Empresa Covid-19 Ltda

1.) La empresa se crea con aportes sociales en efectivo por valor $ 190.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja $ 19.000.000,00
11100501 Cuenta bancaria $ 114.000.000,00
11100502 Cuenta de ahorros $ 57.000.000,00
110505 Aportes sociales $ 190.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 190.000.000,00 $ 190.000.000,00

2.) Se adquiere papelería para la empresa por $ 700.000 y se cancela en efectivo.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 700.000,00
1105 Caja $ 700.000,00
SUMAS IGUALES $ 700.000,00 $ 700.000,00

3.) Compra mercancías por valor de $ 30.000.000 conceden un plazo de 30 dias.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 30.000.000,00
2205 Proveedores nacionales $ 30.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 30.000.000,00 $ 30.000.000,00

4.) Vende mercancías por valor de $ 60.000.000, concede un plazo de 30 dias

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 Clientes $ 60.000.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 60.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 60.000.000,00 $ 60.000.000,00

5.) Adquiere un vehículo por $ 45.000.000, para la cual solicita un crédito en el banco.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

11100502 Cuenta de ahorros $ 45.000.000,00
2105 Obligaciones financieras $ 45.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 45.000.000,00 $ 45.000.000,00

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Planta propiedad y equipo flota y equipo de
154005 $ 45.000.000,00
transporte vehículo
11100502 Cuenta de ahorros $ 45.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 45.000.000,00 $ 45.000.000,00

6.) Cancele el flete por el transporte de la mercancía con un cheque por valor de $ 800.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

423580 Fletes $ 800.000,00
11100501 Cuenta bancaria $ 800.000,00
SUMAS IGUALES $ 800.000,00 $ 800.000,00
7.) Compra un seguro por un año para la empresa por valor de $ 1.800.000 el cual cancela con cheque

CODIGO CUENTA DEBE HABER

513025 SEGURO (incendio) $ 1.800.000,00
11100501 Cuenta bancaria $ 1.800.000,00
SUMAS IGUALES $ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00

8.) Compra mercancías de contado por $ 400.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 400.000,00
1105 Caja $ 400.000,00
SUMAS IGUALES $ 400.000,00 $ 400.000,00

9.) Vende mercancías de contado por $ 9.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja $ 9.000.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 9.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 9.000.000,00 $ 9.000.000,00

10.) Gira cheque para cancelar el saldo a los proveedores

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2205 Proveedores nacionales $ 30.000.000,00
11100501 Cuenta bancaria $ 30.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 30.000.000,00 $ 30.000.000,00

11.) Los clientes le consignan a la cuenta de ahorro el saldo de la deuda

CODIGO CUENTA DEBE HABER

11100502 Cuenta de ahorros $ 60.000.000,00
1305 Clientes $ 60.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 60.000.000,00 $ 60.000.000,00

12.) Abono al préstamo bancario la suma de $ 1.000.000 mediante el giro de un cheque.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2105 Obligaciones financieras $ 1.000.000,00
11100501 Cuenta bancaria $ 1.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 1.000.000,00 $ 1.000.000,00

13.) Consigna el valor disponible en caja.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

11100502 Cuenta de ahorros $ 17.900.000,00
1105 Caja $ 17.900.000,00
SUMAS IGUALES $ 17.900.000,00 $ 17.900.000,00

14.) Adquiere papelería para la empresa por $ 300.000, la cual es cancelada en cheque.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 300.000,00
11100501 Cuenta bancaria $ 300.000,00
SUMAS IGUALES $ 300.000,00 $ 300.000,00
15.) Compra útil de aseo para la oficina por $ 200.000 le conceden un plazo de 30 días para el pago.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5135 Aseo y vigilancia $ 200.000,00
2205 Proveedores nacionales $ 200.000,00
SUMAS IGUALES $ 200.000,00 $ 200.000,00

16.) Compra mercancías por $ 7.000.000 la cual cancela el 50% de contado y el saldo le conceden un plazo de 30
días.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 7.000.000,00
1105 Caja $ 3.500.000,00
2205 Proveedores nacionales $ 3.500.000,00
SUMAS IGUALES $ 7.000.000,00 $ 7.000.000,00

CUENTAS T

1105 Caja 11100501 Cuenta bancaria

Debe Haber Debe Haber
$ 19.000.000,00 $ 700.000,00 $ 14.000.000,00 $ 800.000,00
$ 9.000.000,00 $ 400.000,00 $ 1.800.000,00
$ 17.900.000,00 $ 30.000.000,00
$ 3.500.000,00 $ 1.000.000,00
$ 300.000,00
$ 28.000.000,00 $ 22.500.000,00 $ 114.000.000,00 $ 33.900.000,00
$ 5.500.000,00 $ 80.100.000,00

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 2205 Proveedores nacionales

Debe Haber Debe Haber
$ 30.000.000,00 $ 30.000.000,00 $ 30.000.000,00
$ 400.000,00 $ 200.000,00
$ 7.000.000,00 $ 3.500.000,00
$ 37.400.000,00 $ - $ 30.000.000,00 $ 33.700.000,00
$ 37.400.000,00 $ 3.700.000,00

154005 flota y equipo de transporte vehículo 423580 Fletes

Debe Haber Debe Haber
$ 45.000.000,00 $ 800.000,00
$ 45.000.000,00 $ - $ 800.000,00 $ -
$ 45.000.000,00 $ 800.000,00

11100502 Cuenta de ahorros 110505 Aportes sociales

Debe Haber Debe Haber
$ 57.000.000,00 $ 45.000.000,00 $ 190.000.000,00
$ 45.000.000,00
$ 60.000.000,00
$ 17.900.000,00

$ 179.900.000,00 $ 45.000.000,00 $ - $ 190.000.000,00

$ 134.900.000,00 $ 190.000.000,00
 1305 Clientes 4135 Comercio al por mayor y al por menor
Debe Haber Debe Haber
$ 60.000.000,00 $ 60.000.000,00 $ 60.000.000,00
$ 9.000.000,00

$ 60.000.000,00 $ 60.000.000,00 $ - $ 69.000.000,00

$ - $ - $ 69.000.000,00

5135 Aseo y vigilancia 513025 SEGURO (incendio)

Debe Haber Debe Haber
$ 200.000,00 $ 1.800.000,00
$ 200.000,00 $ - $ 1.800.000,00 $ -
$ 200.000,00 $ 1.800.000,00

519530 Útiles, papelería y fotocopias

Debe Haber
$ 700.000,00
$ 300.000,00

$ 1.000.000,00 $ -
$ 1.000.000,00

2105 Obligaciones financieras

Debe Haber
$ 1.000.000,00 $ 45.000.000,00

$ 1.000.000,00 $ 45.000.000,00
$ 44.000.000,00
 Empresa Covid-19 Ltda
BALANCE DE PRUEBA

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1105 Caja $ 5.500.000,00
110505 Caja general $ 5.500.000,00
3115 Aportes sociales $ 190.000.000,00
311510 Aportes de socios $ 190.000.000,00
1110 Bancos $ 215.000.000,00
111005 Nacionales
11100501 Cuenta bancaria $ 80.100.000,00
11100502 Cuenta de ahorros $ 134.900.000,00
1305 Clientes $ - $ -
130505 Nacionales $ -
Mercancías no fabricadas por la
1435 empresa $ 37.400.000,00
143505 Nacionales $ 37.400.000,00
1540 Flota y equipo de transporte $ 45.000.000,00
154005 Autos, camionetas y camperos $ 45.000.000,00
2105 Obligaciones financieras $ 44.000.000,00 $ 44.000.000,00
2205 Proveedores nacionales $ 3.700.000,00 $ 3.700.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 69.000.000,00 $ 69.000.000,00
4235 Servicios $ 800.000,00
423580 Fletes $ 800.000,00
5130 Seguros $ 1.800.000,00
513025 SEGURO (incendio) $ 1.800.000,00
5135 Servicios $ 200.000,00
513505 Aseo y vigilancia $ 200.000,00
5195 Diversos $ 1.000.000,00
519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 1.000.000,00
TOTAL $ 306.700.000,00 $ 306.700.000,00
 Empresa Covid-19 Ltda
BALANCE GENERAL

ACTIVO
CORRIENTE
1105 CAJA $ 5.500.000,00
1110 BANCOS $ 80.100.000,00
1120 CUENTAS DE AHORRO $ 134.900.000,00
1305 CLIENTES $ -
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 37.400.000,00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 257.900.000,00

1540 FLOTA Y EQUIPO E TRANSPORTE $ 45.000.000,00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 45.000.000,00

TOTAL ACTIVO $ 302.900.000,00

PASIVOS
CORRIENTES
2105 OBLIGACIONES NACIONALES $ 44.000.000,00
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 3.700.000,00

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 47.700.000,00

PATRIMONIO
3115 APORTES SOCIALES $ 190.000.000,00
3705 UTILIDADES ACUMULADAS $ 65.200.000,00

TOTAL PATRIMONIO $ 255.200.000,00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 302.900.000,00

ELABORO REVISO
 Empresa Covid-19 Ltda
ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS
4135 OPERACIONALES $ 69.000.000,00
62 TOTAL INGRESOS BRUTOS $ 69.000.000,00
COSTOS DE VENTAS $ -
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 69.000.000,00
GASTOS
4235 Servicios (Fletes) $ 800.000,00
5130 Seguros $ 1.800.000,00
5135 Servicios (Aseo) $ 200.000,00
5195 Diversos (Utiles y Papeleria) $ 1.000.000,00
TOTAL GASTOS $ 3.800.000,00

UTILIDAD NETA DEL PERIODO $ 65.200.000,00