COMODITO LTDA.
Nit: 830.057.589-7
Actividad Económica: 4346 Responsable de IVA
IVA a la tarifa general 19%
Con la siguiente información elabore los respectivos asientos contables
Septiembre 20XX
1. Vende mercancía a la empresa Transportes Larandia SAS (Responsable de IVA) por valor de $10.000.000 +IVA, cancela de co
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
413536 ccio al por mayor y al por menor 10,000,000
240805 iva generado por ventas 1,900,000
111005 bancos nacionales 11,900,000
SUMAS IGUALES 11,900,000 11,900,000
2. La compañía compra mercancía a la compañía ZZZ Ltda. (Responsable de IVA) por valor de $ 19.500.000 +IVA, factura 159. C
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
143536 mercancia no fab por la empresa 19,500,000
240810 iva generado compras 3,705,000
111005 bancos nacionales - 23,205,000
SUMAS IGUALES 23,205,000 23,205,000
3. La empresa compra mercancía por valor de $ 25.550.000, factura 741 al señor Carlos Pérez (NO Responsable de IVA). Cance
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
143536 mercancia no fab por la empresa 25,550,000
111005 bancos nacionales 25,550,000
SUMAS IGUALES 25,550,000 25,550,000
4. La empresa vende mercancía por valor de 45.456.000 +IVA a la empresa Distribuidora Ltda. factura 106. Le cancelan por tra
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
413536 ccio al por mayor y al por menor 45,456,000
240805 iva generado por ventas 8,636,640
111005 bancos nacionales 54,092,640
SUMAS IGUALES 54,092,640 54,092,640
5. Le devuelven mercancía por valor de $ 1.450.000 +IVA, factura 106.
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
4175 devolucion en ventas 1,450,000
240815 iva devolucion ventas 275,500
111005 bancos nacionales - 1,725,500
SUMAS IGUALES 1,725,500 1,725,500
6. La empresa contrata a la empresa Distribuidora 3F Ltda. (Responsable de IVA ) Para que realice el mantenimiento a la máqu
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
514515 gastos mantenimiento 14,500,000
240810 iva compras 2,755,000
111005 bancos 17,255,000
SUMAS IGUALES 17,255,000 17,255,000
7. La empresa Distribuidora emite nota crédito por valor de $ 2.800.000 + IVA a la compañía Comodito Ltda. Por mayor valor c
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
514515 gasttoss mantenimiento 2,800,000
240820 iva devolucion COMPRAS 532,000
110505 CAJA GENERAL 3,332,000
SUMAS IGUALES 3,332,000 3,332,000
8. La empresa devuelve mercancía por $ 3.500.000, factura 741.
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
143501 devoluciones en compras 3,500,000
110505 CAJA GENERAL 3,500,000 -
SUMAS IGUALES 3,500,000 3,500,000
Octubre 20XX
9. La empresa adquiere póliza de sustracción y hurto por valor de $4.500.000 a la empresa Seguros SAS (Responsable de IVA),
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
513035 seguros y polizas 4,500,000
240810 IVA POR COMPRAS 855,000
111005 BANCOS NACIONALES 5,355,000
SUMAS IGUALES 5,355,000 5,355,000
10. La empresa adquiere computador* para el uso de la compañía por valor de $2.800.000 +IVA a Distribuidor SA (Responsabl
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
152805 EQUIPO DE COMPUTO 2,800,000
152805 IVA EN COMPRAS 532,000
111005 bancos nacionales 3,332,000
SUMAS IGUALES 3,332,000 3,332,000
11. La empresa vende mercancía al señor Carlos Pérez (NO RESPONSABLE DE IVA) factura 107. Le cancelan de contado.
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
413501 CCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 1,000,000
240805 IVA EN VENTAS 190,000
111005 bancos nacionales 1,190,000
SUMAS IGUALES 1,190,000 1,190,000
12. La empresa compra mercancía por valor de $ 25.045.000 + IVA factura 4521, a la empresa Distribuidor Ltda. (Responsable
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
143536 mercancia no fab por la empresa 25,045,000
240810 iva generado compras 4,758,550
220505 PROVEED NAL - 29,803,550
SUMAS IGUALES 29,803,550 29,803,550
13. La empresa vende mercancía por valor de $ 14.500.000 +IVA factura 4789, a la empresa Almacén Ltda. (Responsable de IV
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
413536 ccio al por mayor y al por menor 14,500,000
240805 iva generado por ventas 2,755,000
130505 CLIENTES NACIONALES 17,255,000
SUMAS IGUALES 17,255,000 17,255,000
Se solicita liquidar el impuesto de IVA que debe cancelar la empresa Comodito Ltda. En su respectivo mes.
Generar BALANCE DE PRUEBA O COMPRABACION por los meses de SEPTIEMBRE y OCTUBRE.
DETERMINAR EL IVA POR PAGAR AL ESTADO (REPRESENTADO POR DIAN)
IVA POR VENTAS 13,481,640 1. SUMAR TODAS LAS IVA DE LAS
DEVOLUCIONES EN COMPRAS 532,000 240820 CR
TOTAL IVA GENERADO 14,013,640 SUMO 240805 +240820
IVA POR COMPRAS 12,073,550 SUMAR LAS CUENTAS 240810
DEVOLUCIONES EN VENTAS 275,500
TOTAL IVA DESCONTABLE 12,349,050
VR A PAGAR DIAN 1,664,590
$10.000.000 +IVA, cancela de contado, factura 105.
$ 19.500.000 +IVA, factura 159. Cancela de contado.
(NO Responsable de IVA). Cancela de contado.
factura 106. Le cancelan por transferencia.
lice el mantenimiento a la máquina de empaque por valor $ 14.500.000 + IVA, factura 4563. Cancela de contado.
omodito Ltda. Por mayor valor cobrado de la factura 4563. (no es obligatorio)
guros SAS (Responsable de IVA), póliza No. 456321.
VA a Distribuidor SA (Responsable de IVA), factura 41236.
. Le cancelan de contado. 1.000.000+IVA
Distribuidor Ltda. (Responsable de IVA).
macén Ltda. (Responsable de IVA).
pectivo mes.
. SUMAR TODAS LAS IVA DE LAS VENTAS 240805
SUMAR TODAS
UMO 240805 +240820
UMAR LAS CUENTAS 240810
COMODITO LTDA.
Nit: 830.057.589-7
Actividad Económica: 4346 Responsable de IVA
IVA a la tarifa general 19%
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
1 413536 ccio al por mayor y al por menor 10,000,000
1 240805 iva generado por ventas 1,900,000
1 111005 bancos nacionales 11,900,000
2 143536 mercancia no fab por la empresa 19,500,000
2 240810 iva generado compras 3,705,000
2 111005 bancos nacionales - 23,205,000
3 143536 mercancia no fab por la empresa 25,550,000
3 111005 bancos nacionales 25,550,000
4 413536 ccio al por mayor y al por menor 45,456,000
4 240805 iva generado por ventas 8,636,640
4 111005 bancos nacionales 54,092,640
5 4175 devolucion en ventas 1,450,000
5 240815 iva devolucion ventas 275,500
5 111005 bancos nacionales - 1,725,500
6 514515 gastos mantenimiento 14,500,000
6 240810 iva compras 2,755,000
6 111005 bancos 17,255,000
7 514515 gasttoss mantenimiento 2,800,000
7 240820 iva devolucion COMPRAS 532,000
7 110505 CAJA GENERAL 3,332,000
8 143501 devoluciones en compras 3,500,000
8 110505 CAJA GENERAL 3,500,000 -
SUMAS IGUALES 140,560,140 140,560,140
CODIGO CUENTAS SALDO INICIAL DEBITO
110505 CAJA GENERAL 0 6,832,000
111005 BANCOS NACIONALES 0 65,992,640
143501 MNFPE 0 45,050,000
240805 IVA GENERADO EN VENTAS 0
240810 IVA POR COMPRAS 0 6,460,000
240815 IVA DEV VENTAS 0 275,500
240820 IVA DEV COMPRAS 0
413501 CCIO AL POR MAYOR 0
417501 DEV EN VENTAS 0 1,450,000
514515 MANTEMINIENTO Y REPAR 0 14,500,000
0 140,560,140
CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
9 513035 seguros y polizas 4,500,000
9 240810 IVA POR COMPRAS 855,000
9 111005 BANCOS NACIONALES 5,355,000
10 152805 EQUIPO DE COMPUTO 2,800,000
10 152805 IVA EN COMPRAS 532,000
10 111005 bancos nacionales 3,332,000
11 413501 CCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 1,000,000
11 240805 IVA EN VENTAS 190,000
11 111005 bancos nacionales 1,190,000
12 143536 mercancia no fab por la empresa 25,045,000
12 240810 iva generado compras 4,758,550
12 220505 PROVEED NAL - 29,803,550
13 413501 ccio al por mayor y al por menor 14,500,000
13 240805 iva generado por ventas 2,755,000
13 130505 CLIENTES NACIONALES 17,255,000
56,935,550 56,935,550
CODIGO CUENTAS SALDO INICIAL DEBITO
110505 CAJA GENERAL 6,832,000
111005 BANCOS NACIONALES - 1,742,860 1,190,000
143501 MNFPE 41,550,000 25,045,000
240805 IVA GENERADO EN VENTAS - 10,536,640
240810 IVA POR COMPRAS 6,460,000 5,613,550
240815 IVA DEV VENTAS 275,500
240820 IVA DEV COMPRAS - 532,000
413501 CCIO AL POR MAYOR - 55,456,000
417501 DEV EN VENTAS 1,450,000
514515 MANTEMINIENTO Y REPAR 11,700,000
513035 seguros y polizas - 4,500,000
130505 CLIENTES NACL - 17,255,000
152805 EQUIPO COMPUTO - 3,332,000
220505 PROVEED NAL -
- 56,935,550
LTDA.
.589-7
Responsable de IVA
neral 19%
CREDITO SALDO FINAL
6,832,000
67,735,500 - 1,742,860
3,500,000 41,550,000
10,536,640 - 10,536,640
6,460,000
275,500
532,000 - 532,000
55,456,000 - 55,456,000
1,450,000
2,800,000 11,700,000
140,560,140 -
CREDITO SALDO FINAL
6,832,000
8,687,000 - 9,239,860
66,595,000
2,945,000 - 13,481,640
12,073,550
275,500
- 532,000
15,500,000 - 70,956,000
1,450,000
11,700,000
4,500,000
- 17,255,000
3,332,000
29,803,550 - 29,803,550
56,935,550 -
