Unidad 6. Orientación para Auditorias RS

IES Vigilada por:
DIPLOMADO SISTEMAS INTEGRADOS DE GESTION HSEQ

CALIDAD, SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO, MEDIO AMBIENTE Y RESPONSABILIDAD SOCIAL
EMPRESARIAL
MODULO 5: RESPONSABILIDAD SOCIAL (RS)

DOCENTE: ENNIS YECENIA SAMBONI PEDROSA
PROFESIONAL EN SALUD OCUPACIONAL
UNIDAD 6: Orientación para auditorias RS
Con el paso de los años, la relación entre empresa y sociedad ha ido ganando peso en la cultura
de las organizaciones a nivel mundial. Esta relación es lo que llamamos Responsabilidad Social,
que puede definirse como la responsabilidad de una organización ante los impactos de sus
decisiones y actividades en la sociedad y el medio ambiente, mediante un comportamiento ético
y transparente que:
 Contribuya al desarrollo sostenible, la salud y el bienestar de la sociedad.

 Tome en consideración las expectativas de sus partes interesadas.
 Cumpla con la legislación aplicable y sea coherente con las normas internacionales de
comportamiento.
 Esté integrada a través de toda la organización y se lleve a la práctica en sus relaciones.
Auditoria interna: La Auditoría Interna es una actividad independiente y objetiva de

aseguramiento y consulta, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una
organización. Ayuda a una organización a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático
y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y
gobierno.
Auditoria externa: La auditoría externa es un sistema utilizado por las organizaciones para
realizar un examen detallado, sistemático y crítico mediante un agente externo, ya sea una
empresa ajena a la organización, un auditor especializado.
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AUDITORÍA INTERNA Y EXTERNA
Para definir el procedimiento de auditoría según la norma ISO 26000, tenemos que saber que
debe contar con un mínimo de contenidos con los que se puede gestionar la auditoría interna en
una empresa.
Los contenidos pueden ser los siguientes:
 Se debe realizar un calendario de auditorías, donde se especifique el día que se va a

auditar, quién va a ser el auditor y el auditado, y el departamento a auditar.
 Para que el auditor realice de manera eficiente su trabajo, se debe facilitar por parte del
auditado todos los documentos que el auditor pida, esto debe quedar reflejado para evitar
confusiones.
 Se debe establecer cómo se va a elegir al equipo de auditores, esto asegura que se elijan
a los adecuados, ya que deben conocer la norma que van a auditar.
 Debe estar preestablecido el procedimiento con el que se va a desarrollar la auditoría.
 Llevar un seguimiento de las auditorías realizadas aumenta la eficacia de las siguientes

auditorías a realizar.
 Es aconsejable tener un archivo bien organizado donde se guarden las auditorías ya

realizadas, por si hiciera falta volver atrás en el tiempo para revisar algún dato antiguo
que sea fácil.
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 La alta dirección debe recibir un informe de auditorías donde se expresen todos los
resultados, ya que la gerencia de la empresa debe estar informada de todos los
movimientos que se realizan, además de dar su consentimiento.
Como se ha podido comprobar todas las acciones necesitan de un procedimiento, en este caso
sería un procedimiento de auditoría. Dependiendo del tamaño de dicha empresa, será necesario
un solo documento para el procedimiento, en el caso de pequeñas empresas, o varios
documentos, en el caso de grandes empresas.
El procedimiento servirá de guía para las próximas auditorías, con esto se simplifica mucho el
trabajo ya que al año siguiente solo se deberán seguir los pasos del procedimiento.
Las empresas deben realizar auditoría internas dentro de un intervalo de tiempo que siempre
deben están planificados, con esto se consigue determinar si el Sistema de Gestión de
Responsabilidad Social tiene que ser conforme a los requisitos planificados para la
responsabilidad social, para los requisitos del documento y para los del Sistema de Gestión de
RSC que se encuentren establecidos en la empresa. Con esta auditoría también se conoce si se ha
implementado y se mantienen de una forma eficaz.
Se realiza un programa de auditorías internas teniendo en consideración el estado en el que se

encuentra y la importancia de los requisitos de la Responsabilidad Social. También se debe tener
en cuenta las áreas a estudiar, además de los resultados de las auditorias anteriores.
Dentro del programa de auditorías se debe definir los criterios de la auditoría, el alcance que va
a tener, la frecuencia y la metodología. Otro punto a tener en cuenta es la elección de los
auditores, que deben asegurar su objetividad e imparcialidad durante todo el proceso. Se deben
tener registros donde queden reflejadas todas las auditorías ya realizadas así como los resultados
de estas.
La Responsabilidad Social cuenta con siete principios básicos los cuales son: Rendición de
cuentas, la transparencia, el comportamiento ético, respeto por los intereses de las diferentes
partes, respetar la legalidad, la normativa internacional y los derechos humanos.
Dentro de dicha Responsabilidad Social encontramos unos grupos de interés o bastante

interesantes que pasamos a describir:
 Son grupos de personas que tienen interés en cualquier actividad generada por la
empresa, ya que se pueden ver afectados.
 La Responsabilidad Social se basa principalmente en identificar, valorar y dialogar con las
partes interesadas.
 Si alguien necesita dar su opinión la organización adquiere un compromiso que es el de
escucharlos.
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 La organización debe responder con lo crea más oportuno a dicha persona que ha
despertado el interés.
La Responsabilidad Social presenta muchos beneficios a las empresas. Dichos beneficios pueden
ser; mejorar la competitividad con otras empresas, aumento de la productividad, aumento de la
reputación de la organización, se incrementa la innovación, se detectan más fácilmente los
posibles riesgos ambientales que se encuentren asociados con la actividad que realiza la empresa,
aumenta el diálogo con los trabajadores, etc.
La norma IQNet-SR10 es una norma certificable, está basado en los principios de la ISO 26000 y
en la aplicación del ciclo de PHVA. Otra ventaja que presenta que es integrable a otras normas
como puede ser la ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001, etc.
Se recomienda ver el siguiente video
IQnet SR10 Sistemas de gestión de la responsabilidad social
https://youtu.be/u3m1xnx_0jI
PERFIL DEL AUDITOR
Se llama auditor a la persona capacitada y experimentada que se designa por una autoridad
competente, para revisar, examinar y evaluar los resultados de la gestión administrativa, social y
ambiental de una organización con el propósito de informar o dictaminar acerca de ellas,
realizando las observaciones y recomendaciones pertinentes para mejorar su eficacia y
eficiencia en su desempeño.
Las características de un auditor constituyen uno de los temas de importancia en el proceso de

realizar una auditoria dentro de una empresa, ya que en el recae la responsabilidad de practicarla
y lograr los resultados necesarios para proponer las medidas necesarias para el desempeño de la
organización.
La calidad y nivel de realización de la auditoria depende en gran manera del profesionalismo y

carácter del auditor, así como de su comprensión de las actividades que va a revisar; elementos
que involucran el vínculo de conocimientos, habilidades, estresas y experiencias necesarias para
que realice su trabajo con cuidado y competencia.
CONOCIMIENTO
Es conveniente que esta persona tenga una preparación adecuada, pues eso le permitirá
relacionarse de manera natural con los componentes de estudio que de una u otra manera se
emplearán durante su desarrollo. Es recomendable apreciar algunos de los siguientes niveles de
formación:
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 Formación académica: Estudios a nivel técnico, licenciatura o posgrado en

administración, informática, ingeniería en sistemas, contabilidad, derecho, relaciones
internacionales, etc...
 Formación complementaria: Instrucción en la materia obtenida a lo largo de su vida

profesional a través de conferencias, talleres, seminarios, foros o cursos.
 Formación empírica: Conocimiento resultante de la implementación de auditorías en

diferentes instituciones, con o sin contar con un grado académico.
 Entre los conocimientos idóneos del auditor para ayudar a la preparación y realización
de la auditoría destacan: Finanzas, Liderazgo, Costos, Sistemas y Procedimientos,
Comercio Internacional, entre otras.
HABILIDADES Y DESTREZAS
Las habilidades y destrezas que pueda poseer el profesional, van a ayudarlo a desenvolverse con
naturalidad frente a los obstáculos que puedan presentarse con sus pares o superiores. Entre
esas habilidades que debe tener se pueden nombrar las siguientes:
 Actitud positiva
 Saber escuchar
 Mente analítica
 Capacidad de negociación
 Iniciativa
 Facilidad de trabajar en equipo
COMPETENCIAS
La ejecución del trabajo en un auditor, puede estar destinado como auditor interno o externo.
El auditor interno se encuentra como parte de la organización en gestión, y en donde tendrá un
papel importante ya que deberá ser capaz de responder retos de acuerdo a la visión de la
organización. En el caso de un auditor externo su participación es valiosa ya que tiene una
apreciación objetiva de los hechos además de estar limitados en el tiempo de realización de la
auditoria.
RESPONSABILIDAD PROFESIONAL
El auditor debe realizar su trabajo utilizando todo su conocimiento en la auditoría, para evaluar
los resultados y presentar los informes correspondientes. También es necesario que se mantenga
libre de impedimentos que le resten credibilidad a sus juicios ya que esto garantizará el valor
necesario a su participación. Los impedimentos que normalmente se pueden enfrentar los
auditores son: Personales y Externos. Los personales se refieren a circunstancias que recaen en
el auditor y que, pueden afectar su desempeño como las siguientes
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 Vínculos personales profesionales, financieros u oficiales con la organización que se va a

auditar
 Relación con instituciones que interactúan con la organización,
 Ventajas previas obtenidas en forma ilegal. Externos. están relacionados con factores
que limitan al auditor, al tratar de llevar a cabo su función de manera precisa y objetiva
 Dificultades con los encargados de cuentas del cliente
 Presión injustificada para propiciar errores inducidos. En estos casos el auditor tiene la
obligación de informar a las personas correspondientes para que tomen cartas en el
asunto.
ÉTICA
Es uno de los aspectos más relevantes en el desarrollo profesional, porque se considera

inherente al comportamiento y relaciones de trabajo. La ética es el conjunto de normas que
ordenan e imprimen sentido a los valores y principios de conducta del individuo, tales como:
 Compromiso
 Honestidad
 Lealtad
 Franqueza
 Integridad
 Respeto a los demás y
 Sentido de responsabilidad, constituye uno de los pilares de las normas de actuación de
cualquier organización, sin importar su actividad o negocio.
CUALIDADES DEL AUDITOR
 Ser imparcial, sincero y honesto

 Ser discreto y comprender el concepto de confidencialidad
 Mantener la mente abierta para considerar las ideas y los punto de vista alternativos
 Ser diplomático y saber tratar con las personas
 Ser firme. Es muy importante, ya que durante la auditoría no debe negociar con el
auditado sobre la inclusión o eliminación de una determinada no conformidad en el
informe final ya que, de esta forma, se desvirtúa la eficiencia que puede tener la
auditoría. Aunque se lleve a cabo de forma responsable y ética, algunas decisiones
pueden no ser admitidas por las personas de la organización. Todo esto puede generar
desacuerdos y confrontaciones que no deben llevar a la negociación para la aceptación
del informe.
 Tener la alta capacidad de observación.
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 Tener el instinto de ser consciente y comprender todas las situaciones.

 Es necesario que se adapte de forma fácil a todos los contextos.
 Estar orientado a conseguir los objetivos.
 Obtener conclusiones de razonamientos lógicos y analizar las distintas evidencias
 Estar seguro de uno mismo.
 No contar con prejuicios que eliminen su objetividad.

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UNIDAD 6: Orientación para auditorias RS

 Contribuya al desarrollo sostenible, la salud y el bienestar de la sociedad.

Auditoria interna: La Auditoría Interna es una actividad independiente y objetiva de

AUDITORÍA INTERNA Y EXTERNA

Los contenidos pueden ser los siguientes:

 Se debe realizar un calendario de auditorías, donde se especifique el día que se va a

 Debe estar preestablecido el procedimiento con el que se va a desarrollar la auditoría.

 Llevar un seguimiento de las auditorías realizadas aumenta la eficacia de las siguientes

 Es aconsejable tener un archivo bien organizado donde se guarden las auditorías ya

Se realiza un programa de auditorías internas teniendo en consideración el estado en el que se

Dentro de dicha Responsabilidad Social encontramos unos grupos de interés o bastante

Se recomienda ver el siguiente video

IQnet SR10 Sistemas de gestión de la responsabilidad social

PERFIL DEL AUDITOR

Las características de un auditor constituyen uno de los temas de importancia en el proceso de

La calidad y nivel de realización de la auditoria depende en gran manera del profesionalismo y

 Formación académica: Estudios a nivel técnico, licenciatura o posgrado en

 Formación complementaria: Instrucción en la materia obtenida a lo largo de su vida

 Formación empírica: Conocimiento resultante de la implementación de auditorías en

 Vínculos personales profesionales, financieros u oficiales con la organización que se va a

Es uno de los aspectos más relevantes en el desarrollo profesional, porque se considera

CUALIDADES DEL AUDITOR

 Ser imparcial, sincero y honesto

 Tener el instinto de ser consciente y comprender todas las situaciones.

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