TRABAJO COLABORATIVO - CONTABILIDAD

BERMÚDEZ CARO MARÍA FERNANDA COD. 2021024815

CABANA VILLAFANE CESAR FELIPE COD. 2021023335
DIAZ DIAZ DUVAN FELIPE COD. 1862918120
GARCÍA BARRIENTOS LUISA FERNANDA COD. 1611025596
RODRIGUEZ HERNANDEZ OSCAR FABIAN COD. 1811027090

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

ADMINISTRACIÓN, NEGOCIOS Y GERENCIA
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
BOGOTÁ – COLOMBIA
2020
TABLA DE CONTENIDO

PRIMERA ENTREGA - CONCEPTUALIZACIÓN GENERAL 3

INTRODUCCIÓN 3
OBJETIVOS 3
SOLUCIÓN DEL TALLER 3
CONCLUSIONES 6
SEGUNDA ENTREGA - TRANSACCIONES COMERCIALES 7
INTRODUCCIÓN 7
OBJETIVOS 7
SOLUCION DEL TALLER 7
CONCLUSIONES 12
BIBLIOGRAFÍA 12

2
PRIMERA ENTREGA - CONCEPTUALIZACIÓN GENERAL

INTRODUCCIÓN

El presente trabajo visualiza los temas de las lecturas fundamentales de los Escenarios
1, 2 y 3 donde están los elementos, medición y la naturaleza de los estados financieros, los
rubros de cada elemento y los activos y pasivos corrientes. Todos estos conceptos son
realmente indispensables para el crecimiento profesional, donde este concepto “Contabilidad”
es una parte importante para las finanzas, en los que se encuentran los diferentes movimientos
contables económicos y financieros de una empresa. Se podrá obtener un conocimiento más
amplio y profundo donde se entenderá de una manera más clara y precisa la parte teórica, con
esto es posible aplicar los conceptos dentro de nuestras actividades diarias a nivel personal y
profesional.

OBJETIVOS
● Identificar los conceptos claves que hacen parte del proceso de contabilidad.
● Analizar la diferencia entre los diferentes conceptos que hacen parte del proceso de
contabilidad.
● Aportar en el desarrollo del trabajo en equipo.
● Afianzar habilidades de comunicación en el desarrollo del trabajo colaborativo.

SOLUCIÓN DEL TALLER

1 ENTE Representan todas las propiedades y

ECONÓMICO derechos que posee el ente económico para
el desarrollo de su objeto social, tales
como dinero y maquinaria. Terreno y
derechos a favor de la empresa, con la
capacidad de generar beneficios
económicos futuros 10 (Activo)

2 PASIVOS Representan bienes, derechos y

obligaciones. Su saldo está representado
por un valor tangible y su duración es
permanente. 5 (Cuentas reales)

3
3 EMPRESA
COMERCIAL Representan las deudas a cargo de la
empresa con terceros. 2 (Pasivos)

4 SOCIEDAD
LIMITADA Consiste en que todo hecho económico
debe ser reconocido en el período en el
cual se realicen los hechos económicos. 9
(Acumulación o devengo)

5 CUENTAS
REALES La información contable debe ser
comprensible, útil y comparable. 8
(Cualidades de información contable)

6 COMERCIANTE
S Es el nombre con el cual se identifica
una empresa. 7 (Razón social)

7 RAZÓN SOCIAL
Corresponde a las sociedades
comanditas. 20 (Socios gestores)

8 CUALIDADES Son aquellas dedicadas a la compra y

DE INFORMACION venta de bienes sin que sufran alguna
CONTABLE transformación. 3 (Empresa comercial)

9 ACUMULACIÓN Toda actividad económica organizada

O DEVENGO para producir, comercializar y administrar
bienes o servicios. 1 (Ente económico)

10 ACTIVO Lo que realmente le pertenece a la

empresa o persona. 17 (Patrimonio)

11 NATURALEZA Operaciones de apertura, movimiento

y cierre de la información contable. 19
(Ciclo contable)

4
12 COMPONE LOS Afectación en aumento o disminución
ESTADOS de un elemento de los estados
FINANCIEROS financieros. 13 (Dinámica)

13 DINÁMICA Deudas de la empresa. 16 (Pasivo)

14 COMPONE EL Activo, pasivo y patrimonio. 14

ESTADO DE (Compone el estado de situación
SITUACIÓN financiera)
FINANCIERA

15 COMPONE EL Ingresos y gastos. 15 (Compone el

ESTADO DE estado de resultados)
RESULTADOS

16 PASIVO Por donde aumenta una cuenta

contable. 11 (Naturaleza)

17 PATRIMONIO Toda persona que realiza alguna

actividad que la Ley considera mercantil. 6
(Comerciantes)

18 CUENTA Donde se registran las operaciones

CONTABLE financieras de la empresa. 18 (Cuenta
contable)

19 CICLO Activo, pasivo, patrimonio, ingresos

CONTABLE costos y gastos. 12 (Compone los estados
financieros)

20 SOCIOS Se constituye con dos a veinticinco

GESTORES personas, sus aportes se dividen en cuotas
de igual valor. 4 (Sociedad limitada)

5
CONCLUSIONES
● La contabilidad en general es una base de fundamento para registrar toda la
información contable que genera sus balances ya sea financiera o de los estados de
resultados.
● Es posible analizar o estudiar el estado financiero, cada estado financiero se
diferencia por la manera como se relacionan estos elementos entre sí, es decir; los
activos, los pasivos y patrimonio. Estos conforman el estado de situación financiera, si
se relacionan los ingresos, costos y gastos, obtenemos el estado de resultados
● Se pueden aplicar los procesos contables, siendo esta una herramienta fundamental
que ayude a que las empresas sean eficientes.

BIBLIOGRAFÍA

Fierro, A. (2015). Contabilidad de activos con enfoque NIIF para las pymes. Colombia,
Bogotá: Eco Ediciones.

Fierro, A. (2015). Contabilidad general con enfoque NIIF para pymes. Colombia, Bogotá: Eco
Ediciones.

Legis. (2015). NIF básicos grupos 2 y 3. Bogotá, Colombia: Legis.

Legis. (2015). Régimen contable colombiano. Bogotá, Colombia: Legis.

Martínez, Á. M. F. (2015). Contabilidad general con enfoque NIIF para las pymes. Bogotá,
Colombia: Ecoe Ediciones.

6
SEGUNDA ENTREGA - TRANSACCIONES COMERCIALES

INTRODUCCIÓN

El presente trabajo tiene como tema principal las transacciones comerciales, las cuales
permiten identificar la práctica de los registros paso a paso. donde se muestra que la
contabilidad maneja procesos que permiten determinar la situación financiera de una empresa.

El valor patrimonial de una empresa se da debido a las operaciones financieras y

comerciales que se realizan a diario, las transacciones comerciales deben ser clasificadas de
acuerdo a su naturaleza, que sean registradas en las cuentas adecuadas y clasificación la cual
debe hacerse bajo un plan contable elaborado bajo un ente económico.

OBJETIVOS

● Identificar los activos, ingresos y costos de la sociedad comercializadora Poli LTDA.

● Realizar ejercicios de transacciones comerciales que nos permitan como estudiantes
conocer a fondo el proceso que se debe realizar y ponerlo en práctica.

SOLUCION DEL TALLER

El día 01 de mayo se decide constituir una empresa como limitada perteneciente al

régimen responsable de IVA denominada Comercializadora Poli Ltda, tarifa de ICA del
11.04*1000 y con el siguiente aporte de los socios:

Socio 1: computadores por $5.000.000 y una máquina por $25.000.000; el segundo socio
aportó $50.000.000 depositados en una cuenta bancaria a nombre de la sociedad, donde
también fueron depositados $10.000.000 del socio 3

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Activo Muebles y Enseres $5.000.000

Activo Propiedad planta y equipo $25.000.000

Activo Banco $50.000.000

Activo Banco $10.000.000

Patrimonio Aportes sociales $90.000.000

Sumas iguales $90.000.000 $90.000.000

7
Transacciones del mes de mayo

1. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por

$2.000.000 a MyM Ltda. (régimen responsable del IVA). (Efectúe retención en la
fuente del 2.5%, ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Activo Muebles y enseres $2.000.000

Pasivo IVA (19%) $380.000

Pasivo Retención en la fuente (2.5%) $50.000

Pasivo ICA (9.66*1.000) $19.320

Pasivo Proveedores $2.310.680

Sumas iguales $2.380.000 $2.380.000

2. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC (régimen

responsable de IVA) y paga la factura a 90 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA
del 9.66 X 1000, IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Activo Televisores $19.250.000

Pasivo IVA (19%) $3.657.500

Pasivo Retención en la fuente (2.5%) $481.250

Pasivo ICA (9.66*1.000) $185.955

Pasivo Proveedores $22.240.295

Sumas iguales $22.907.500 $22.907.500

8
3. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC
(régimen responsable de IVA) y paga en efectivo. (Aplique IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Activo Muebles y enseres $650.000

Pasivo IVA (19%) $123.500

Pasivo Retención en la fuente (2.5%) $16.250

Pasivo ICA (9.66*1.000) $6.279

Patrimonio Proveedores $750.971

Sumas iguales $773.500 $773.500

4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a $3.325.000 (cada uno) a Almacenes de Primera

S.A. (régimen responsable de IVA) a crédito. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA
del 11.04 X 1000, IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Ingreso Televisores $23.275.000

Pasivo IVA (19%) $4.422.250

Pasivo Retención en la fuente (2.5%) $581.875

Pasivo ICA (11.04*1.000) $256.956

Patrimonio Proveedores $26.858.419

Sumas iguales $27.697.250 $27.697.250

9
5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable de IVA) 50
licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del
9.66X1000, IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Activo Licuadoras 1.012.500

Pasivo Retención en la fuente (2.5%) 25.312

Pasivo ICA (9.66*1.000) 9.780

Pasivo Proveedores 977.408

Sumas iguales 1.012.500 1.012.500

6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $247.000 cada una) a Inversiones
S.A. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA
del 11.04 X 1000, IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Ingreso Muebles y enseres $988.000

Pasivo IVA (19%) $187.720

Pasivo Retención en la fuente (2.5%) $24.700

Pasivo ICA (11.04*1.000) $10.907

Patrimonio Proveedores $1.140.113

Sumas iguales $1.175.720 $1.175.720

10
7. El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ. Ltda.
(régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del
11.04 X 1000, IVA 19%)

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Ingreso Venta de licuadoras $1.923.750

Pasivo IVA (19%) $365.512

Pasivo Retención en la fuente (2.5%) $48.093

Pasivo ICA (11.04*1.000) $21.238

Activo Caja $2.219.931

Sumas iguales $2.289.262 $2.289.262

8. El 30 de mayo se paga arriendo por$1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen

responsable de IVA) y servicios públicos por $500.000 de contado. (Efectúe retención en la
fuente del 3.5%, ICA del 9.66X1000, IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Gasto Arriendo $1.600.000

Pasivo IVA (19%) $304.000

Pasivo Retención en la fuente (2.5%) $56.000

Pasivo ICA (9.66*1.000) $15.456

Pasivo Cuentas por pagar $1.832.544

Sumas iguales $1.904.000 $1.904.000

11
CONCLUSIONES

Un buen conocimiento y adecuado manejo de los elementos financieros y de las cuentas,

contribuyen a la adecuada realización de estados financieros y de resultados, sobre el estado
actual y real de una empresa u organización.

Los informes correctamente analizados y elaborados con respecto a la situación

financiera de una organización o empresa, contribuyen a la correcta toma de decisiones de la
misma, siempre en pro de obtener mejores resultados financieros.

Una adecuada elaboración de los registros contables, transacciones, permite que la

organización tenga en sus finanzas un mayor orden y control de su capital.

BIBLIOGRAFÍA
Azcarate, F. (2015). Operaciones contables avanzadas, supuestos prácticos. España: Pirámide

Legis. (2015). Régimen contable colombiano. Bogotá, Colombia: Legis.

Martínez, Á. M. F. (2015). Contabilidad general con enfoque NIIF para las pymes. Bogotá,
Colombia: Ecoe Ediciones.

Hargadon, B. J., & Cárdenas, A. M. (1984). Principios de contabilidad (No. HF5605 H22
1984). Norma.

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