1.10 Contra El Patrimonio Estafa

1.
10 Contra el patrimonio estafa
Expediente: N° 1008-96
Juez: Jesús Gálvez Oropeza
Secretario: Sr. Gamarra
Demandante: Empresa Los Girasoles S.A.
Demandado: Empresa El Amanecer S.A.
Materia: Delito contra el patrimonio en la modalidad de estafa
Sumilla: Informe Pericial
SEÑORA JUEZ DEL 41 HAGO JUZGADO ESPECIALIZADO PENAL DE

LIMA:
JULIO VARGAS KEYLA y JUAN CASTRO NOBLES Contadores Públicos

Colegiados, con matrículas N° 4356 y N° 3478 respectivamente, con domicilio
en Los Senderos número 528, San Isidro, con N° de Registro REPEJ N° 93342 y
26205 respectivamente, para los efectos de este proceso nombrados por su
Despacho para practicar una pericia contable en la denuncia formulada por
LOS GIRASOLES S.A., contra la empresa EL AMANECER S.A. por el delito
contra el patrimonio en la modalidad de ESTAFA, a Ud. Señora Juez
presentamos el siguiente:
INFORME
1. ANTECEDENTES
2. OBJETO DEL PERITAJE
3. ALCANCE
4. EXAMEN PERICIAL
5. CONCLUSIONES
1.- ANTECEDENTES
A mérito de la denuncia Formulada por LOS GIRASOLES S.A. contra EL

AMANECER S.A. con fecha 15 de febrero de 1999, se les abre instrucción, la
modalidad de ESTAFA, la cual se ampara en los siguientes puntos:
1.1 Contrato de compraventa de Pota (calamar gigante), que celebra de una parte

LOS GIRASOLES S.A. representada por Don Genaro Portella Llanos y de la
otra parte EL AMANECER S.A. representado por Don Pedro Miranda Castillo,
con el objeto de que le venda en forma exclusiva toda la captura de Pota que
obtenga la embarcación AURORA, comprometiéndose a pagar la suma de 700
soles por tonelada de Pota en estado fresco.
LOS GIRASOLES S.A. pagará a EL AMANECER S.A. cada viernes la captura

entregada durante la semana.
Asimismo, se estipula que el contrato tendrá una vigencia de 9 días, pudiendo
ser renovado si ambas partes lo convienen.
La firma del contrato se hace a los 22 días del mes de julio de 1997.
1.2 Al no tener permiso para la pesca de pota, en primer lugar y por no entregarla
en los términos convenidos, LOS GIRASOLES S.A. resultaba afectado por un
lucro cesante de US$ 12,109.24.
1.3 Las sumas de dinero entregadas a EL AMANECER S.A., son las siguientes:
1.3.1) El 22.07.97 US$ 8,000.00

1.3.2) El 03.08.97 US$ 1,500.00
1.3.2) El 22.07.97 US$ 9,500.00
1.3.3) El 29.08.97 US$ 5,000.00

1.3.4) El 30.09.97 US$ 4,500.00
1.3.5) El 31.10.97 US$ 5,600.00
1.3.2) El 22.07.97 US$ 14,600.00
Por su parte EL AMANECER S.A. puntualiza que entregó a PROCESOS S.A.,

por encargo de LOS GIRASOLES S.A. 8,000 kilos de pota fresca, según guía de
remisión N° 09530, del 26.09.97.
2.- OBJETO DEL PERITAJE
Esta pericia tiene por finalidad determinar el perjuicio económico de LOS

GIRASOLES S.A. (no indica número de resolución correspondiente, fecha del
documento y tampoco las fojas a las que le corresponde)
3.- ALCANCE
Para el desarrollo del peritaje hemos tenido en cuenta:
1. El expediente del proceso asignado con el N° 1008- 96.

2. Tabla de factores publicada por la Superintendencia De Banca Y Seguros, al
amparo de la circular BCR N° 28 y 29-92 EF-90.
3. Tabla de factores publicada por la Superintendencia De Banca Y Seguros, al
amparo de la circular BCR N° 041.94 EF/90
Para mayor orden estos documentos deben estar indicados y referidos antes de presentar
información relevante, como los datos que se detallan en el EXAMEN PERICIAL, y no
de manera separada como otro punto.
4.- EXAMEN PERICIAL
El presente desarrollo estará amparado por los fundamentos de denuncia, del

descargo y de la presente pericia. (debe indicar la fuente de la siguiente información,
como el expediente, registros o libros)
4.1. ASPECTOS FUNDAMENTALES
4.1.1 Aspectos Fundamentales De La Denuncia
4.1.1.1. Que el dinero se consiguió mediante un préstamo del banco

pesquero del Perú, siendo obligación de El Amanecer s a, devolverlo a
dicha entidad financiera más los intereses de ley.
4.1.1.2 Que las sumas entregadas que alcanzan a USS 9,500 dólares y S/

14600 soles, han generado un lucro cesante a favor de los agraviados,
ascendente a USS 12109.24
4.1.1.3 Que durante la vigencia del contrato, 90 días, se ha generado un

lucro cesante, toda vez que tenía en forma exclusiva la nave Aurora, de
propiedad de El Amanecer s a.
4.1.1.4 Que se objeta la guía de remisión N° 09530 con la que entregó a

procesos s a, por cuenta de LOS GIRASOLES S.A. 8000 kilos de pota
frescas por no estar ajustadas al reglamento de comprobantes de pago
emitidos por la SUNAT.
4.1.2 Aspectos fundamentales del descargo
4.1.2.1 EL AMANECER S.A. hiciste que se reconozca la entrega de 8000

kilos de papa fresca a PROCESOS S.A.
4.1.3 Aspectos fundamentales de este peritaje

4.1.3.1 Según refirió los girasoles s a las sumas retiradas por el
denunciado fueron prestadas por el banco pesquero del Perú hasta por la
suma de USS 9500 y S/ 14600 los girasoles S.A era prestar lo del banco
por lo tanto es quien debe devolver esas sumas, no el denunciado.
4.1.3.2 El amanecer s a, debe pagar los girasoles S.A el monto retirado

más la rentabilidad de dicho monto, y los intereses legales
correspondientes.
4.1.3.3 El peritaje es una prueba instrumental objetiva. derechos

económicos. no es subjetiva. determinar el lucro cesante de un supuesto
no es por prerrogativa del perito contable. es un hecho real que, durante el
periodo del contrato, Julio a octubre de 1997, se produjeron los retiros y
éstos tienen una rentabilidad o lucro cesante.
4.1.3.4 Si bien es cierto que la guía de remisión N° 09530 qué justifica la

entrega de Pota fresca a PROCESOS S.A., por cuenta de LOS
GIRASOLES SA, no se ajusta a reglamento de comprobantes de pago
emitido por la SUNAT, no siendo por lo tanto válido para efectos tributarios,
sin embargo, es instrumento de prueba del hecho de la entrega.
4.2. ASPECTOS VALORATIVOS
4.2.1 Apreciaciones puntuales
EL AMANECER S.A., no debe suma alguna al Banco Pesquero Del Perú,

porque los prestatarios son LOS GIRASOLES S.A., siendo por ellos
directos responsables ante esta entidad financiera.
4.2.2 Cálculo de la rentabilidad del dinero por el amanecer S.A.

4.2.2.1 Determinación de la deuda, traducida en dólares americanos para
uniformar la moneda y conceptos:
Recibido en dólares americanos US$ 9,500.00

Recibido en nuevos soles US$ 6,489.00
SUMA TOTAL RECIBIDA US$ 15,989.00

4.2.2.2 Determinación de lucro cesante o rentabilidad tomando como base
la suma recibida determinada y la adquisición de pota fresca Por ese
monto, tenemos:
Adquisición de pota fresca a razón de 700 soles

al cambio del S/ 2.25 por dólar USS 311.00
USS 15,989 a USS 311.00 Ton. 51.4

Menos:

Entregados a PROCESOS S.A. Ton. 8.0
Ton. 43.4
Merma establecida según comprobaciones 63% Ton. 27.3
Pota procesada para exportación 37% Ton. 16.0
Precio de exportación por tonelada,
según facturas US$ 2,300.00
Deducidos los gastos por toneladas US$ (1,500.00)
Utilidad antes de impuesto a la renta US$ 800.00

Menos: 2% de Impuesto US$ 46.00
Total por Tonelada US$ 754.00
Utilidad neta total:
16.06 x USS 754.00 US$ 12,109.24
Más: suma total recibida US$ 15,989.00
Total suma recibida más rentabilidad US$ 28,098.24
4.2.3. Según el art. 1245 del Código Civil, dice: "Cuando deba pagarse intereses
sin haber fijado la tasa, el deudor debe abonar el interés legal."
El art. 1244 del Código Civil, sanciona "La tasa de interés legal es fijada por el
Banco Central de Reserva del Perú".
En el presente caso debemos considerar lo siguiente:
4.2.3.1 La deuda per retiros más la rentabilidad, esas sumas están

calculadas hasta el mes de Octubre de 1987, lacha en que caduca el
contrato.
4.2.3.2 La cantidad determinada alcanza a US$ 28,098.24.
4.2.3.3 No se ha fijado un interés, siendo por lo tanto aplicable el INTERES
LEGAL al amparo del art. 1245 del Código Civil.
4.2.3.4 Lo aplicable es la TAMEX publicada por la Superintendencia de
Banca y Seguros, según las circulares del Banco Central de Reserva N°
029-29-EF/90 y 041-94-EF/90 (Interés legal en moneda extranjera)
4.2.3.5 Se considera el cálculo de Intereses a partir del momento en que
determinamos la rentabilidad y deuda por retiros, este monto debemos
procesarlo así:
Facturas de 31.Jul. 1999 1.28857

------------ = 1.1284
Facturas de 31.0.1996 1.14190
Facturas del 12.84% de US$ 28,098.24 US$ 3,607.81

Monto de la rentabilidad US$ 12,109.24
Monto retirado USS 15.989.00
--------------------
Suma total devengada USS 31,706.05
5. CONCLUSIONES
5.1 Las sumas retiradas por EL AMANECER SA

ascienden a: USS 15,969.00
5.2. LOS GIRASOLES S.A. ha sufrido un lucro
cesante o rentabilidad de: USS 12,109.24
5.3 Los Intereses legales generados por rentabilidad
y los retiros de dinero suman: USS 3,607.81
5.4 El agravio total sufrido por LOS GIRASOLES S.A.
equivale a: US$ 31,708.05
Es cuanto tenemos que informar a Ud., en honor a la verdad
Lima, (no indica fecha)
Firma y sello del perito.
CPCC. Julio Vargas Cayla CPCC. Juan Castro Noles

Perito Judicial contable Perito Judicial contable
COD. MAT. 4356 COD. MAT. 3478
DNI:
06636617 DNI: 06636617
REPEJ:
93342 REPEJ: 26205

1.10 Contra El Patrimonio Estafa

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

1.10 Contra El Patrimonio Estafa

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

1.10 Contra El Patrimonio Estafa

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

1.

10 Contra el patrimonio estafa

SEÑORA JUEZ DEL 41 HAGO JUZGADO ESPECIALIZADO PENAL DE

JULIO VARGAS KEYLA y JUAN CASTRO NOBLES Contadores Públicos

A mérito de la denuncia Formulada por LOS GIRASOLES S.A. contra EL

1.1 Contrato de compraventa de Pota (calamar gigante), que celebra de una parte

LOS GIRASOLES S.A. pagará a EL AMANECER S.A. cada viernes la captura

1.3 Las sumas de dinero entregadas a EL AMANECER S.A., son las siguientes:

1.3.1) El 22.07.97 US$ 8,000.00

1.3.2) El 22.07.97 US$ 9,500.00

1.3.3) El 29.08.97 US$ 5,000.00

1.3.2) El 22.07.97 US$ 14,600.00

Por su parte EL AMANECER S.A. puntualiza que entregó a PROCESOS S.A.,

2.- OBJETO DEL PERITAJE

Esta pericia tiene por finalidad determinar el perjuicio económico de LOS

Para el desarrollo del peritaje hemos tenido en cuenta:

1. El expediente del proceso asignado con el N° 1008- 96.

4.- EXAMEN PERICIAL

El presente desarrollo estará amparado por los fundamentos de denuncia, del

4.1. ASPECTOS FUNDAMENTALES

4.1.1 Aspectos Fundamentales De La Denuncia

4.1.1.1. Que el dinero se consiguió mediante un préstamo del banco

4.1.1.2 Que las sumas entregadas que alcanzan a USS 9,500 dólares y S/

4.1.1.3 Que durante la vigencia del contrato, 90 días, se ha generado un

4.1.1.4 Que se objeta la guía de remisión N° 09530 con la que entregó a

4.1.2 Aspectos fundamentales del descargo

4.1.2.1 EL AMANECER S.A. hiciste que se reconozca la entrega de 8000

4.1.3 Aspectos fundamentales de este peritaje

4.1.3.2 El amanecer s a, debe pagar los girasoles S.A el monto retirado

4.1.3.3 El peritaje es una prueba instrumental objetiva. derechos

4.1.3.4 Si bien es cierto que la guía de remisión N° 09530 qué justifica la

4.2. ASPECTOS VALORATIVOS

EL AMANECER S.A., no debe suma alguna al Banco Pesquero Del Perú,

4.2.2 Cálculo de la rentabilidad del dinero por el amanecer S.A.

Recibido en dólares americanos US$ 9,500.00

SUMA TOTAL RECIBIDA US$ 15,989.00

Adquisición de pota fresca a razón de 700 soles

USS 15,989 a USS 311.00 Ton. 51.4

Merma establecida según comprobaciones 63% Ton. 27.3

Pota procesada para exportación 37% Ton. 16.0

Precio de exportación por tonelada,

según facturas US$ 2,300.00

Deducidos los gastos por toneladas US$ (1,500.00)

Utilidad antes de impuesto a la renta US$ 800.00

Total por Tonelada US$ 754.00

Utilidad neta total:

16.06 x USS 754.00 US$ 12,109.24

Más: suma total recibida US$ 15,989.00

Total suma recibida más rentabilidad US$ 28,098.24

4.2.3.1 La deuda per retiros más la rentabilidad, esas sumas están

Facturas de 31.Jul. 1999 1.28857

Facturas del 12.84% de US$ 28,098.24 US$ 3,607.81

5.1 Las sumas retiradas por EL AMANECER SA

Firma y sello del perito.

CPCC. Julio Vargas Cayla CPCC. Juan Castro Noles

También podría gustarte