SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Bogotá D.C.
REGIONAL DISTRITO CAPITAL
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS Versión: 01
PLANTILLA TALLER

Taller de registro de operaciones

Denominación:

Nombre y código del Tecnólogo en Gestión Empresarial. Versión 102 Cód: 621201
Programa de formación:
Guía de aprendizaje No 17

21060101309 Verificar el registro y contabilización de las

operaciones contables, teniendo en cuenta la normatividad
vigente y los principios de contabilidad generalmente
Identificación del taller aceptados.
Fase Ejecución

Duración estimada
semanas y fecha de 3 (tres) semanas
entrega:

Modalidad del trabajo: Presencial. Asistida online

Ambiente de formación: Plataformas virtuales: Territorium, Classroom y PC.

Computador, acceso a internet. Hojas de cálculo en excel o

Materiales de formación:
cuadriculadas, PUC, Papel carbón, Tabla de Retención en la
Fuente 2020; lápiz, tajalápiz o portaminas y borrador.

I. OBJETIVO(S)

Aplicar los conocimientos adquiridos en formación y de forma autónoma, en ejercicios

prácticos.

II. CONCIENCIACIÓN

Mediante la realización de este taller, el aprendiz aprenderá la forma práctica de

realizar registro de operaciones con ingresos y gastos, diligenciamiento registro de
soportes contables.

III. DESCRIPCIÓN DEL TALLER

Contabilización de constitución de la sociedad, operaciones gravadas y afianzamiento en elaboración de

documentos soportes

Antes de iniciar te invitamos a ver la siguiente reflexión: https://youtu.be/R2FrsbgPq8w

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Competencia Resultados de aprendizaje Criterios de evaluación

1. Registra según los principios de contabilidad,
CONTABILIZAR 1. Aplicar con transparencia las diferentes transacciones de una empresa
OPERACIONES DE las normas comerciales, comercial
ACUERDO CON LAS tributarias y laborales y los 2. Elabora comprobantes de diario, aplicando
NORMAS VIGENTES Y procedimientos para el ciclo los principios de contabilidad.
LAS POLÍTICAS contable en un proceso 3. Registra manual y en forma automatizada en
ORGANIZACIONALES manual y sistematizado. tarjetas de Kardex.

La Compañía MUEBLES TÁMARA LTDA, NIT 800.172.450-4 Régimen ordinario, responsable del IVA a la
tarifa general, dedicada a la comercialización de muebles, utiliza sistema de inventario permanente, método
Promedio Ponderado; y maneja un margen bruto de utilidad del 60% en las ventas a crédito y del 40% en
ventas al contado.
Se constituye el 2 de enero de 2020, mediante Escritura Pública Nº 1245 de la Notaria 14 de Bogotá, D.C.

Contabilice la constitución de la empresa con la siguiente información y elabore balance general o estado de
situación financiera inicial:

1. El día 2 de enero recibe aportes en efectivo y en especies de los socios de la compañía así:
a. Geraldine Negrete, $25.000.000 en efectivo, Muebles de oficina $ 25.000.000
b. Arcesio Acosta, efectivo $30.000.000, Equipos de oficina por valor de $20.000.000
c. Juan P. Agámez, efectivo $15.000.000, dos archivadores de madera por $ 5.000.00
d. Camila Laverde, camión chevrolet para transportar mercancías por $50.000.000
e. Francy Contreras, local comercial con espacio para oficina por valor de $100.000.000

Contabilice las siguientes operaciones realizadas durante el mes de enero de 2020:

2. El día 5 de enero la empresa Muebles Támara Ltda abre la cuenta corriente 282736382 en el
Bancolombia con el dinero recibido en efectivo de los aportes.

3. El día 7 de enero la empresa compra mercancía gravada al 19% a MUEBLES JAMAR (Gran
Contribuyente) factura # 1021.
Ref Cant Articulo Unidad Vr/Unit IVA Valor sin IVA
Carioca 5 Comedor de 4 puestos Juego 1.050.000 19%
1121 4 Chiffonier de madera Unidad 856.800 19% incl.
f 056 6 Cama doble en roble Unidad 1.200.000 19%
f 059 12 Cama sencilla en cedro Unidad 425.000 19%
Spr 01 6 Colchón Sprint Unidad 1.249.500 19% incl.
1.40x1.90
Spr 09 12 Colchón Sprint Unidad 952.000 19% incl.
1.00x1.90
M 44 10 Mecedora Vaiven Unidad 333.200 19 incl.
Reyna 5 Peinadores Unidad 850.000 19%

➢ Hace un pago inicial por el 25% del total de la mercancía más la totalidad del IVA, menos las
retenciones de ley, el resto lo debe pagar a 30 días.
➢ Abra una tarjeta de existencia de mercancías (Kárdex) por cada tipo de producto

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4. El 11 de enero, vende mercancía al contado a ROBERTO PEREZ, (Reg. Simple), así:
Ref Cant Articulo Unidad Precio al contado IVA
Carioca 2 Comedor de 4 puestos Juego 19%
1121 3 Chiffonier de madera Unidad 19%
1059 5 Cama sencilla de cedro Unidad 19%
f 056 3 Cama doble en roble Unidad 19%
Spr 01 2 Colchón Sprint 1.40x1.90 Unidad 19%
Spr 09 5 Colchón Sprint 1.00x1.90 Unidad 19%
M 44 4 Mecedora Vaiven Unidad 19%
Reyna 1 Peinador Unidad 19%

➢ Contabilice, recuerde que el Régimen Simple no está obligado a retener según el artículo 911 del
estatuto tributario; y actualice las tarjetas Kárdex.

5. El día 13 de enero la empresa compra mercancía gravada al 19% a MUEBLES JAMAR (Gran
Contribuyente) según factura de compras # 1098, para pagar en 30 días.
Por los siguientes productos:
Ref Cant Articulo Unidad Vr/Unit IVA Valor sin IVA
Carioca 4 Comedor de 4 puestos Juego 1.150.000 19%
1121 2 Chiffonier de madera Unidad 1.071.000 19% incl.
f 056 4 Cama doble en roble Unidad 1.300.000 19%
f 059 2 Cama sencilla en cedro Unidad 500.000 19%
Spr 01 3 Colchón Sprint Unidad 1.428.000 19% incl.
1.40x1.90
Spr 09 4 Colchón Sprint Unidad 1.011.500 19% incl.
1.00x1.90

➢ Contabilice y actualice las tarjetas de existencia de mercancías (Kárdex) de cada producto.

Reconocimiento y causación de diferidos:

6. El día 14 compra implementos de aseo y cafetería para tres meses a Distribuidora El Combate
(Régimen Ordinario responsable del IVA), factura 674, por valor de $1.200.000 más IVA. Paga con
cheque Nº 12342 de Bancolombia. Practique retenciones según legislación tributaria vigente explicada
en clases, (ver material didáctico y las grabaciones de las sesiones).

7. El día 19 de enero la empresa compra al contado, mercancía para la venta a MUEBLES JAMAR (Gran
Contribuyente). Se recibe Factura de compras # 1039, determine el valor de la compra, por los
siguientes productos y Actualice las tarjetas de existencia de mercancías (kardex):

Ref Cant Articulo Unidad Vr/Unit IVA

Carioca 2 Comedor de 4 puestos Juego 1.175.000 19%
1121 2 Chiffonier de madera Unidad 928.000 19% incl.
f 056 2 Cama doble en roble Unidad 1.200.000 19%

8. El día 20 de enero se reciben facturas de las siguientes empresas: ETB S. A. por servicio telefónico
por valor de $120.000. CODENSA S. A, servicio de energía eléctrica $ 245.000 y de la Empresa de
Acueducto y Alcantarillado de Bogotá por valor de $175.800.
Con base en dichas facturas cause contablemente los servicios públicos del mes.
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9. El día 25 de enero la empresa paga los servicios públicos causados en el ejercicio anterior.
Nota: a estas entidades no se les practica retención en la fuente, pague el total de cada factura.

Operación de compra al Régimen Simple

10. El día 26 de enero, compra a “La Carpintería EU”, régimen simple, mercancía gravada al 19%, hace
un pago inicial por el 50% del valor de la operación y el resto a 30 das. la siguiente mercancía:
Ref Cant Articulo Unidad Vr/Unit
Carioca 2 Comedor de 4 puestos Juego 1.350.000
1121 2 Chiffonier de madera Unidad 900.000
f 056 2 Cama doble en roble Unidad 1.000.000

Contabilice y actualice las tarjetas de existencia de mercancías (kardex).

IV. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS ACTIVAS

Desarrollo de ejemplos y análisis de casos similares en formación, asesoramiento

constante al aprendiz al respecto de los temas a desarrollar.

V. INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO Y ENTREGA EL TALLER

Lea con atención cada punto del taller, y asocie su contenido con los temas vistos en
formación (Consulte sus apuntes). Tome como referente ejercicios similares y
ejemplos trabajados en formación, para desarrollar los ejercicios planteados.

VI. EVIDENCIAS O ENTREGABLES ASOCIADOS AL TALLER

Presente las respuestas de cada ejercicio, juntamente con el desarrollo para llegar a
cada resultado.

VII. REFERENTES BIBLIOGRÁFICOS

http://blogacademicotitulosvalores.blogspot.com/2016/04/el-cheque-en-la-legislacion-y-
doctrina.html

http://carmen-documentosoporte.blogspot.com/2012/01/documentos-soporte-de-la-contabilidad.html

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VIII. CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia/Red Fecha

Autor. FREDYS INSTRUCTOR CENTRO DE 24 DE JULIO DE
ANGULO SERVICIOS 2020
ZABALETA FINANCIEROS.
REGIONAL
DISTRITO CAPITAL
Autor
Autor
Revisión
Aprobación

CONTROL DE CAMBIOS

Autor Descripción del Cargo de quien Fecha

cambio Aprobó