1 Se Crea con los siguientes aportes: $25.000.000 en efectivo, $10.000.000 en mercancias y $5.000.

000 en eq
CUENTA DETALLE DEBITO
3115 Aportes sociales -
110501 Caja 25,000,000
1435 Mercancía no fab por la empresa 10,000,000
152805 Equipo de cómputo 5,000,000
Sumas Iguales 40,000,000

2 Abre cuenta corriente en Bancolombia con el total de aportes en efectivo

CUENTA DETALLE DEBITO
1105 Caja -
1110 Bancos 25,000,000
Sumas Iguales 25,000,000

3 Constituye la Caja Menor por $200.000

CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Bancos -
110510 Cajas menores 200,000
Sumas Iguales 200,000

4 Reembolsa la caja menor, así: $60.000 en Servicio de acueducto, $50.000 en elementos de aseo y $40.000 e
CUENTA DETALLE DEBITO
513505 Aseo y vigilancia 50,000
513525 Acueducto y alcantarillado 60,000
CAUSACIÓN
519530 Papelería 40,000
2335 Costos y gastos por pagar
Sumas Iguales 150,000

CUENTA DETALLE DEBITO

110510 Cajas menores
PAGO 2335 Costos y gastos por pagar 150,000
Sumas Iguales 150,000

5 Compra mercancias: 5 Neveras a $500.000 c/u. y 4 Lavadoras a $650.000 c/u (más IVA 19%); a Casa Hogar S
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Bancos
2205 Proveedores
1435 Mercancias no fab por la empresa
143501 Neveras 2,500,000
143502 Lavadoras 2,600,000
240810 Impuesto a las ventas (descontable) 969,000
Sumas Iguales 6,069,000

6 Devuelve a Casa Hogar 1 Nevera

 CUENTA DETALLE DEBITO
1435 Mercancias no fab por la empresa
143501 Nevera
240810 Impuesto a las ventas (descontable)
2205 Proveedores 595,000
Sumas Iguales 595,000

7 Vende mercancias: 3 Nevera a $1.500.000 c/u y 2 Lavadoras a $2.000.000 c/u (incluido IVA 19%) a Almacén
CUENTA DETALLE DEBITO
413536 Venta de electrodomesticos
41353601 Nevera
41353602 Lavadoras
240805 Impuesto a la venta (Generado)
135515 Rete Fuente 178,571
135517 Rete IVA 203,571
135518 Rete ICA 35,714
1110 Bancos 6,800,000
1305 Clientes 1,282,143
8,500,000
1435 Mercancias no fab por la empresa
costeo 143501 Nevera
143502 Lavadoras
6135 Costeo Comercio m+/m-
Neveras 1,500,000
Lavadoras 1,300,000

Sumas Iguales 2,800,000

8 Almacén Hogar le devuelve 1 Nevera

CUENTA DETALLE DEBITO
4175 Devolucion en venta
417501 Nevera 1,260,504
240805 Impuesto a la venta (Generado) 239,496
1305 clientes
135515 Rete Fuente
135517 Rete IVA
135518 Rete ICA
1110 Bancos
Sumas Iguales 1,500,000

9 Deprecia los activos fijos por el primer mes, por el método de línea recta, con un tiempo estimado de vida ú
CUENTA DETALLE DEBITO
516020 Depreciaciones 208,333
 159220 Depreciacion Acumulada
Sumas Iguales 208,333

10 Causa nómina de un empleado (vendedor) así: Básico: 1 smlmv, DT:30, 15 H.E.D.O., Comisión: 3% ventas an
D
510506 Nomina 877,803
510527 Aux Trans 102,854
510515 Horas Extras 68,580
529505 Comisiones 176,471
Nomina
237005 Aporte Salud
238030 Aporte Pension
237030 Libranzas
250501 Sueldo Por Pagar
510530 Cesantias Consolidadas 102,101
2510 Cesantias Consolidadas
510533 Intereses Sobre Cesantias 12,252
Prestaciones 2515 Intereses Sobre Cesantias
Legales 510536 Prima 102,101
2520 Prima
510539 Vacaciones Consolidadas 51,112
2525 Vacaciones Consolidadas
510570 Aportes a fondos de pension 134,742
238030 Fondos de pension
Aportes 510568 Aportes ARL 5,861
Parafiscales 237006 Aportes ARL
510572 Aportes cajas de compensación 44,914
23701001 Aportes cajas de compensación

SUMAS IGUALES 1,678,793

0.000 en mercancias y $5.000.000 en equipos de computo
CRÉDITO
40,000,000
-
-
-
40,000,000

CRÉDITO
25,000,000
-
25,000,000

CRÉDITO
200,000
-
200,000

0.000 en elementos de aseo y $40.000 en papelería

CRÉDITO

150,000
150,000

CRÉDITO
150,000

150,000

0.000 c/u (más IVA 19%); a Casa Hogar S.A. (Responsable de IVA - Gran Contribuyente); paga el 20% de contado y el saldo a crédito
CRÉDITO
1,212,780
4,856,220

6,069,000 -
 CRÉDITO

500,000
95,000

595,000

0.000 c/u (incluido IVA 19%) a Almacén Hogar Ltda. (Responsable de IVA - Gran Contribuyente); le pagan el 80% de contado y el sald
CRÉDITO

3,781,513
3,361,345 8,500,000
1,357,143 6800000.008

8,500,000 -

1,500,000
1,300,000

2,800,000 -

CRÉDITO

1,282,143
31,513
35,924
6,303
144,118
1,500,000 - 0

recta, con un tiempo estimado de vida útil de 2 años, sin cuota de salvamento.
CRÉDITO
 208,333
208,333

30, 15 H.E.D.O., Comisión: 3% ventas antes de IVA, descuento por libranza $100.000, Arl nivel: I
C

44,914
44,914
100,000
1,035,879

102,101

12,252

102,101

51,112

134,742

5,861

44,914

1,678,793 -
 3115 Aportes sociales 110501
40,000,000 25,000,000
contado y el saldo a crédito

110510 Cajas menores 1110

200,000 150,000 25,000,000
6,800,000
50,000 31,800,000
 30,243,102

519530 Papelería 2335

an el 80% de contado y el sald 40,000 150,000

240810 Impuesto a las ventas (descontable) 2368

969,000 95,000

874,000

135518 Rete ICA 240805

35,714 6,303 239,496

29,411

159220 Depreciacion Acumulada 1305

208,333 1,282,143

510506 Nomina 510527

877,803 102,854

237005 Aporte Salud 238030

44,914
 510530 Cesantias Consolidadas 2510
102,101

510536 Prima 2520

102,101

510570 Aportes a fondos de pension 510568

134,742 5,861

23701001 Aportes cajas de compensación

44,914

d c
86,851,126 86,851,126
Caja 1435 Mercancía no fab por la em 152805
25,000,000 10,000,000 500,000 5,000,000
5,100,000 2,800,000
-
15,100,000 3,300,000

11,800,000

Bancos 513505 Aseo y vigilancia 513525

200,000 50,000 60,000
1,212,780
1,412,780
 144,118

Costos y gastos por pagar 2205 Proveedores

150,000 595,000 4,856,220

0 4,261,220

Rete ICA 135515 Rete Fuente 135517

178,571 31,513 203,571

147,059 167,647

Impuesto a la venta (Generado) 4175 Devolucion en venta 516020

1,357,143 1,260,504 208,333

1,117,647

Clientes 413536 Venta de electrodomestico 6135

1,282,143 7,142,857 2,800,000

- 0

Aux Trans 510515 Horas Extras 529505

68,580 176,471

Aporte Pension 237030 Libranzas 250501

44,914 100,000
 134,742
179,657
Cesantias Consolidadas 510533 Intereses Sobre Cesantias 2515
102,101 12,252

Prima 510539 Vacaciones Consolidadas 2525

102,101 51,112

Aportes ARL 237006 Aportes ARL 510572

5,861 44,914

- 0
Equipo de cómputo

Acueducto y alcantarillado
Rete IVA
35,924

Depreciaciones

Costeo Comercio m+/m-

Comisiones

Sueldo Por Pagar

1,035,879
Intereses Sobre Cesantias
12,252

Vacaciones Consolidadas
51,112

Aportes cajas de compensación

 Nombre Cedula Cargo

El pepe 1075310483 Vendedor

Prestaciones legales base liquidacion

Cesantias $ 102,101.44
Int Cesantias $ 12,252.17
Prima $ 102,101.44
Vacaciones $ 51,112.01

Aportes Parafiscales base liquidacion

Arl $ 5,861.30
Pension $ 134,742.43
Caja de Comp $ 44,914.14
 Total
Base Salarial Dias Salaro devengado Aux Transp
Devengado

$ 877,803 30 $ 877,803 102,854 $ 980,657

$ 1,225,708

$ 1,122,854
 Otros ingresos

total
Salud Pension Libranzas Horas Extras
deducciones

44,914 44,914 100,000 189,828 68,580

Base ingresos para comision

ingresos 7,142,857
dev - 1,260,504

total ingresos 5,882,353

Otros ingresos

Comision Total Otros Total Por

en ventas Ingresos Pagar

176,471 245,051 1,035,879

 ARTICULO Neveras

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 5
Jan-17 Devolución

ARTICULO LAVADORAS

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 4
Jan-17 venta

ARTICULO zapatos
MARCA Velco

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 100
Jan-17 venta
 EM

ARTICULO zapatos
MARCA Manhatan

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 120
Jan-16 VENTA

EM

ARTICULO zapatos
MARCA ADO3

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 120
Jan-16 VENDE
 DISTRINEIVA LTDA

MODELO ____Ref.6325______
CANTIDAD MINIMA____1_______ CANTIDAD MAXIMA ____20____

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 500,000.00 $ 2,500,000.00
1

DISTRINEIVA LTDA
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO ____ref.566______
CANTIDAD MINIMA_____1______ CANTIDAD MAXIMA ____100___

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 650,000.00 $ 2,600,000.00
30

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO ____Ref. PP030______

CANTIDAD MINIMA_____1______ CANTIDAD MAXIMA _____100__

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 80,000.00 $ 8,000,000.00
100
 EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO _____Ref.7104 __
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA _________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 50,000.00 $ 6,000,000.00
90

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO ____ref. 104 ______

CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA _________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 45,000.00 $ 5,400,000.00
40
CANTIDAD MAXIMA ____20______

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
5 $ 500,000.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00 4 $ 500,000.00

ANTIDAD MAXIMA ____100______

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
4 $ 650,000.00
$ 650,000.00 $ 19,500,000.00 -26 $ 650,000.00

O S.A
O

ANTIDAD MAXIMA _____100_____

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
100 $ 80,000.00
$ 80,000.00 $ 8,000,000.00 0 #DIV/0!
 O S.A
O

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
120 $ 50,000.00
$ 50,000.00 $ 4,500,000.00 30 $ 50,000.00

O S.A.
O

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
120 $ 45,000.00
$ 45,000.00 $ 1,800,000.00 80 $ 45,000.00
STENCIAS
total
$ 2,500,000.00
$ 2,000,000.00

STENCIAS
total
$ 2,600,000.00
-$ 16,900,000.00

STENCIAS
total
$ 8,000,000.00
$ -
STENCIAS
total
$ 6,000,000.00
$ 1,500,000.00

STENCIAS
total
$ 5,400,000.00
$ 3,600,000.00
 Balance de Prueba

Cuenta Nombre Debito

110502 Cajas menores 50,000
111001 Bancos 30,243,102
135515 Rete Fuente 147,059
135517 Rete IVA 167,647
135518 Rete ICA 29,411
143501 Mercancía no fab por la empresa 11,800,000
152801 Equipo de cómputo 5,000,000
159220 Depreciacion Acumulada
220505 Proveedores
237005 Aporte Salud
237006 Aportes ARL
237010 Aportes cajas de compensación
237030 Libranzas
238030 Aporte Pension
240805 Impuesto a la venta (Generado)
240810 Impuesto a las ventas (descontable) 874,000
250501 Sueldo Por Pagar
251001 Cesantias Consolidadas
251501 Intereses Sobre Cesantias
252001 Prima
252501 Vacaciones Consolidadas
311501 Aportes sociales
413536 Venta de electrodomesticos
417501 Devolucion en venta 1,260,504
510506 Nomina 877,803
510515 Horas Extras 68,580
510527 Aux Trans 102,854
510530 Cesantias Consolidadas 102,101
510533 Intereses Sobre Cesantias 12,252
510536 Prima 102,101
510539 Vacaciones Consolidadas 51,112
510568 Aportes ARL 5,861
510570 Aportes a fondos de pension 134,742
510572 Aportes cajas de compensación 44,914
513505 Aseo y vigilancia 50,000
513525 Acueducto y alcantarillado 60,000
516020 Depreciaciones 208,333
519530 Papelería 40,000
529505 Comisiones 176,471
613501 Costeo Comercio m+/m- 2,800,000

sumas iguales 54,408,850

Credito

208,333
4,261,220
44,914
5,861
44,914
100,000
179,657
1,117,647

1,035,879
102,101
12,252
102,101
51,112
40,000,000
7,142,857

54,408,850
 DISTRINEIVA LTDA
Nit: 900.391.548-2
ESTADO DE RESULTADOS CORTE 20XX

VENTAS NETAS 7,142,857

DEVOLUCIONES EN VENTAS 1,260,504
VENTAS NETAS 5,882,353

INGRESOS NO OPERACIONALES -
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES -

TOTAL INGRESOS 5,882,353

COSTOS Y GASTOS
OPERACIONALES
ADMINISTRACION 358,333
VENTAS 1,678,793

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 2,037,126

COSTO DE VENTAS 2,800,000

TOTAL COSTOS Y GASTOS 4,837,126

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,045,227

Jorge Aurelio Gonzales Brayan Eloy Vera

Representante Legal Contador Publico
 DISTRINEIVA LTDA
Nit: 900.391.548-2
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CORTE 20XX

ACTIVOS CORRIENTES
efectivo y equivalentes al efectivo 30,293,102
mercancia no fabricada por la empresa 11,800,000
Propiedades, planta y equipo 5,000,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 47,093,102

ACTIVOS NO CORRIENTES
(Depreciacion acumulada) - 208,333
impuestos 344,117

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 135,784

TOTAL ACTIVOS 47,228,886

Jorge Aurelio Gonzales

Representante Legal
VA LTDA
91.548-2
NANCIERA CORTE 20XX

PASIVOS CORRIENTES
proveedores nacionales 4,261,220
impuestos 243,647
obligaciones laborales 1,403,446
estimados y provisiones 275,346

TOTAL PASIVO CORRIENTE 6,183,660

PASIVOS NO CORRIENTES -

TOTAL PASIVOS 6,183,660

Patrimonio de los accionistas 40,000,000

Utilidad del ejercicio 1,045,227

TOTAL PATRIMONIO 41,045,227

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONI 47,228,887

Brayan Eloy Vera

Contador Publico