con delitos ambientales, minería legal,
narcotráfico, tráfico de combustibles, tráfico de especies animales, y tráfico de
personas que sirven para financiar los conflictos y el terrorismo; ejemplo de ello
son los 35.000 millones de dólares que mueven la fusión de los grupos terroristas
al-Qaeda Hay’at Tahrir al-Sham (HTS) en Siria y Jama’at Nasr al-Islam wal
Muslimin (JNIM) en Sahel derivados del cobro de impuestos ilegales, donaciones,
secuestros extorsivos, extorsión, tráfico de drogas y contrabando de falsificaciones
de cigarrillos.
 
Por otro lado, se debe hacer mención al Trade-Related Illicit Financial Flows in 135
Developing Countries: 2008-2017 editado en marzo de 2020 por el Global
Financial Integrity, según el cual dentro del concepto de “flujos ilícitos financieros”
se incluyen varias tipologías como facturación indebida (subfacturación y
sobrefacturación), contrabando, evasión fiscal, etc., aunque dicho reporte solo se
refiere a la facturación indebida y dice que los países altamente dependientes de la
importación de bienes manufacturados crea fuertes incentivos para el comercio
incorrecto y el contrabando en el que los comerciantes pueden obtener ganancias
significativas de las importaciones que no se facturan (a menudo la forma más
común de facturación errónea del comercio) si pueden eludir los aranceles de
importación y otras barreras diseñadas para proteger la fabricación naciente de
algunas industrias, además del hecho de que las autoridades aduaneras en los
países en desarrollo a menudo carecen de las capacidades y los recursos para
abordar eficazmente sobre flujos ilícitos financieros relacionados con el comercio y
en algunos casos, los grandes beneficios generados por dichos recursos se
reciclan a través de complejas redes cliente-cliente utilizando los sistemas de
facturación.
 
Debido a la relación ineludible entre el contrabando y el lavado de activos que
afecta directamente el comercio exterior, el Grupo Unidades de Inteligencia
Financiera de Egmont y la Organización Mundial de Aduanas (OMA) acaban de
publicar el "Manual de Cooperación de Aduanas - Unidades de Inteligencia
Financiera (UIF)[3]", cuyo objetivo es promover aún más la cooperación entre las
Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) y los Servicios de Aduanas para
interrumpir efectivamente las actividades transfronterizas de lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo. El Manual destaca los desafíos comunes contra el
lavado de dinero y brinda recomendaciones a los servicios de Aduanas y UIF
sobre temas que incluyen:
 

 Contrabando y ocultamiento de divisas, o el equivalente de divisas, y

gemas y metales preciosos;
 Lavado de dinero basado en el comercio y;
 Sistemas de transferencia de dinero o valores y sistemas alternativos de
remesas.

 
Según el Grupo Egmont, los flujos financieros ilícitos son una amenaza creciente
tanto para la seguridad global como para la integridad del sistema financiero
global. Las administraciones aduaneras y las Unidades de Inteligencia Financiera
(UIF) se encuentran en una posición única para contrarrestar el transporte físico
transfronterizo oculto de divisas, los instrumentos negociables al portador y
equivalentes de divisas en grandes volúmenes, así como las actividades de lavado
de dinero basadas en el comercio que están siendo orquestadas por
organizaciones criminales transnacionales y grupos terroristas

1. 1. Contrabando y ocultamiento de divisas (contrabando de efectivo a

granel), equivalentes de divisas, gemas y metales preciosos

 
Descripción: La identificación, la incautación y la confiscación de efectivo ilícito
siguen siendo algunos de los principales puntos focales de las autoridades
encargadas de combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Las
organizaciones criminales transnacionales (OCT) y las organizaciones terroristas
(OT) continúan generando grandes cantidades de efectivo ilícito, de las cuales se
utilizan porciones significativas para facilitar y continuar sus actividades ilegales.
 
Según el informe del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI),
titulado: “Money Laundering Through the Physical Transportation of Cash [16]” el
efectivo sigue siendo un medio importante de pago en todo el mundo, con un
estimado de 4 billones de dólares en varias monedas en circulación. Esto, a pesar
de la disponibilidad de una variedad de métodos de pago que no son en efectivo y
el desarrollo continuo de alternativas nuevas e innovadoras para los pagos sin
efectivo.
 
El transporte físico de efectivo a través de una frontera internacional es una de las
formas más antiguas de lavado de dinero y todavía se usa ampliamente en la
actualidad. Los delincuentes a menudo optan por eliminar sus activos ilícitos de su
cuenta bancaria para romper el rastro de auditoría al transportarlo a otro país para
gastarlo o reintroducirlo en el sistema bancario y además porque puede usarse o
moverse fácilmente sin depender de la tecnología.
 
El informe contiene varios estudios de casos reales para ilustrar estas técnicas,
que van desde el transporte de grandes cantidades en bajas denominaciones por
carga o correo, hasta el transporte de pequeñas cantidades de efectivo, pero a
menudo en billetes de alta denominación en una persona. El informe también
identifica los principales desafíos que enfrentan las fuerzas del orden, las aduanas
y otras agencias para detectar e interrumpir el transporte físico de efectivo.

1. Otros métodos de retención y transferencia de valor

 
La era digital también ha dado paso a una nueva variedad de métodos de
almacenamiento y transferencia de valores. Esto incluye: moneda electrónica,
dispositivos de almacenamiento electrónico, billeteras electrónicas y tarjetas de
valor almacenado (SVC por sus siglas en inglés), entre otros métodos. La moneda
electrónica, los dispositivos de almacenamiento electrónico, las billeteras
electrónicas y los SVC tienen dos cosas en común: son formas digitales o basadas
en máquinas para almacenar dinero y, en la mayoría de los países, actualmente no
están sujetos a los requisitos de informes de moneda e instrumentos monetarios al
momento del transporte hacia y fuera del país.
 
El uso criminal de tales métodos para almacenar y mover fondos es un desafío
para las autoridades policiales y reguladoras. Para detener, e incautar dinero
sucio, las autoridades policiales primero deben poder detectarlo. La moneda
electrónica se puede almacenar en billeteras y cuentas virtuales. El dinero ahora
se puede almacenar en tecnología basada en teléfonos celulares y dispositivos de
almacenamiento electrónico. Se pueden almacenar electrónicamente más de un
par de cientos de miles de dólares en ciertos SVC.
 
Los funcionarios de aduanas están a la vanguardia en la detección del movimiento
del efectivo físico. También se encuentran en la posición ideal para detectar el
movimiento de grandes cantidades de SVC, tengan o no autoridad en la captura de
los implicados.
 
La colaboración entre la Aduana y las UIF puede identificar y apuntar a
delincuentes y organizaciones criminales que están moviendo dinero ilícito a través
de las fronteras internacionales a través de tarjetas de valor almacenado.
 Consideraciones generales del delito de lavado de
activos

La pena en el delito de lavado de activos

Este punto se realiza una somera revisión de la legislación y la

jurisprudencia actual sobre el delito de lavado de activos en el Perú. Se
trata de una primera aproximación al concepto y estructura de este delito,
identificando los elementos jurídicos y sobre todo penales que
constituyen el tipo penal de lavado de activos como son: sujeto activo,
sujeto pasivo, conductas típicas, elemento subjetivo, actividad criminal
previa, bien jurídico protegido y su relación con las organizaciones
criminales.

Artículo 1°.- Actos de conversión y transferencia 

El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo

origen ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la
identificación de su origen, su incautación o decomiso, será reprimido con
pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince años y
con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa.

Artículo 2°.- Actos de ocultamiento y tenencia

El que adquiere, utiliza, guarda, administra, custodia, recibe, oculta o

mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen
ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la identificación
de su origen, su incautación o decomiso, será reprimido con pena privativa
de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince años y con ciento
veinte a trescientos cincuenta días multa.

Artículo 3°.- Transporte, traslado, ingreso o salida por territorio nacional

de dinero o títulos valores de origen ilícito
El que transporta o traslada dentro del territorio nacional dinero o títulos
valores cuyo origen ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de
evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso; a hace
ingresar o salir del país tales bienes con igual finalidad, será reprimido con
pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de quince años y con
ciento veinte a trescientos cincuenta días multa.

Sobre la base del contenido del texto legal se puede definir el delito de
lavado de activos de la siguiente manera:

El delito de lavado de activos es todo acto, ejecutado por cualquier

persona, para convertir, transferir, ocultar, tener, transportar activos
consistentes en dinero, bienes, efectos o ganancias de origen ilícito y que
la persona que realiza tal acto conoce o debía presumir este origen ilícito,
lo que ejecuta con la finalidad de evitar la identificación de su
procedencia, su incautación o decomiso por parte de la justicia.

Estas conductas son drásticamente penalizadas. Cualquier persona que

cometa estos actos de convertir, transferir y/u ocultar activos ilícitos, es
pasible de ser sancionado con una pena privativa de la libertad no menor
de 8 ni mayor de 15 años y adicionalmente la pena de multa consistente
en 20 a 350 días multa.

En la doctrina penal, la legislación penal de otros países y la

jurisprudencia, las expresiones “lavado”, “blanqueo”, “reciclaje” o incluso
“legitimación” son utilizadas indistintamente para referirse a un mismo
fenómeno, que puede definirse desde la óptica de la doctrina; siguiendo
al tratadista Miguel Bajo Fernández, como “el proceso o conjunto de
operaciones mediante el cual los bienes o el dinero resultantes de
actividades delictivas, ocultando tal procedencia, se integra en el sistema
económico y financiero”[2].

2. Elementos jurídicos del delito de lavado de activos

El contenido penal del delito de lavado de activos previsto en el artículo 1,

2, 3, del D. Leg. Nº 1106 conservó la estructura interna sustantiva de la
anterior, Ley Nº 27765 de fecha 20 de junio de 2002 denominada “Ley
Penal contra el Lavado de Activos”,  prescribiendo que para la
configuración del delito de lavado de activos tiene que identificarse los
siguientes elementos:

2.1. Sujeto activo. Pueden ser ejecutadas por cualquier persona no se

requiere una cualidad especial, también puede ser cometido por la misma
persona que ejecuta la actividad criminal previa (autolavado).

2.2. Sujeto pasivo. Siempre será el Estado perjudicado con este tipo de

actos y está representado por la procuraduría Pública de lavado de
activos.

2.3. Actividad criminal previa. Tiene que haber una actividad criminal

previa idónea para generar activos. Puede ser el delito de tráfico ilícito de
drogas, corrupción de funcionarios, trata de personas y otros con
capacidad de generar ganancias ilícitas.

2.4. Conducta típica. ejecución de actos de conversión, transferencia,

ocultamiento y tenencia.

a) Actos de conversión significa transformar o mutar parcial o

completamente el activo ilícito y corresponde a la etapa de colocación.

b) Actos de transferencia, el objetivo es alejar los activos convertidos de

su origen ilícito y de su primera transformación, corresponde a la etapa
de intercalación.

c) Los actos de ocultamiento y tenencia son conductas que ocultan la

naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o derechos
de los activos ya convertidos o transmitidos, corresponde a la etapa de
integración. La norma penal ha establecido las siguientes conductas de
ocultamiento y tenencia:

Adquirir: Son actos de compra u obtención, siempre onerosa, de la

propiedad y dominio de bienes.
Utilizar: Tenencia directa o indirecta de los bienes objeto del delito.
Guardar: Actos externos de protección física de bienes.
Administrar: Actos de gestión o conducción de los activos ya lavados.
Custodiar: Vigilancia sobre bienes que si pueden encontrarse ocultos.
Recibir: Transmisión de bienes que el receptor incorpora a su tenencia
física.
Ocultar: Esconder la fuente real de los bienes delictuosamente obtenidos.
Mantener en su poder: Tenencia o posesión de los bienes reciclados y
que el agente ejecuta de manera abierta.

2.5. Aspecto subjetivo. Considerar el aspecto subjetivo del tipo penal que

solo se admite autoría a título de dolo directo o eventual es decir tener
conocimiento directo o presunto de la procedencia ilícita del activo.

2.6. Elemento interno trascendente. Como un elemento subjetivo

adicional al dolo que la conducta se debe realizar con la finalidad de
evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso.

3. El bien jurídico que se protege

El bien jurídico que se protege con el delito de lavado de activos es

múltiple por lo que se señala que tiene carácter pluriofensivo, según un
amplio sector de la doctrina y la jurisprudencia[3], se protege la
estabilidad, transparencia y legitimidad del sistema económico-financiero
o el orden socio económico, la seguridad del tráfico comercial y la libre
competencia, conjuntamente con la eficacia del sistema de justicia, al
impedir la identificación de los activos dándole una apariencia legal
frustrando su incautación y decomiso.

4. El objeto material del delito

El objeto material del delito, según la norma antes glosada no es la

actividad criminal previa sino lo activos que proceden de esta actividad,
constituido por:

4.1. Dinero, que son las monedas los billetes que funcionan como
medios de pago, que en efectivo fueron generados ilícitamente.
2.2. Bienes, que se dividen en bienes muebles o inmuebles susceptibles
de valoración económica que fueron adquiridos ilícitamente, también las
sucesivas transformaciones que se dieron en éstos a través de negocios
civiles, comerciales o financieros. Los diferentes instrumentos
financieros negociables emitidos al portador que tengan igual origen o
mutación.

4.3. Efectos o ganancias, los objetos son los producidos mediante la

acción delictuosa y las ganancias las ventajas patrimoniales o utilidades
conseguidas a través del dinero.

5. Etapas de lavado de activos

Ahora estas conductas no siempre se realizan y se consuman en un solo

acto, lo peculiar y complejo de este delito es que los activos maculados
se van incorporando a las actividades económicas y financieras licitas
progresivamente como un proceso por lo que se tiene identificado tres
etapas que corresponde al ciclo de lavado de dinero, habiendo un
consenso en el ámbito académico de que estas son tres[4]: colocación,
intercalación e integración.

5.1. Colocación. En esta etapa se hace necesario alejar el dinero de toda

asociación directa con el delito. Es el primer paso del proceso, cuando el
lavador de dinero ingresa fondos ilegales en el sistema formal.

5.2. Intercalación. En esta etapa se requiere borrar la pista para impedir

todo intento de seguirla. Implica la conversión de los beneficios
resultantes del delito en otra forma y la creación de complejas capas de
transacciones financieras para enmascarar el rastro, la fuente y la
titularidad de los fondos.

5.3. Integración. En esta etapa el delincuente debe volver a tener el

dinero a su disposición, pero alejado de toda investigación pues la regla
de oro de toda operación de lavado de dinero es aparentar, lo mejor
posible, una operación legal. Mediante la etapa de integración, es
extremadamente difícil distinguir entre riqueza legal e ilegal.
6. Lavado de activos y organización criminal

Normalmente, todo acto de lavado de activos, aunque no siempre, está

inmersa en una cierta organización en lo que ha venido en
denominarse organización criminal. La Convención de las Naciones
Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional, celebrada el 15
de noviembre de 2000, lo define como: “grupo delictivo organizado» es un
grupo estructurado de tres o más personas que exista durante cierto
tiempo y que actúe concertadamente con el propósito de cometer uno o
más delitos graves o delitos tipificados con arreglo a la presente
Convención con miras a obtener, directa o indirectamente, un beneficio
económico u otro beneficio de orden material[5].

Tradicionalmente el concepto de crimen organizado se apoyaba en la

existencia de colectivos que constituían verdaderas organizaciones de
grandes dimensiones con un alto nivel de cohesión entre sus individuos y
la existencia de líneas jerárquicas y subdivisión funcional entres sus
labores, representando una suerte de estado entre sus estados. Sin
embargo, en la actualidad se ha sostenido una descripción de la
criminalidad en base a la estructura de redes criminales. Para esta nueva
literatura las organizaciones criminales usualmente son más flexibles y
adaptables, son células pequeñas y especializadas; suelen ser menos
formales, entre otros.

En esta línea, en el ámbito nacional, en el inciso 1 del artículo 2 de la Ley

Nº 30077, Ley de Crimen Organizado[6], se define lo que es una
organización criminal como: “ (…)cualquier agrupación de tres o más
personas que se reparten diversas tareas o funciones, cualquiera sea su
estructura y ámbito de acción, que, con carácter estable o por tiempo
indefinido, se crea, existe o funciona, inequívoca y directamente, de
manera concertada y coordinada, con la finalidad de cometer uno o más
delitos graves señalados en el artículo 3 de la presente Ley”.

Posteriormente este concepto ha sido desarrollado en el Acuerdo

Plenario 01-2017-SPN[7] donde se precisa los elementos de la estructura
de la organización criminal, que son:
Elemento personal: Esto es, que la organización esté integrada por tres o
más personas.

Elemento temporal: El carácter estable o permanente de la organización

criminal.

Elemento teleológico: Corresponde al desarrollo futuro de un programa

criminal.

Elemento funcional: La designación o reparto de roles de los integrantes

de la organización criminal.

Elemento estructural: Como elemento normativo que engarza y articula

todos los componentes.

LA PRUEBA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS[43]

El bien jurídico tutelado en este delito es la Economía del Estado

El sujeto activo de este delito puede ser cualquier persona, sujeto pasivo es el estado en
cuanto titular del bien jurídico tutelado administración de justicia
El objeto de la acción es el capital procedente tanto de la comercialización de cualquier
droga ilícita o cualquier delito tipificado en la ley de lavado como un delito precedente,
como del obtenido como ganancia, paga o salario por la participación en cualquier de estos.
PROCEDIMIENTO PARA LA OBTENCIÓN DE EVIDENCIA
Iniciamos ahora un tema que se aparta del estudio de los tipos penales y se centra, mas que
todo, en los procedimientos aplicables para la obtención de la prueba que, finalmente,
permitirá acreditar si un sujeto cometió o no los hechos que la ley castiga.
Nuestra legislación ya regula que para poder llegar a establecer la verdad de los hechos
existe una libertad probatoria misma que nos servirá para llegar a conocer la verdad
material, la cual puede llegar a probarse por cualquier medio siempre y cuando este no sea
ilegal, desproporcional e impertinente, así mismo la valoración existente en nuestro sistema
es el de la sana critica, el cual consiste en establecer una plena libertad del convencimiento
de los jueces y que las conclusiones a que estos lleguen sea un fruto razonado de las pruebas
ofrecidas por las partes en aplicación de la lógica, las máximas de la experiencia, y
la psicología y en consecuencia deberá exigirse al juez que funde su sentencia y exprese las
razones por la cuales concede o no eficacia probatoria a una prueba.
Existen diferencias en cuanto a la valoración de la prueba en el sistema de prueba legales y
la sana critica puesto que en el primero su valoración esta determinado por la ley y el juez
carece de la libertad necesaria para su apreciación y en la sana critica sucede todo lo
contrario al no haber limitantes establecidas por la ley ya que según nuestro código procesal
Penal existe libertad probatoria toda esta puede ser valorada dentro del contexto
anteriormente relacionado.
Nuestro Código Procesal Penal, establece que Los elementos de pruebas deben presentarse
respetándose las garantías constitucionales, es decir con el debido respeto al derecho de
defensa, al debido proceso, igualdad de armas, y que la practica de estas pruebas
enumeradas en el cuerpo legal deben ser regidas por los principios característicos del juicio
oral y publico como ser la mediación, contradicción, publicidad, y concentración, ya que si
uno de estos carece tanto de estos principios o los mismos irrespeten o violen garantías
constitucionales carecerán de todo valor jurídico ya que serán prueba ilícita.
Debemos señalar y destacar que los tribunales deben de basar sus fallos en pruebas
directas, pero que al mismo tiempo las sentencias pueden fundamentarse y llegar a una
condena al auxiliarse de la prueba indiciaria la que resulta de la pluralidad o cúmulo de
indicios que muestran la verdad de un hecho que esta oculto y que mediante el
razonamiento intelectual que hace el juzgador nos lleva a una presunción lo que en
conjunto es la denominada prueba indiciaria. En la comisión del delito de lavado de activos
la prueba indiciaria tiene una gran preponderancia en vista de que la complejidad de la
investigación de este tipo de ilícito muchas veces obliga a los tribunales de justicia llegar a
una certeza positiva mediante esa pluralidad de indicios que dan como resultado emitir una
sentencia condenatoria.
La prueba aportada por la parte acusadora deberá versar sobre los hechos y extremos de la
imputación, es decir sobre la conducta atribuida, ya que la convicción firme o certeza
fundada en pruebas de cargo legalmente obtenidas sobre la existencia del delito y
la culpabilidad del acusado permitirá que se aplique la pena prevista por la comisión del
ilícito por el cual se juzga, lo que en sentido amplio viene a definir prueba como lo que
confirma o desvirtúa una hipótesis, afirmación o negación precedente ya que la prueba es el
medio mas seguro de lograr una reconstrucción de modo comprobable y demostrable de los
rastros o huellas que los hechos pudieron haber dejado en las cosas o personas.
Los elementos probatorios están vinculados con el delito anterior por lo que es de vital
importancia establecer el origen ilícito de los bienes, así mismo al ser el delito de lavados de
activos un crimen no tradicional y que es realizado por la criminalidad organizada ya que
realizan actividades ilícitas en el ámbito transnacional, debemos de clasificar los medios
probatorios a utilizar en el delito de lavado de activos en una forma autónoma al delito
previo, ya que no es indispensable una sentencia de condena por el delito básico sino que se
debe probar el origen delictivo de los activos por cualquier medio.
En el delito de lavado de activos, se puede comprobar el origen ilícito de bienes a partir de
actos que no son congruentes con la vida económica que el sujeto les ha reportado a las
autoridades. Es decir si una persona tiene empresas que no tiene actividad comercial
conocida y en las cuentas bancarias de estas sociedades se realizan grandes operaciones de
dinero; si el sujeto se implica en la introducción de dinero de baja denominación en forma
furtiva y otras actos irregulares que no se conciben como actividad comercial pueden
sostenerse que tiene indicios de lavado de activos, es aquí donde la prueba indiciaria
permite comprobar el origen ilegal de bienes producto de delitos graves y no es necesario
una condena o resolución judicial de un delito previo por cuanto a la autonomita del licito
de lavado de activos, el cual puede ser probado por cualquier medio sin que exista reparo
constitucional alguno.
Si bien en este tipo de ilícito se invierte la carga de la prueba desde el punto de vista formal
en la practica debe tenerse sumo cuidado para que aun con esta figura no se atente contra el
derecho de defensa y se vulnere el estado de inocencia por lo cual a un y cuando la persona
debe justificar la procedencia de los bienes debe de dársele toda la oportunidad de ejercer
su derecho de defensa y el Ministerio Publico debe así mismo hacer la respectiva
investigación para probar la procedencia de los activos y que estos no tienen ningún soporte
legal y una vez hecho esta investigación respectiva deberá presentar su respectivo
Requerimiento Fiscal, debe tenerse en consideración que la comprobación de la
procedencia delictiva puede basarse en indicios serios, graves que eventualmente permiten
sostener una condena.
En cuanto a la definición de indicio como medio de prueba y del cual en este tipo de ilícito
es el que nos da tanto la iniciación de un proceso como la culminación del mismo con una
condena debemos dejar claro que es un indicio y que es presunción.
El indicio es el elemento inicial del que parte la presunción es decir indicio es toda
actividad, circunstancia o hechos que autorizan y hacen la deducción y afirmación acerca de
otro hecho oculto o no percibido.
PRESUNCION
La presunción en cambio es la actividad intelectual que realiza el juzgador y que partiendo
del indicio afirma un hecho distinto, pero relacionado con el primero causal o lógicamente.
Este concepto y sus elementos no difieren sustancialmente de la prueba de presunciones
regulados en nuestro Código Procesal Penal Hondureño. Pero para que se de la prueba
indiciaria tiene que existir un nexo causal, y que sea lógico que liga al hecho base o mediato
con el inmediato que ha de ser fruto de un proceso inductivo racional, no de una simple
suposición, de modo de que nadie podrá ser condenado, sobre la base de un proceso de
inferencia que solamente ofrezca meras sospechas o simples conjeturas.
REQUISITOS DE LA PRUEBA INDICIARIA
1.- Los indicios han de estar plenamente probados
2.- Han de ser un a pluralidad, no basta uno solo.
3.- El razonamiento que liga los indicios con el hecho inferido han de ser
Racional y lógico.
4.- En la sentencia debe de plasmarse todo lo anterior.
EXPLICACION DE LOS INDICIOS CUANDO ESTAN PLENAMENTE
PROBADOS
Sabemos Que la prueba indiciaria, parte de hechos plenamente probados y de determinados
indicios indubitados o bien suficientemente probados y que no pueda tratarse de meras
sospechas es decir que no sabe concluir certezas sobre la base de simples posibilidades.- Es
por tanto exigible cuando se trata de prueba indiciaria la constatación clara de indicios pero
esta constatación puede hacerlo por cualquier medio. , que puede ser directa o incluso
mediante la prueba por presunción. En efecto, el Tribunal Supremo Español, ha admitido al
menos explícitamente, que los hechos bases o indicios pueden estar acreditados a su vez por
hechos indiciarios, pero también se ha aceptado sin cuestionamiento alguno que la
acreditación de los indicios o hechos bases que la sala de lo penal ha declarado probados,
también se puede hacer mediante prueba directa o prueba indiciaria aunque en el ultimo
caso sea posible el control casacional sobre los hechos probados.
PLURALIDAD DE INDICIOS
La consistencia o virtualidad de los indicios se fundamente precisamente en su cantidad lo
que significa que entre mas variedad sea la cantidad de hechos indiciarios y se pueda
razonar la vinculación que existe entre los varios indicios conduce a la convicción que debe
tener un tribunal en la condena para que esta sea lógica y razonada.- es decir que el juicio
de culpabilidad si bien ocurre de forme indiciaria a través de presunciones por la propia
naturaleza y el desenvolvimiento de los hechos no puede argumentarse que sea violentado
el precepto constitucional que se refiere a la o presunción de inocencia. Es necesario
reconocer que existirán casos en los cuales no se requerida pluralidad de indicios pues
existen casos excepcionales en que esta exigencia nos es necesaria.
NEXO CAUSAL EN LOS INDICIOS
Significa que la prueba indiciaria requiere de un proceso de inferencia de naturaleza
inductiva que une al indicio (hecho antecedente o base) presunto ( el que se necesita
probar) pero de modo en que siempre la relación entre indicio y resultado sea precisa y
directa por ejemplo si un tribunal de primera instancia superior admite la prueba indiciaria
siempre que con base en un hecho plenamente acreditado pueda inferir la existencia de otro
por existir entre ambos un vinculo preciso y directo después de haber hecho un análisis
razonado.
El proceso de razonamiento lógico a que se ha hecho referencia ha de ser coherente pero en
ningún caso arbitrario, irracional o absurdo ya que si esto ocurriera estaríamos ante
una inseguridad jurídica.
Nuestro Código Procesal Penal en el articulo 202 establece que las prueba serán valoradas
de acuerdo a la sana critica y el órgano jurisdiccional formara su convicción valorando en
forma conjunta y armónica toda la prueba producida.
La prueba anticipada en el delito de lavado de activos adquiere un valor esencialmente
relevante en virtud que es un delito no tradicional en el que con mucha facilidad se pueden
perder fuentes de prueba al ser cometidos por el crimen organizado por lo que se pueden
dañar o desaparecer las fuentes de prueba con facilidad y esto dificultaría mas la
comprobación del ilícito penal, es así pues que debe en estos casos aplicarse cuando se
tengan los presupuestos establecidos en el articulo 277 para no correr lo riesgos que hemos
tenido en nuestra experiencia de aseguramiento incluso han muerto testigos claves en
nuestra investigación y otras pruebas que son necesarias en el momento para que no
desaparezcan los vestigios del delito como ser la