LA CASA DE LAS PINTURAS

ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 DE ENERO DEL 2019 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
NOTAS 1 2
INGRESOS C$ 1,080,000.00
COSTO DE VENTA C$ 366,000.00
UTILIDAD BRUTA C$ 714,000.00
GASTOS OPERATIVOS 9 C$ 250,000.00
GASTOS DE VENTA C$ 150,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION C$ 100,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO C$ 464,000.00
I.R 25% C$ 116,000.00
UTILIDAD DEL PERIODO C$ 348,000.00
 LA CASA DE LAS PINTURAS
BALANCE GENERAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
ACTIVO NOTAS PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
EFECIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO 2 C$ 313,950.00
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR 3 C$ 161,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
INVENTARIO 4 C$ 414,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE C$ 888,950.00 CUENTAS POR PAGAR A L/P
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
TERRENO C$ 2,070,000.00 PATRIMONIO
5 CAPITAL SOCIAL
PROPIEDAD, PLATA Y EQUIPO DE OFF. C$ 2,794,500.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE C$ 4,864,500.00 UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO

UTILIDAD O PERDIDA DEL P.
TOTAL ACTIVO C$ 5,753,450.00 ANTERIOR
TOTAL PATRIMONIO
A = PASIVO + CAPITAL
NOTAS

6 C$ 241,500.00
C$ 103,500.00
C$ 345,000.00

7 C$ 1,552,500.00
C$ 1,897,500.00
8

C$ 3,207,950.00

C$ 348,000.00

C$ 300,000.00
C$ 3,855,950.00
C$ 5,753,450.00
 Notas a los Estados Financieros.

Nota 1. Entidad que reporta.

a. Naturaleza jurídica.
Empresa LA CASA DE LAS PINTURAS S,A, es una sociedad constituida bajo las leyes de la República de
Nicaragua, con fecha del 07 de febrero de 2014, según consta en escritura pública número 35, en los
oficios notariales del abogado Juan Carlos Acosta. La Sociedad se encuentra inscrita en el Registro
Público de la Propiedad Inmueble y Mercantil con el número (35 686- A5).
b. Capital Social.
El valor de las acciones asciende a C$ 3,207,950.00 (tres millones
dosientos siete mil novecientos ciencuenta cordobas netos).
Distribución accionaria.
Socio 1 54 acciones
Socio 2 26 acciones
Total 80 Acciones

Nota 2. Efectivo y Equivalentes

La Entidad mantiene sus fondos en caja y cuentas corrientes en córdobas . Los depósitos a la vista son
de libre disponibilidad depositados en bancos nacionales.
Cuentas 2019
Caja Chica 30000.00
Caja General 100000.00
Banco BANPRO 90000.00
Banco BAC 93950.00
Suma C$ 313950.00

Nota 3. Cuentas por Cobrar

La empresa posee una distribucion de los clientes de la siguente manera:
Nombre de los Clientes Antigüedad 2019
Constructora Martinez Zuarez 11/15/2019 65000.00
Luna Aqua Park 12/1/2019 50000.00
Ferreteria Luvy 11/20/2019 46000.00
Suma C$ 161000.00

Nota 4. Inventarios
La empresa tiene un inventario en exhibición. Al 31 de diciembre de 2019 los inventarios medidos al
costo promedio quedaron integrados de la manera siguiente:
Cuentas 2019
CUBETA DE PINTURA DE AGUA Y ACEITE 180000.00
GALON DE PINTURA DE AGUA Y ACEITE 120000.00
CUARTO DE PINTURA DE AGUA Y ACEITE 114000.00
Suma C$ 414000.00

Nota 5. Propiedades, Maquinarias y Equipos. (Netos)

Estos activos tienen las características que se mantienen para su uso en el suministro de bienes, con
propósitos administrativos y se esperan usar durante más de un periodo.
Cuentas 2019
EDIFICIO 1500000.00
EQUIPO DE COMPUTO 80706.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 500000.00
EQUIPO DE REPARTO 500000.00
HERRAMIENTAS Y ENSERES 213794.00
Suma C$ 2794500.00
Nota 6. PROVEEDORES
Pasivos relacionados con el giro operacional. Representan las obligaciones ccontraídas con los
proveedores y suplidores del producto.
Cuentas 2019
José Luis Betanco Lira 150000.00
Francisco Javier Mendez Quiroz 91500.00
Suma C$ 241500.00

Nota 7. CUENTAS POR PAGAR A L.P

Esta cuenta se utiliza para registrar las obligaciones derivadas de préstamos directos otorgados por
Instituciones financieras y otros organismos.
Cuentas 2019
BANCO LAFISE 853875.00
BACO DE FINANZA (BDF) 698625.00
Suma C$ 1552500.00

Nota 8. Patrimonio de los accionistas

Patrimonio es la parte residual de los activos de la empresa, una vez deducidos todos sus pasivos.
Incluye las aportaciones realizadas por los socios o propietarios, así como también los resultados
acumulados en cada periodo u otras variaciones que le afecten.
Cuentas 2019
Capital Social 3207950.00
Utilidades acumuladas periodos anteriores 300000.00
Utilidades del ejercicio 2019 348000.00
Suma C$ 3855950.00

Nota 9. Gastos generales de Administración y Venta

Integración de los gastos de administración y comercialización.
Cuentas 2019
Sueldos y Prestaciones sociales 75000.00
Combustibles y lubricantes 25000.00
Gastos de Seguro 50000.00
Servicios técnicos 25000.00
Servicios básicos y de internet 25000.00
Papelería y útiles 25000.00
Otros gastos 25000.00
Suma C$ 250000.00
 Empresa de Pinturas para su Hogar y Negocio. (LA
PRONOSTICO DE VENTAS DE ENERO A JUN
INGRESOS POR VENTA DE: Enero Febrero
CUBETAS DE PINTUTA ACEITE Y AGUA C$ 90,000.00 C$ 90,000.00
GALON DE PINTURA DE ACEITE Y AGUA C$ 45,000.00 C$ 45,000.00
UN CUARTO DE GALON DE ACEITE Y AGUA C$ 45,000.00 C$ 45,000.00
TOTALES C$ 180,000.00 C$ 180,000.00

CRITERIO DE PROYECCION BASADO EN

INGRESOS POR VENTA DE: Venta anual Promedio
CUBETAS DE PINTUTA ACEITE Y AGUA C$ 540,000.00 C$ 45,000.00
GALON DE PINTURA DE ACEITE Y AGUA C$ 270,000.00 C$ 22,500.00
UN CUARTO DE GALON DE ACEITE Y AGUA C$ 270,000.00 C$ 22,500.00
TOTALES C$ 1,080,000.00 C$ 90,000.00

Señ or administrador-financiero, remito pró nosticos de ventas para el primer semestre 2020, el criterio de Pro
fue en base a las ventas histó ricas, las condiciones actuales de la empresa y un aná lisis del entorno general.

Firma Gerente de Ventas

 Hogar y Negocio. (LA CASA DE LAS PINTURAS)
VENTAS DE ENERO A JUNIO DEL 2020
Marzo Abril Mayo Junio Totales
C$ 90,000.00 C$ 67,500.00 C$ 67,500.00 C$ 135,000.00 C$ 540,000.00
C$ 45,000.00 C$ 33,750.00 C$ 33,750.00 C$ 67,500.00 C$ 270,000.00
C$ 45,000.00 C$ 33,750.00 C$ 33,750.00 C$ 67,500.00 C$ 270,000.00
C$ 180,000.00 C$ 135,000.00 C$ 135,000.00 C$ 270,000.00 C$ 1,080,000.00

E PROYECCION BASADO EN VENTAS HISTORICAS

Enero Febrero Marzo Abril Mayo
C$ 90,000.00 C$ 90,000.00 C$ 90,000.00 C$ 67,500.00 C$ 67,500.00
C$ 45,000.00 C$ 45,000.00 C$ 45,000.00 C$ 33,750.00 C$ 33,750.00
C$ 45,000.00 C$ 45,000.00 C$ 45,000.00 C$ 33,750.00 C$ 33,750.00
C$ 180,000.00 C$ 180,000.00 C$ 180,000.00 C$ 135,000.00 C$ 135,000.00

emestre 2020, el criterio de Proyecció n

aná lisis del entorno general.
 Junio
C$ 135,000.00
C$ 67,500.00
C$ 67,500.00
C$ 270,000.00
 Empresa de Pinturas para su Hogar y Negocio. (LA CASA DE LAS PINTU
PRONOSTICO DE GASTOS BASADO EN DATOS HISTORICOS
GASTOS OPERATIVOS Enero Febrero Marzo Abril
Gastos de Venta
Sueldos y Prestaciones sociales C$ 15,000.00 C$ 15,000.00 C$ 15,000.00 C$ 15,000.00
Combustibles y lubricantes C$ 4,000.00 C$ 4,000.00 C$ 4,000.00 C$ 2,000.00
Servicios básicos y de internet C$ 2,000.00 C$ 2,000.00 C$ 2,000.00 C$ 2,000.00
Papelería y útiles C$ 1,500.00 C$ 1,500.00 C$ 1,500.00 C$ 1,500.00
Otros gastos C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 C$ 1,000.00
TOTAL GASTOS DE VENTA C$ 23,500.00 C$ 23,500.00 C$ 23,500.00 C$ 21,500.00
Gastos de Administracion
Sueldos y Prestaciones sociales C$ 8,000.00 C$ 8,000.00 C$ 8,000.00 C$ 8,000.00
Gastos de Seguro C$ 7,000.00
Servicios básicos y de internet C$ 3,500.00 C$ 3,500.00 C$ 3,500.00 C$ 3,500.00
Papelería y útiles C$ 2,000.00 C$ 2,000.00 C$ 2,000.00 C$ 2,000.00
Otros gastos C$ 2,000.00 C$ 2,000.00 C$ 2,000.00 C$ 2,000.00
TOTAL GASTOS DE ADMON C$ 22,500.00 C$ 15,500.00 C$ 15,500.00 C$ 15,500.00
Total Gastos Operativos C$ 46,000.00 C$ 39,000.00 C$ 39,000.00 C$ 37,000.00
(LA CASA DE LAS PINTURAS)
ATOS HISTORICOS
Mayo Junio Totales

C$ 15,000.00 C$ 15,000.00 C$ 90,000.00

C$ 2,000.00 C$ 5,000.00 C$ 21,000.00
C$ 2,000.00 C$ 2,000.00 C$ 12,000.00
C$ 1,500.00 C$ 1,500.00 C$ 9,000.00
C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 C$ 6,000.00
C$ 21,500.00 C$ 24,500.00 C$ 138,000.00

C$ 8,000.00 C$ 8,000.00 C$ 48,000.00

C$ 7,000.00 C$ 14,000.00
C$ 3,500.00 C$ 3,500.00 C$ 21,000.00
C$ 2,000.00 C$ 2,000.00 C$ 12,000.00
C$ 2,000.00 C$ 2,000.00 C$ 12,000.00
C$ 15,500.00 C$ 22,500.00 C$ 107,000.00
C$ 37,000.00 C$ 47,000.00 C$ 245,000.00
 Empresa de Pinturas para su Hogar y Negocio. (LA CASA DE LAS PINTURAS)
Política Empresarial (Extracto).

Elaborado Comité de Finanzas y Fecha de 11/24/2019

por: Planeación elaboración:

Fecha de
Revisado por: Gerencia General revisión: 12/1/2019

Aprobado por: Consejo de Administración Fecha de 12/24/2019

aprobación:

• Pronósticos de venta.
Se establecen los pronó sticos de venta, de acuerdo a ventas histó ricas y
un aná lisis de la empresa y su entorno, que elabora la gerencia de ventas.
• Crédito Comercial
Se realizara el cobro de las ventas en un 70% al contado y el 30% restante se
Recibira En un plazo de cobro de 30 días sin intereses.
• Capital Social
En caso de aumento del capital social, los socios tienen derecho preferencial
en la proporció n de sus acciones.
• Propiedades, Maquinaria y Equipos.
Cuando un activo fijo sea enajenado, la diferencia entre su valor contable y su
venta, se reconocerá en los resultados de la empresa.
• Subsidiaria
Los dividendos a recibir por una inversió n en subsidiarias, deben ser autorizadas
por el consejo de administració n, se utiliza el método de participació n.
• Asociada
Los dividendos a recibir por una inversió n en asociadas, deben ser autorizadas
por el consejo de administració n, se utiliza el método de participació n.
• Compras en efectivo
Se realizan compras de materiales e insumos para cumplir ó rdenes de trabajo
específicas se utiliza cheque para montos mayores de C$1000.
• Débito Comercial
El plazo de pago para cada crédito recibido, será de hasta 30 días.
• Contrato de seguros
Los seguros se contratará n anualmente de acuerdo a su vencimiento.
• Anticipos y avances a justificar.
Los anticipos y avances entregados para las operaciones, son utilizados
para actividades de producció n.
• Equipo de transporte
El costo de adquisició n incluye, valor del activo, seguro, costo legal y revisió n
mecá nica.
• Amortización del principal
Las obligaciones por préstamos, se cancelan a la fecha de su vencimiento y con la
tabla de amortizació n establecida.
• Intereses por préstamos
Los intereses generados por préstamos financieros, se cancelan a su vencimiento,
segú n tabla de amortizació n y se reconocen en los resultados de la empresa.
• Gastos de Administración.
La integració n de los gastos de administració n, se realiza analizando cada
subcuenta que incluye los sueldos, servicios, subcontrataciones, otros.
 Empresa de Pinturas para su Hogar y Negocio. (LA CASA DE LAS PINT
FLUJO DE CAJA DE ENERO A JUNIO DEL 2020
Concepto Enero Febrero Marzo Abril
Ventas 180,000.00 180,000.00 180,000.00 135,000.00
Entradas de Efectivo
Cobro al Contado 126,000.00 126,000.00 126,000.00 94,500.00
Cobro Crédito Comercial 128,800.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00
Total entradas C$ 254,800.00 180,000.00 180,000.00 148,500.00
Salidas de Efectivo
Proveedores 120,750.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00
Compra Equipo de Reparto 100,000.00
Amortizació n principal 180,000.00
Pago de Comisiones 18,000.00
Gastos de Venta 23,500.00 23,500.00 23,500.00 21,500.00
Gastos Administració n 22,500.00 15,500.00 15,500.00 15,500.00
Total salidas C$ 446,750.00 129,000.00 147,000.00 127,000.00
Flujo neto -191,950.00 51,000.00 33,000.00 21,500.00
(+) Efectivo inicial 313,950.00 25,480.00 18,000.00 18,000.00
(-) Efectivo final -25,480.00 -18,000.00 -18,000.00 -14,850.00
DEFICIT O EXCESO MENSUAL 96,520.00 58,480.00 33,000.00 24,650.00
DEFICIT O EXCESO ACUMULADO 96,520.00 155,000.00 188,000.00 212,650.00

Firma Gerente Administrativo Financiero

LA CASA DE LAS PINTURAS)
DEL 2020
Mayo Junio Total
135,000.00 270,000.00 1,080,000.00

94,500.00 189,000.00 756,000.00

40,500.00 40,500.00 371,800.00
135,000.00 229,500.00 1,127,800.00

67,500.00 67,500.00 525,750.00

100,000.00
180,000.00
22,950.00 40,950.00
21,500.00 24,500.00 138,000.00
15,500.00 22,500.00 107,000.00
104,500.00 137,450.00 1,091,700.00
30,500.00 92,050.00 36,100.00
14,850.00 13,500.00 403,780.00
-13,500.00 -22,950.00 -112,780.00
31,850.00 82,600.00 327,100.00
244,500.00 327,100.00
 LA CASA DE LAS PINTURAS
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DEL 2020

INGRESOS 1,080,000.00
COSTO DE VENTA C$ 594,000.00
UTILIDAD BRUTA C$ 486,000.00
GASTOS OPERATIVOS
Gastos de Venta C$ 178,950.00
Gastos Administració n C$ 107,000.00
TOTAL GASTOS C$ 285,950.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO C$ 200,050.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA C$ 60,015.00
UTILIDAD NETA C$ 140,035.00

Autorizado por:
 LA CASA DE LAS PINTURAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DEL 2020

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente del Efectivo C$ 350,050.00 Proveedores
Cuentas por Cobrar C$ 113,200.00 Cuentas por Pagar
Inventario C$ 360,000.00 Impuestos por Pagar
TOTAL ACTIVO CORRIENTE C$ 823,250.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Terreno C$ 2,070,000.00 Cuentas por Pagar a L/P
Propiedad, Planta y Equipo de Oficina C$ 2,794,500.00 TOTAL PASIVO
Equipo de Reparto C$ 100,000.00 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE C$ 4,964,500.00 Capital Social
Utilidad Retenida
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO C$ 5,787,750.00 PASIVO MAS PATRIMONIO

Autorizado por:
C$ 255,750.00
C$ 103,500.00
C$ 60,015.00
C$ 419,265.00

C$ 1,372,500.00
C$ 1,791,765.00

C$ 3,207,950.00
C$ 788,035.00
C$ 3,995,985.00
C$ 5,787,750.00
 CALCULOS

Efectivo Proveedores
Efectivo final proyectado C$ 22,950.00 SALDO C$ 241,500.00
Exceso acumulado C$ 327,100.00 Pago en Enero C$ 120,750.00
SALDO FINAL C$ 350,050.00 Pendiente de Pago C$ 135,000.00
SALDO FINAL C$ 255,750.00

Cuentas por cobrar Cuentas por Pagar a L/P

SALDO C$ 161,000.00 Saldo inicial hipoteca C$ 1,552,500.00
Cobro en Enero C$ 128,800.00 (-) Amortiizaciones C$ 180,000.00
Pendiente de cobro C$ 81,000.00 Saldo final hipoteca C$ 1,372,500.00
SALDO FINAL C$ 113,200.00

Inventario Utilidad retenida

Saldo inicial de inventario C$ 414,000.00 Saldo inicial C$ 648,000.00
(+) compras de mercancías C$ 540,000.00 (+) Utilidades C$ 140,035.00
(-) Costo de venta C$ 594,000.00 Utilidad Retenida C$ 788,035.00
Inventario final proyectado C$ 360,000.00
Empresa de Muebles La Casa de las Pinturas
Proyección de Inversiones(Corrientes y No Corrientes)
Expresado en dólares.

Proyección corriente.
la junta Directiva de la Entidad La Casa de Las Pinturas, está analizando realizar una inversión en Capital de trabajo p
La empresa desea invertir en 2 mezcladora, agitadoras de pintura, esto con el fin de mantener un catalogo variado e
dichas mezcladoras tendran un valor de $ 6,000.00 cada una, estas maquinas seran importadas de Costa Rica con lo
correspondientes, esto supondra el aumento catalogo de nuesta empresa en lo que es una variacion de colores ele
Para asegurar la adquisición de este inventario sin retrasos, se pretende hacer la transacción al contado con los dive
a la empresa, invertir en ktal de trabajo.

Proyección no corriente.
La casa de las Pinturas pretende realizar una inversión un vehiculo auto motor, valorada en $20,000, con el fin de a
Tiene una vida económica de 10 años, se considera que con el mantenimiento sugerido, debe de tener un valor com
después de haberse depreciado totalmente.

Proyección de ingresos 5 años.

Ene-Jun Anual En dólares Año 1 Año 2 Año 3
C$ 1,080,000.00 2,160,000.00 $ 61,714.29 $ 80,228.57 $ 104,297.14 $ 135,586.29

Costo de ventas
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ 44,125.71 $ 57,363.43 $ 74,572.46 $ 96,944.19 $ 126,027.45

Gastos generales de Administración y Venta

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ 14,441.14 $ 18,773.49 $ 24,405.53 $ 31,727.19 $ 41,245.35

Tasa de evaluación de la inversión 30% (Rentabilidad esperada)

Depreciación
Maquinaria $ 20,000.00
Vida útil 10.00
Depreciación anual $ 2,000.00
 versión en Capital de trabajo por $ 12,000.00
mantener un catalogo variado en colores
mportadas de Costa Rica con los certificados
s una variacion de colores elegidas por los clientes
acción al contado con los diversos importadores, lo que exige

ada en $20,000, con el fin de agilizar la entrega de nustros pedidos

o, debe de tener un valor comercial de $3,500

Criterios de proyección
Año 4 Año 5 Incremento de las ventas 30% anual.
$ 176,262.17 $ 229,140.82

Un costo de venta igual a la proyección de corto plazo presentada, del 55

Se estima un 18% de los ingresos anuales.

Método lineal para depreciar.

lazo presentada, del 55%
 LA CASA DE LAS PINTURAS
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 DE ENERO DEL 2019 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
PERIODO PROYECCION
NOTAS 2019 30-Jun-20
Ingresos C$ 1,080,000.00 C$ 1,080,000.00
Costo de Venta C$ 366,000.00 C$ 594,000.00
Utilidad Bruta C$ 714,000.00 C$ 486,000.00
Gastos Operativos 9
Gastos de Venta C$ 150,000.00 C$ 178,950.00
Gastos de Administracion C$ 100,000.00 C$ 107,000.00
Utilidad antes de Impuestos C$ 464,000.00 C$ 200,050.00
I.R 25% C$ 116,000.00 C$ 60,015.00
Utilidad del Periodo C$ 348,000.00 C$ 140,035.00
URAS
ADO
DICIEMBRE DEL 2019
COMPOSICION EVOLUCION
2019 30-Jun-20 2019 - 30-JUN-20
100% 100% 0%
34% 55% 62%
66% 45% -32%
0%
14% 17% 19%
9% 10% 7%
43% 19% -57%
11% 6% -48%
32% 13% -60%
 LA CASA DE LAS PINTURAS
BALANCE GENERAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
PERIODO
ACTIVO NOTAS 2019
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente del Efectivo 2 C$ 313,950.00
Cuentas por Cobrar 3 C$ 161,000.00
Inventario 4 C$ 414,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE C$ 888,950.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Terreno C$ 2,070,000.00
Propiedad Planta y Equipo de Oficina 5 C$ 2,794,500.00
Equipo de Reparto C$ -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE C$ 4,864,500.00
TOTAL ACTIVO C$ 5,753,450.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 6 C$ 241,500.00
Cuentas Por Pagar C$ 103,500.00
Impuestos por Pagar C$ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE C$ 345,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR A L/P 7 C$ 1,552,500.00
TOTAL PASIVO C$ 1,897,500.00
PATRIMONIO 8
CAPITAL SOCIAL C$ 3,207,950.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO

P. C$ 348,000.00
ANTERIOR C$ 300,000.00
TOTAL PATRIMONIO C$ 3,855,950.00
A = PASIVO + CAPITAL C$ 5,753,450.00
SA DE LAS PINTURAS
LANCE GENERAL
O AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
PROYECCION COMPOSICION EVOLUCION
30-Jun-20 2019 30-Jun-20 2019 - 30-JUN-20

C$ 350,050.00 5.5% 6.0% 11.5%

C$ 113,200.00 2.8% 2.0% -29.7%
C$ 360,000.00 7.2% 6.2% -13.0%
C$ 823,250.00 15% 14% -7.4%

C$ 2,070,000.00 36.0% 35.8% 0.0%

C$ 2,794,500.00 48.6% 48.3% 0.0%
C$ 100,000.00 0.0% 1.7%
C$ 4,964,500.00 85% 86% 2.1%
C$ 5,787,750.00 100% 100% 0.6%

C$ 255,750.00 4.2% 4.4% 5.9%

C$ 103,500.00 1.8% 1.8% 0.0%
C$ 60,015.00 0.0% 1.0%
C$ 419,265.00 6% 7% 21.5%

C$ 1,372,500.00 27.0% 23.7% -11.6%

C$ 1,791,765.00 33% 31% -5.6%

C$ 3,207,950.00 55.8% 55.4% 0.0%

C$ 140,035.00 6.0% 2.4% -59.8%
C$ 648,000.00 5.2% 11.2% 116.0%
C$ 3,995,985.00 67% 69% 3.6%
C$ 5,787,750.00 100% 100% 0.6%
 LA CASA DE LAS PINTURAS
RAZONES FINANCIERAS FÓRMULA 2019
Liquidez Corriente Activo Circulante
Pasivo Circulante 2.58

Prueba Acida Activo Circulante- Inventario

Pasivo Circulante 1.38

Capital de Trabajo Neto Activo Circulante - Pasivo Circulante

$ 543,950.00
Porcentaje de capital de Capital de trabajo Neto x 100
trabajo Neto Activo Circulante 61.2%

Endeudamiento Deudas y obligaciones totales

33.0%
Activos totales
Solvencia Financiera Activos totales
3.03
Deudas y obligaciones totales
Razón Deuda a Capital Deudas y obligaciones totales
0.49
Capital Propio
Cobertura de Intereses Utilidad Antes de Intereses e Impuestos
Gastos financieros (intereses)
Rotación de Activos Totales Ventas Totales 0.188
Activos totales
Rotación de Clientes Ventas al Crédito 6.708
Saldo de cuentas por cobrar 54.4
Ciclo operativo Rotación de inventarios
+ Rotación de cuentas por cobrar 54.41

Margen Bruto Utilidad Bruta 66.1%

Ventas Totales
Margen Neto Utilidad Neta 32.2%
Ventas Totales
Rendimiento de los activos Margen neto x Rotación de activos 6.05%
ROA
Rendimiento del capital ROA x Activos Totales 9.0%
ROE Capital propio
 30-Jun-19

1.96

1.10

$ 403,985.00

49.1%

31.0%

3.23

0.45

0.187

9.541
18.87

18.87

45.0%

13.0%
2018 proyectado
2.42% ROA 6.05% 2.42%
Costo de capital #REF! #REF!
3.5%
 Presupuesto de capital

0 1 2 3
Inversión inicial -32,000.0
Inversión fija -20,000.0
Capital de trabajo -12,000.0
Ingresos 80,228.6 104,297.1 135,586.3
Costo de Venta 44,125.7 57,363.4 74,572.5
Gastos generales y administrativos 14,441.1 18,773.5 24,405.5
Depreciación 2,000.0 2,000.0 2,000.0
Total costos y gastos 60,566.9 78,136.9 100,978.0
Utilidad antes de impuestos 19,661.7 26,160.2 34,608.3
Impuesto sobre la renta 5,898.5 7,848.1 10,382.5
Utilidad neta 13,763.2 18,312.2 24,225.8
(+) depreciación 2,000.0 2,000.0 2,000.0
Capital de trabajo
Valor de desecho
Flujo de fondos -32,000.0 15,763.2 20,312.2 26,225.8

Herramientas de evaluación
Período de Recuperación 36,075.4 2
por recuperar 0.00
PR 2.00 La inversión se recupera en un período de 2. añ
Rentabilidad Contable
Costos y gastos promedios 107,925.2
Utilidad Neta Promedio 26,024.5
RC 24.1% Por cada $1 de gastos incurridos en el proyecto
Valor Actual Neto $31,955.94 centavos de utilidad neta; Proyecto es rentable
Tasa Interna de Retorno TIR 66% recupera. La rentabilidad del proyecto es may
evaluación 30%, el proyecto es rentable

Indice de Deseabilidad ID
Sumatoria de los flujos actualizados $63,955.94
Inversión inicial 32,000.0
ID 2.00 Por cada dólar de inversión inicial, el proyecto
flujos de fondos actualizados
Punto de equilibrio de la inversión
Inversión inicial -32,000.0
plazo 5
tasa de evaluación 30%
P. E $13,138.61 Para recuperar la Inversión, el proyecto necesi
mínimos de $13,138.61

Inv. Inicial -32,000.0

1 $13,138.61
2 $13,138.61
3 $13,138.61
4 $13,138.61
5 $13,138.61
Van $0.00
 4 5 Valor de desecho
Valor comercial 3,500.0
Valor en libros 0.0
Utilidad 3,500.0
176,262.2 229,140.8 Impueso sobre la renta 0.0
96,944.2 126,027.5 Utilidad neta 3,500.0
31,727.2 41,245.3 Valor en libros 0.0
2,000.0 2,000.0 Valor de desecho 3,500.0
130,671.4 169,272.8
45,590.8 59,868.0
13,677.2 17,960.4
31,913.6 41,907.6
2,000.0 2,000.0
12,000.0
3,500.0
33,913.6 59,407.6

ecupera en un período de 2. años

astos incurridos en el proyecto se generan 24

dad neta; Proyecto es rentable, la Inversión se
tabilidad del proyecto es mayor a la tasa de
el proyecto es rentable

e inversión inicial, el proyecto genera $ 2 de

actualizados
a Inversión, el proyecto necesita flujos de fondos