Taller 3 Documentos Contables

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
REGIONAL TOLIMA- CENTRO DE COMERCIO Y SERVICIOS

INSTRUMENTO PARA LA VALORACIÓN DEL CONOCIMIENTO
Articulación con la media Técnica
Taller Guía Aprendizaje No.3 Documentos Contables
DENOMINACIÓN: Taller No. 3 Documentos contables

NOMBRE Y CÓDIGO DEL TÉCNICO EN CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES COMERCIALES Y
PROGRAMA DE FORMACIÓN: FINANCIERAS – 133100 V1
Guía de aprendizaje No.02
Fase del Proyecto: Ejecución.
Competencia: Reconocer recursos financieros de acuerdo con metodología y
normativa.
IDENTIFICACIÓN DEL TALLER Resultado de aprendizaje: Preparar documentos e información contable, de
acuerdo con procedimiento técnico y normativa.
DURACIÓN ESTIMADA HORAS Fecha Entrega: 05 de septiembre de 2020
Y FECHA DE ENTREGA:
I. OBJETIVO(S)
 Indicar los pasos en la legalización de la organización según normativa.

 Diligenciar los soportes contables del ente económico de acuerdo con la normativa.
 Identificar los requisitos legales de los soportes contables y títulos valores en las transacciones comerciales.
II. CONCIENCIACIÓN
Luego de realizar las actividades de aprendizaje enunciadas en la guía No. 3 Documentos contables, es
importante implementar el saber – saber dentro de su proyecto formativo teniendo en cuenta su actividad
económica y los diferentes conceptos relacionados en el material de apoyo.
Por lo tanto, lo invitamos a que a través de los conocimientos apropiados hasta este momento desarrolle las
actividades enunciadas en este taller que le permitirá reforzar sus habilidades en el proceso de formalización
empresarial.
III. DESCRIPCIÓN DEL TALLER

Estimado aprendiz:
La empresa los ALPES LTDA dedicada a la comercialización de muebles para el hogar responsable de IVA NIT
809,002,358, durante el mes de Abril de 2020 realiza las siguientes operaciones:
Se pide:
 Realizar el registro de cada operación a través de la partida doble
 Indicar en cada registro los documentos contables necesarios para soportar dicha operación
 Diligenciar los respectivos documentos contables
 Presentar en forma ordena las respectivas transacciones.
1. El 05 de abril, se realiza venta de 3 juego de sala por valor de $1.000.000 cada uno, plazo de pago a 30 días
1
CODIG CUENTA DEBITO CREDITO

O
13050 Clientes $3.000.000
5 nacionales
4135X Comercio al $3.000.000
X por mayor y al
por menor
Sumas iguales $3.000.000 $3.000.000
DOCUMENTOS CONTABLES
Factura de venta
LOS ALPES LDTA+A1:F24 FACTURA DE VENTA N°

NIT 809,002,358 5
AMABLA CALLE 93 No 9-02 Resulución de autorización: 126357378
FECHA : 05/04/2020
Comprador : Tu dulce hogar LDTA
NIT: 874,562,355
Direccion. MZ 38 CASA 14/ MODELIA 1
Telefono: 3209876345
cuidad Ibagué
REFERENCIA DESCRIPCION CANTIDAD V.R UNITARIO V.R TOTAL

SALA-003 Juego de sala 3 $ 1.000.000 $ 3.000.000
SUBTOTAL $ 3.000.000
VENDEDOR : LOS ALPES LDTA DESCUENTO -
RECARGO -
OBSERVACIONES OTROS -
IVA -
TOTAL FACTURA $ 3.000.000
Tu dulce hogar LDTA LOS ALPES LDTA

Firma del Cliente Firma del Vendedor
Pagare
2
2. El 06 de abril, se realiza venta de 1 juego de sala por valor de $1.000.000, pago en efectivo.

O
11050 Caja general $1.000.000
5
4135X Comercio al por $1.000.000
X mayor y al por
menor
Sumas iguales $1.000.000 $1.000.000
DOCUMENTOS COTABLES
Factura de venta
3
LOS ALPES LDT FACTURA DE VENTA N°

NIT 809,002,358 11
AMABLA CALLE 93 No 9-02 Resulución de autorización: 13637848
FECHA : 6 DE ABRIL/2020
Comprador : SHALOM SALA S.A
NIT: 376,843,375
Direccion. CALLE 34 No 3-03/ AMBALA
cuidad Ibagué

SALA-003 Juego de sala $ 1.000.000 $ 1.000.000
VENDEDOR : LOS ALPES LDTA DESCUENTO -
RECARGO -
IVA -
SHALOM SALAS S.A. LOS ALPES LDTA

Recibo de caja
Re cibo de Ca ja
DD
Ciudad : IBAGUE MM AA
Fe cha 4 6 2020 No . 11
Rec ibido De: S HALOM S ALAS S .A $ 1.000.000
Dire ccion: CALLE 34 No 3-03/ AMBALA
La S uma De (e n le t r a s) UN MILLON DE PESOS
Por Concepto De: VENTA DE UNJUEGO DE S ALA
Che q ue N° Ba nco S u curs a l Efe ctivo X

Codigo Cuenta Debitos Creditos Firm a y S e llo
110505 CAJA GENERAL $ 1.000.000 LOS ALPES LDTA

4135XX COMERCIO AL POR MAYOR
Y AL POR MENOR $ 1.000.000
CC. Nit. x No. 376,83,375
4
3. El 07 de abril, se realiza compra de 5 juegos de sala por valor de $800.000 cada uno, plazo de pago 30 días

O
62053 Costo de venta $ 4.000.000
6
22050 Proveedores $ 4.000.000
5 nacionales
Sumas iguales $ 4.000.000 $ 4.000.000
DOCUMETOS CONTABLES
 Factura de venta.
MUEBLES EL SOL S.A. FACTURA DE VENTA N°
NIT: 809,002,547-9 10
Calle 160 carrera 24 B/ las almiras Resulución de autorización: 1111144488
FECHA : 07/04/2020
Comprador : LOS ALPES LTDA
NIT: 809,002,358
Direccion. Calle 93 No 9-02
cuidad Ibagué

SALA-002 Juego de sala 5 $ 800.000 $ 4.000.000
VENDEDOR : Pepito Suarez DESCUENTO -
RECARGO -
IVA -
Los Alpes Muebles el Sol

 Pagare o letra de cambio.
5
4. EL 09 de abril, se realiza compra de 3 juegos de sala por valor de $800.000 cada uno, pago con cheque

O
6205X De mercancías $2.400.000
X
11100 Bancos $2.400.000
5
Sumas iguales $2.400.000 $2.400.000
DOCUMENTOS CONTABLES.
Factura de venta
6
MUEBLES FASHON+A1:F22 S.A. FACTURA DE VENTA N°

NIT 135,246,689 CALLE 12
20 No 5-34/ LA POLA Resulución de autorización: 167278349
FECHA : 9 DE ABRIL/2020
Comprador : LOS ALPES LDTA
NIT: 809,002,358
Direccion. CALLE 93 No 9-02
cuidad Ibagué

SALA-007 Juego de sala 3 $ 800.000 $ 2.400.000
VENDEDOR : Diana Ruiz DESCUENTO -
RECARGO -
IVA -
LOS ALPES MUEBLES FASHON

Cheque
Cheque No. 234465
C ó d ig o Cuent a d el Client e (CC C - Ent id ad , o ficina, No . C t a ct e C lient e)
Ciudad: Ibagué Fecha: 09/04/2020 $ 2.400.000
Paguese a la orden de: MUEBLES FASHON S.A
La suma de: Novecientos Ochenta mil Pesos M/cte********************
KR 10 17-74 Los Alpes LTDA
Comprobante de egreso
7
2020 4 9 $ 2.400.000 ************

muebles fashon S.A
DOS MILLONES CUATROCIENTOS MIL PESOS M/cte***************************
Comprobante de Egreso
Los Alpes Ltda
NIT: 809,002,358
No. CE-0000001
FECHA DETALLE
09/04/2020 PAGO POR COMPRA DE MERCANCIA A TRAVEZ DE CHEQUE
CUENTA CC/ACT. DETALLE TERCERO DEBITO CREDITO

6205XX DE MERCANCIA 120,496,897 $ 2.400.000
111005 BANCOS $ 2.400.000
TOTALES 2.400.000,00 2.400.000,00
Preparado Aprobado Contabilizado Revisado RECIBIDO

MUEBLES FASHION S.A
C.C. O NIT.
5. El 10 de abril, se realiza el pago de arrendamiento correspondiente al mes por valor de $980.000 con
cheque
Código Cuenta Débito Crédito

512010 Arrendamiento de oficina $ 980.000
111005 Banco $ 980.000
Sumas Iguales $ 980.000 $ 980.000
DOCUMENTO CONTABLES
8
2020 4 10 $ 980.000,00 ************

Inmobiliaria el Sol
Novecientos Ochenta mil Pesos M/cte***************************
Los Alpes Ltda
NIT: 809,002,358
No. CE-0000001
FECHA DETALLE
10/04/2020 Pago de arrendamiento del mes de abril a inmobiliaria el sol a través de un cheque

512010 Arrendami ento 900,456,897 980.000,00
111005 Banco 980.000,00
TOTALES 980.000,00 980.000,00

Inmobiliaria el Sol
C.C. O NIT.
Cheque
9
Factura de venta
INMOBILIRIA EL SOL FACTURA DE VENTA N°

INT 123,456,780 MZ 4
2 CASA 4/ VILLA CAMILA Resulución de autorización: 12673844
FECHA : 10 DE ABRIL/ 2020

NIT: 809,002,358
cuidad Ibagué

105 servicio de arrendamiento 1 mes $ 980.000 $ 980.000
SUBTOTAL $ 980.000
VENDEDOR : Fabian Garrido DESCUENTO -
RECARGO -
IVA -
TOTAL FACTURA $ 980.000
LOS ALPES INMOBILIRIA EL SOL

6. El 16 de abril, se paga servicio de energía correspondiente al mes por valor de $105.000 a través de
trasferencia electrónica.

O
51353 Energía $105.000
0 eléctrica
11100 Bancos $105.000
5
Sumas iguales $105.000 $105.000
1
0
2020 4 16 $ 105.000 ************

SERVICIO DE ENERGIA
0 CIENTO CINCO MIL PESOS M/cte***************************
Los Alpes Ltda
NIT: 809,002,358
No. CE-0000003
FECHA DETALLE
09/04/2020 PAGO DE SERVICIO DE ENERGIA ATRAVEZ DE TRASFERENCIA ELCTRONICA

513530 ENERGIA ELECTRICA 120,416,074 $ 105.000
111005 BANCOS $ 105.000
TOTALES 105.000,00 105.000,00

SERVICIO DE ENRGIA
C.C. O NIT.
Factura
1
1
Servicio de energia electrica FACTURA DE VENTA N°

INT 123,987,012 18
SUPER MZ 5 CASA 20/ LOS TUNJOS Resulución de autorización: 9374394
FECHA : 16/04/2020
NIT: 809,002,358
cuidad Ibagué

1003 servicio de ENERGIA 1 $ 105.000 $ 105.000
SUBTOTAL $ 105.000
VENDEDOR : SERVICIO DE ENERGIA DESCUENTO -
RECARGO -
IVA -
LOS ALPES SERVICIO DE ENERGIA

7. El 18 de abril, nos giran cheque para pago de la venta del día 05 de abril.

O
11100 bancos $3.000.000
5
13050 Deudores $3.000.000
5 clientes
nacionales
Sumas iguales $3.000.000 $3.000.000
DOCUMENTOS CONTABLES.
Cheque
1
2
Cheque No. 234465
C ó d ig o C uent a d el C lient e (C C C - Ent id ad , o ficina, No . C t a ct e Client e)
Ciudad: Ibagué Fecha: 18 de abril/2020 $ 3.000.000
Paguese a la orden de: LOS ALPES LDTA
La suma de: T RES MILLONES DE Pesos M/cte********************
KR 10 17-74 TU DULCE HOGAR LDTA
Nota crédito
8. El 20 de abril, realizamos el pago de la compra del día 07 de abril a través de trasferencia electrónica.

O
22050 Proveedores ]$4.000.000
5 Nacionales
11100 Bancos $4.000.000
5
Sumas iguales $4.000.000 $4.000.000
1
3
PAGO DE COMPRA
0 CUATRO MILLONES DE PESOS M/cte***************************
Los Alpes Ltda
NIT: 809,002,358
No. CE-0000003
FECHA DETALLE
20/04/2020 el pago de la compra del día 07 de abril a través de trasferencia electrónica

220505 PROVEEDORES NACIONALES 560,416,284 $ 4.000.000
111005 BANCOS $ 4.000.000
TOTALES 4.000.000,00 4.000.000,00

MUEBLES EL SOL S.A.
C.C. O NIT.
Nota crédito
1
4
9. El 30 de abril se cancela servicio de acueducto y alcantarillado por valor de $98.000.

O
51352 servicio de $98.000.
5 acueducto y
alcantarillado
11050 caja $98.000.
5
Sumas iguales $98.000. $98.000.
1
5
2020 4 30 $ 98.000 ************

SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
0 NOVENTA Y OCHO MIL PESOS M/cte***************************
Los Alpes Ltda
NIT: 809,002,358
No. CE-0000003
FECHA DETALLE
30/04/2020 se cancela servicio de acueducto y alcantarillado por valor de $98.000

513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 590,416,584 $ 98.000
110505 CAJA $ 98.000
TOTALES 98.000,00 98.000,00

SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
C.C. O NIT.
Factura
1
6
Servicio de acueducto y alcantarillado FACTURA DE VENTA N°

INT 400,987,062 18
calle 22 No 5.04/ el jardin Resulución de autorización: 93344556
FECHA : 30/04/2020
NIT: 809,002,358
cuidad Ibagué

1004 servicio de acueducto 1 $ 98.000 $ 98.000
y alcanatarillado
SUBTOTAL $ 98.000
VENDEDOR : SERVICIO DE ENERGIA DESCUENTO -
RECARGO -
IVA -
LOS ALPES SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANATARILLADO

Nota: tener en cuenta para el diligenciamiento de los documentos que los datos faltantes como nombre del
cliente, proveedor, dirección entre otros deben ser asignados por cada aprendiz. Igualmente, para la firma de
los documentos se deben emplear nombres que sean identificables.
IV. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS ACTIVAS
1. Taller
2. Trabajo desescolarizado.
V. INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO Y ENTREGA DEL TALLER
Estimados aprendices, en su formación hasta ahora ha conocido las actividades y transacciones de partida
doble, ahora usted apropiará los documentos necesarios para soportar cada transacción en la
empresa.
VI. EVIDENCIAS O ENTREGABLES ASOCIADOS AL TALLER
1
7
1. Enviar según parámetros del instructor los soportes contables debidamente diligenciado en forma digital o
manual teniendo en cuenta si disposición de herramientas y se entregado en la fecha establecida y por los
medios definidos para tal fin.
VII. GLOSARIO
1. SOPORTES FINANCIEROS: son los documentos que sirven de prueba o soporte de los registros contables.
[ CITATION Ang17 \l 9226 ]
2. TÍTULOS VALORES: Los títulos valores son documentos necesarios para legitimar el ejercicio del derecho
literal y autónomo que en ellos se incorpora, pueden ser de contenido crediticio, corporativo o de
participación y de tradición o representativo de mercancías. (Código de Comercio, Art. 619)
3. INFORMALIDAD: Llevar a cabo un negocio o actividad económica sin estar sujetos a las normas del
Estado, como tener el registro mercantil, afiliar a los trabajadores a la seguridad social, pagar impuestos,
entre otros; y por lo tanto no obtener los beneficios que brinda el Estado y las diversas instituciones
económicas tanto públicas como privadas. [ CITATION Min17 \l 9226 ]
VIII. REFERENTES BIBLIOGRÁFICOS
BIBLIOGRAFIA:
 Coral, Lucy. Guñido, Emma. (2008). Contabilidad Universitaria. 6° Edición. Capítulo 5. Soportes de
Contabilidad. Bogotá, D.C.: Ed. McGraw – Hill.
 Decreto 410 de 1971: “Por el cual se expide el Código de Comercio Colombiano”. Recuperado de:
http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=41102
 Decreto 410 de 1971: “Por el cual se expide el Código de Comercio Colombiano”. Recuperado de:
http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=41102
 ICONTEC. (30 de Septiembre de 2009). Guía Técnica Colombiana GTC 184. Formalización de la Empresa.
Bogotá D.C.: ICONTEC. Recuperado el 28 de Agosto de 2017, de
https://www.bancoldex.com/documentos/2884_Guia_Tecnica_Colombiana_Formalizacion.pdf
 Ley 594 de 2000: “Por medio de la cual se dicta la Ley General de Archivos y se dictan otras
disposiciones”. Recuperado de: http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=4275
 Angulo Guiza, U. G. (2017). Contabilidad Financiera. Bogotá D.C.: Ediciones de la U. Recuperado el 06 de
Septiembre de 2017
 Ministerio de comercio, industria y turismo. (2017). ABC de la Formalización. Recuperado el 06 de
Septiembre de 2017, de Colombia se Formaliza: http://colombiaseformaliza.com/abc-de-formalizacion/
WEBGRAFÍA:
 Página Biblioteca SENA: http://www.biblioteca.sena.edu.co
IX. CONTROL DEL DOCUMENTO
1
8
X. CONTROL DE CAMBIOS
Nombre Cargo Dependencia Fecha Razón del Cambio

Autor (es) Lina Rocío Vargas Instructor Contabilidad agosto Actualización
Revisión
Aprobació
n
1
9
PLANTILLAS DE DOCUMENTOS CONTABLES
2
0
2
1
2
2
2
3
2
4
2
5

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SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

REGIONAL TOLIMA- CENTRO DE COMERCIO Y SERVICIOS

DENOMINACIÓN: Taller No. 3 Documentos contables

 Indicar los pasos en la legalización de la organización según normativa.

III. DESCRIPCIÓN DEL TALLER

CODIG CUENTA DEBITO CREDITO

LOS ALPES LDTA+A1:F24 FACTURA DE VENTA N°

REFERENCIA DESCRIPCION CANTIDAD V.R UNITARIO V.R TOTAL

Tu dulce hogar LDTA LOS ALPES LDTA

CODIG CUENTA DEBITO CREDITO

LOS ALPES LDT FACTURA DE VENTA N°

REFERENCIA DESCRIPCION CANTIDAD V.R UNITARIO V.R TOTAL

SHALOM SALAS S.A. LOS ALPES LDTA

Che q ue N° Ba nco S u curs a l Efe ctivo X

110505 CAJA GENERAL $ 1.000.000 LOS ALPES LDTA

CC. Nit. x No. 376,83,375

CODIG CUENTA DEBITO CREDITO

REFERENCIA DESCRIPCION CANTIDAD V.R UNITARIO V.R TOTAL

Los Alpes Muebles el Sol

CODIG CUENTA DEBITO CREDITO

MUEBLES FASHON+A1:F22 S.A. FACTURA DE VENTA N°

REFERENCIA DESCRIPCION CANTIDAD V.R UNITARIO V.R TOTAL

LOS ALPES MUEBLES FASHON

Cheque No. 234465

C ó d ig o Cuent a d el Client e (CC C - Ent id ad , o ficina, No . C t a ct e C lient e)

Ciudad: Ibagué Fecha: 09/04/2020 $ 2.400.000

Paguese a la orden de: MUEBLES FASHON S.A

La suma de: Novecientos Ochenta mil Pesos M/cte********************

KR 10 17-74 Los Alpes LTDA

2020 4 9 $ 2.400.000 ************

DOS MILLONES CUATROCIENTOS MIL PESOS M/cte***************************

CUENTA CC/ACT. DETALLE TERCERO DEBITO CREDITO

TOTALES 2.400.000,00 2.400.000,00

Preparado Aprobado Contabilizado Revisado RECIBIDO

Código Cuenta Débito Crédito

2020 4 10 $ 980.000,00 ************

Novecientos Ochenta mil Pesos M/cte***************************

CUENTA CC/ACT. DETALLE TERCERO DEBITO CREDITO

TOTALES 980.000,00 980.000,00

Preparado Aprobado Contabilizado Revisado RECIBIDO

INMOBILIRIA EL SOL FACTURA DE VENTA N°

FECHA : 10 DE ABRIL/ 2020

REFERENCIA DESCRIPCION CANTIDAD V.R UNITARIO V.R TOTAL

LOS ALPES INMOBILIRIA EL SOL

CODIG CUENTA DEBITO CREDITO

2020 4 16 $ 105.000 ************

0 CIENTO CINCO MIL PESOS M/cte***************************

CUENTA CC/ACT. DETALLE TERCERO DEBITO CREDITO

TOTALES 105.000,00 105.000,00

Preparado Aprobado Contabilizado Revisado RECIBIDO

Servicio de energia electrica FACTURA DE VENTA N°

REFERENCIA DESCRIPCION CANTIDAD V.R UNITARIO V.R TOTAL

LOS ALPES SERVICIO DE ENERGIA

CODIG CUENTA DEBITO CREDITO

Cheque No. 234465

C ó d ig o C uent a d el C lient e (C C C - Ent id ad , o ficina, No . C t a ct e Client e)

Ciudad: Ibagué Fecha: 18 de abril/2020 $ 3.000.000

Paguese a la orden de: LOS ALPES LDTA