RJ 003-2018-UA-Directiva de Caja Chica 2018-Versi - N 04 PDF

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Nº f)O 3 -2018-MIDIS/PNAEQW-UA
El Agustino, 1 2 ENE. 2018

VISTOS: El Memorando Nº 019-2018-MIDIS/PNAEQW-UA, Memorando Nº 661-2018-MIDIS/PNAEQW-
UPPM, Memorando Nº 042-2018-MIDIS/PNAEQW-UAJ y el Informe Nº 011-2018-MIDIS/PNAEQW-UA-CTE,
emitidos por la Unidad de Administración, Unidad de Planeamiento, Presupuesto y Modernización, Unidad de
Asesoría Jurídica y por la Coordinación de Tesorería del Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma,
respectivamente; y
CONSIDERANDO:
Que, mediante Decreto Supremo Nº 008-2012-MIDIS, modificado por el Decreto Supremo N° 006-2014- .
MIDIS, el Decreto Supremo Nº 004-2015-MIDIS y el Decreto Supremo Nº 012-2017-MIDIS, se crea el Programa
Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma (PNAEQW), como Programa Social del Ministerio de Desarrollo e
Inclusión Social (MIDIS), con la finalidad de brindar un servicio alimentario de calidad, adecuado a los hábitos de
consumo locales, cogestionado con la comunidad, sostenible y saludable, para niñas y niños del nivel de educación
inicial a partir de los tres (3) años de edad y del nivel de educación primaria de la educación básica en instituciones
educativas públicas;
Que, con Resolución Directora! Nº 002-2007-EF/77.15, de fecha 24 de enero de 2007, emitida por la
Dirección Nacional de Tesoro Público del Ministerio de Economía y Finanzas, se aprobó la Directiva de Tesorería
Nº 001-2007-EF/77.15, la cual establece las disposiciones y procedimientos generales de Tesorería, así como las
condiciones y plazos para el cierre de cada Año Fiscal, a ser aplicados por las Unidades Ejecutoras, Directiva que
tiene carácter permanente;
Que, el numeral 10.1 del artículo 10° de la Resolución Directora! Nº 001-2011-EF/77.15 del 21 de enero de
2011, mediante la cual se dictan disposiciones complementarias a la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF.77/15,
dispone que la Caja Chica es un fondo en efectivo que puede ser constituido con Recursos Públicos de cualquier fuente
que financie el presupuesto institucional para ser destinado únicamente a gastos menores que demanden su cancelación
inmediata o que, por su finalidad y características, no pueden ser debidamente programados;
Que, por su parte, el literal 0 del numeral 10.4 del artículo 10° de la Resolución Directora!
Nº 001-2011-EF/77.15, dispone que el Director General de Administración, o quien haga sus veces, debe aprobar una
Directiva para la administración de la Caja Chica, en la misma oportunidad de su constitución, y disponer la
realización de arqueos inopinados sin perjuicio de las acciones de fiscalización y control a cargo del Órgano de
Control Institucional;
Que, la Ley Nº 30693 - Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2018, en el numeral 4.2
'<!J-~fJl ~ de su artículo 4º, referente a las acciones administrativas en la ejecución del gasto público, establece que todo acto
'J'~ 'fi;; administrativo, acto de administración o las resoluciones administrativas que autoricen gastos no son eficaces si no
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Dé~ cuentan con el crédito presupuestario correspondiente en el presupuesto institucional o condicionan la misma a la
acc , ~ ~~ asignación de mayores créditos presupuestarios, bajo exclusiva responsabilidad del titular de la entidad, asi como
'\~~ -M1'6,~ .~~· del jefe de la oficina de presupuesto y del jefe de la oficina de administración, o los que hagan sus veces;
Que, mediante Memorando Nº 019-2018-MIDIS/PNAEQW-UA, la Unidad de Administración propuso el
proyecto de "DIRECTIVA PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA EN EL PROGRAMA
NACIONAL DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR QALI WARMA", que regula los procedimientos para la correcta
administración, uso, rendición, reposición y liquidación de la Caja Chica del PNAEQW, estableciéndose atribuciones
y responsabilidades que debe adoptar todo personal que tiene disposición y hace uso del efectivo;
Que, mediante Memorando N°- 661-2018-MIDIS/PNAEQW-UPPM y Memorando N° 042-2018-

MIDIS/PNAEQW-UAJ, la Unidad de Planeamiento, Presupuesto y Modernización y la Unidad de Asesoría Jurídica,
respectivamente, emitieron opinión favorable respecto al proyecto de Directiva mencionado en el considerando
precedente;
Que, de otro lado, mediante Informe Nº 011-2018-MIDIS/PNAEQW-UA-CTE, la Coordinación de Tesorería

presenta su propuesta para la apertura de Caja Chica en la Sede Central, así como, la designación del responsable
titular y suplente para la administración de dicho fondo, contándose con la disponibilidad presupuesta! para su
atención;
Que, estando a los considerandos precedentes, resulta procedente aprobar la "DIRECTIVA PARA LA
ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA EN EL PROGRAMA NACIONAL DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR
QALI WARMA", así como, autorizar la apertura del Fondo de Caja Chica de la Sede Central del PNAEQW para el
presente ejercicio fiscal y designar a los responsables para su manejo;
Con la visación de la Coordinación de Contabilidad y de la Coordinación de Tesorería de la Unidad de

Administración del Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma;
De conformidad con la Norma General de Tesorería NGT-06 "Uso del Fondo Fijo para Caja Chica", aprobada
por la Resolución Directora! Nº 026-80-EF/77.15, la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15, la Resolución
Directora! Nº 001-2011-EF/77.15, el Texto Único Ordenado de la Ley Nº 28411- Ley del Sistema Nacional de
Presupuesto, aprobado por Decreto Supremo N° 304-2012-EF y la Ley N° 30693 - Ley de Presupuesto del Sector
Público para el Año Fiscal 2018.
SE RESUELVE:
ARTÍCULO PRIMERO: Aprobar la "DIRECTIVA PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA

CHICA EN EL PROGRAMA NACIONAL DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR QALI WARMA" con código DIR 013-
PNAEQW-UA, Versión N° 04, derogándose la Directiva aprobada mediante Resolución Jefatura! Nº 6759-2017-
MIDIS/ONAEQW-UA de fecha 19 de setiembre de 2017, en virtud a los considerandos expuestos en la presente
Resolución.
ARTÍCULO SEGUNDO: Autorizar la apertura del Fondo de Caja Chica de la Sede Central del Programa
Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma, correspondiente al ejercicio fiscal 2018, para ser destinado a gastos
menores que demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y características, no puedan ser
debidamente programados, designándose a los responsables de su manejo, de acuerdo al siguiente detalle:
1456 - PROGRAMA NACIONAL DE ALIMENTACION ESCOLAR QALI WARMA

00 - RECURSOS ORDINARIOS
TORRES PACHECO, LUIS ALBERTO
VIZCARRA ÁLVAREZ, ROSA LUZ
S/. 40,000.00 (CUARENTA MIL Y 00/100 SOLES)
ARTICULO TERCERO: El egreso que demande el cumplimiento de la presente Resolución será con cargo
a la Categoría del Gasto 5 Gasto Corriente, Tipo de Transacción 2 Gastos Presupuestarios y Genérica 3 Bienes y
Servicios, Fuente de Financiamiento 00 - Recursos Ordinarios del Presupuesto Institucional, correspondiente al
Ejercicio 2018.
ARTÍCULO CUARTO: Disponer que la Coordinación de Contabilidad realice arqueos inopinados al Fondo
de Caja Chica de la Sede Central, informando de los resultados y medidas correctivas, de ser el caso, a la Jefatura
de la Unidad de Administración del Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma.
ARTÍCULO QUINTO: Encargar a la Coordinación de Gestión Oocumentaria y Atención al Ciudadano, la

notificación de la presente Resolución, a las Unidades Territoriales, Unidades de Asesoramiento, Apoyo y Técnicas
del Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma, a través de medios electrónicos, para su conocimiento
y fines pertinentes.
ARTÍCULO SEXTO: Publíquese la presente Resolución Jefatura! en el Portal Institucional del Programa
Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma (www.qaliwarma.gob.pe), para conocimiento de los interesados y
público en general.
REGÍSTRESE Y COMUNÍQUESE.
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HAYDEE BAUTISTA PORRAS

Jata de la Unidad de Administración
Pro~raiM Nacional de Alimenlación Escolar Qali \lfflnna
:.1inisterio de Desarrollo e Inclusión Social
• "Decenio de la Igualdad de oportunidades para mujeres y hombres"
"Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional"
INFORMENº 01/. 2018· MIDIS/PNAEQW-UA-CTE
Asunto
Referencia a) Resolución Jefatura! Nº 6759-2017-MIDIS-PNAEQW-UA

b) Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15 y sus modificatorias
Fecha Lima, 1 O ENE. 20;:J
Tengo el agrado de dirigirme a usted, con relación al asunto de la referencia, para informarle que, a través
de la resolución de la referencia a), de fecha 19 de setiembre de 2017 se aprobó la "Directiva para la
Administración del Fondo de Caja Chica en el Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma", la
misma que tiene como objetivo establecer normas y procedimientos técnicos y administrativos para la
correcta administración, uso, rendición, reposición y liquidación de la Caja Chica del Programa.
Para asegurar una mejor gestión financiera de la institución en el marco de la normatividad vigente, a
efectos de atender, hacer ágil y eficiente el pago de gastos menores y urgentes, que por su finalidad y
características no puedan ser debidamente programados y que demandan cancelaciones inmediatas, es
necesario realizar la apertura del fondo de Caja Chica de la Sede Central.
Por lo anterior, esta coordinación ha visto por conveniente solicitar lo siguiente:
Proponer al señor Luis Alberto Torres Pacheco identificado con DNI N° 09271735 como Responsable
Titular y a la señora Rosa Luz Vizcarra Álvarez identificada con DNI Nº 06408083 como responsable
Suplente del fondo de Caja Chica de la Sede Central.
Que de acuerdo a los registros del año anterior se recomienda la apertura del fondo de Caja Chica de la
Sede Central por un importe de SI 40,000.00 (Cuarenta Mil y 00/100 Soles) para atender los requerimientos
del ejercicio 2018.
Para tales efectos adjuntamos un proyecto de Resolución Jefatura! para la apertura y designación de
responsables del manejo de la Caja Chica 2018.
Atentamente,
Av. Nugget N° 125 Piso 4 - El Agustino

Central telefónica: 01 - 201 9360
GaiiWarma I www.qaliwarma.gob.pe
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'Decenio de la Igualdad de Oportunidades para mujeres y hombres'

'Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional'
MEMORANDO N.º 42-2018-MIDISIPNAEQW-UAJ
Asunto
Referencia a) Memorando Nº 661-2018-MIDIS/PNAEQW-UPPM

b) Memorando Nº 019-2018-MIDIS/PNAEQW-UA
Lugar y Fecha El Agustino, 11 de enero de 2018
Tengo el agrado de dirigirme a usted, en atención al documento de la referencia a), mediante el cual el
Jefe (e) de la Unidad de Planeamiento, Presupuesto y Modernización emite opinión favorable al proyecto de
documento normativo "Directiva para la Administración del Fondo de Caja Chica en el Programa Nacional de·
Alimentación Escolar Qali Warma", versión Nº 04. Al respecto, se señala lo siguiente:
Mediante Memorando N° 007-2018-MIDISIPNAEQW-UA, la Unidad de Administración señala que,

conforme al literal e) del artículo 36º de la Directiva Nº 001-2017-EF/77.15, aprobada mediante Resolución
Directora! Nº 002-2007-EF/77.15, establece que: El Director General de Administración, o quien haga sus
veces, debe aprobar una Directiva para la administración del Fondo para Pagos en Efectivo, en la misma
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versión N. º 01), en lo que aplica, literal e) del artículo 36º de la Directiva N° 001-2017-EF/77.15, aprobada
mediante Resolución Directora/ N° 002-2007-EF/77. 15 establece que: El Director General de Administración, o
quien haga sus veces, debe aprobar una Directiva para la administración del Fondo para Pagos en Efectivo, en
la misma oportunidad de su constitución, entre otros", opinando favorablemente por la aprobación del
documento normativo denominado "Directiva para la Administración del Fondo de Caja Chica en el Programa
Nacional de Alimentación Escolar Qali Wa,ma", con código DIR-013-PNAEQW-UA, versión N. º 04".
Por otro lado, dicha Unidad señala que, se debe dejar sin efecto o derogar la Resolución Jefatura! N°
6759-2017-MIDIS-PNAEQW/UA.
Esta Unidad de Asesoría Jurídica considera que debe tenerse en cuenta la Resolución Directora! N.º
001-2011-EF-77.15, por la cual se dictan disposiciones complementarias a la Directiva de Tesorería aprobada
por la Resolución Directora! N.º 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de operaciones del
Año Fiscal anterior, del Gasto Devengado y del uso de la Caja Chica, entre otras. En el literal f, del numeral
10.4, del artículo 1 O de la primera norma en mención, se establece que: "El Director General de Administración,
o quien haga sus veces, debe aprobar una Directiva para la administración de la Caja Chica (. . .)".
En atención a lo expuesto, esta Unidad de Asesoría Jurídica del Programa Nacional de Alimentación
Escolar Qali Warma, opina que la propuesta de "Directiva para la Administración del Fondo de Caja Chica en el
Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma", versión Nº 04, se encuentra conforme a lo
establecido en la Directiva para la Formulación, Revisión y Aprobación de los Documentos Normativos en el
Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma (DIR-008-PNAEQW-UPP-Versión N.º 01), aprobada
por Resolución de Dirección Ejecutiva N.º 9789-2015-MIDIS/PNAEQW, en lo que aplica; y a lo establecido en el
literal e), del artículo 36º, de la Directiva Nº 001-2017-EF/77.15, aprobada mediante Resolución Directora! Nº
Programa Nacional
de Alimentación Escolar
QALI WARMA
002-2007-EF/77.15, así como a lo establecido en el literal f, del numeral 10.4, del artículo 10, Resolución
Di rectoral N. º 001-2011-EF-77.15; por lo que es viable legalmente su aprobación.
Se recomienda que, la Resolución Jefatura! que apruebe la "Directiva para la Administración del Fondo
de Caja Chica en el Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma", con código normativo DIR-013-
PNAEQW-UA, versión N.º 04, sea publicado en el Portal Institucional del Programa Nacional de Alimentación
Escolar Qali Warma (www.qw.gob.pe).
Sin otro particular, quedo de Usted.
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MEMORANDO Nº 661 • 2018-MIDIS/PNAEQW-UPPM
A MARIA TERESA CORNEJO RAMOS . IDO

Jefa de la Unidad de Asesoría Jurídica
Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma
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Asunto Opinión favorable al proyecto de documento normativo: "Directiva para
Administración del Fondo de Caja Chica en el Programa Nacional e
Alimentación Escolar Qali Warma" Versión Nº 04
Referencia Memorando Nº 019-2018-MIDIS/PNAEQW-UA
Lugar y Fecha El Agustino, 11 de enero de 2018
La Unidad de Administración, ha elaborado, modificado y propuesto el presente Proyecto de Directiva cuyo

objeto es establecer normas y procedimientos técnicos y administrativos para la correcta administración,
uso, rendición, reposición y liquidación de la Caja Chica del PNAEQW- En tal sentido la Unidad de
Administración ha presentado el Proyecto "Directiva para la Administración del Fondo de Caja Chica en el
Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma" Versión Nº 04.
La Unidad de Planeamiento y Presupuesto, concluye que la modificación de la Directiva, cumple con los
criterios establecidos en la Directiva para la Formulación, Revisión y Aprobación de los Documentos
Normativos en el PNAEQW {DIR-008-PNAEQW-UPP - Versión Nº 01), en lo que aplica, teniéndose en
cuenta que en el literal e) del articulo 36° de la Directiva Nº 001-2007-EF/77.15 aprobada por Resolución
Directora! Nº 002-2007-EF/77.15, establece que el Director General de Administración o quien haga sus
veces, debe aprobar una directiva para la Administración de Fondo del Caja Chica en la misma oportunidad
de su constitución, entre otros. Por tanto, esta Unidad opina favorablemente por la modificación de la
referida Directiva en la versión N° 04, la misma que conllevará a aprobar la Directiva denominada:
"Directiva para la Administración del Fondo de Caja Chica en el Programa Nacional de Alimentación
Escolar Qali Warma" con código de documento normativo DIR-013-PNAEQW-UA en su Versión N° 04.
Es importante señalar que se debe dejar sin efecto o derogar la Resolución Jejafural N° 6759-2017-MIDIS-
PNAEQW/UA, al aprobar la presente Directiva. Asimismo, de la verificación en la lista maestra de
documentos normativos del sistema de gestión del PNAEQW, indicamos que no se cuenta con otro
documento normativo que colisione, se superponga o exista duplicidad funcional.
Finalmente, derivamos el proyecto de Directiva, a su despacho, para el análisis correspondiente y su

elevación a la Dirección Ejecutiva para la aprobación de considerarlo pertinente.
Ate a en e,
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tn . AL8ERiO TOLEM I INO AVALOS
,• Jefe-(~ le la Unióad de PlanQa~1iento y Pres~puesto
"----F>'tiM\¡raliitWfulrfa'~!imenlsc10n Escola1 Oal1 tla~a
JAi!iiA.1isleriode Desarrollo e Inclusión Social
Archivo
Av. Nugget W 125 Piso 4 - El Agustino

Qc:l!Warma www.qaliwarma.gob.pe
Programa Nacional
QALI WARMA
"Decenio de la Igualdad de oportunidades para mujeres y hombres"

"Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional"
MEMORANDO Nº Ú I O¡ -2018-MIDIS/PNAEQW-UA
A JACINTO ALBERTO TOLENTINO AVALOS

Jefe (e) de la Unidad de Planeamiento, Presupuesto y Modernización
ce MARIA TERESA CORNEJO RAMOS

Jefa de la Unidad de Asesoría Jurídica
Asunto Remite proyecto de Directiva para la Administración del Fondo de Caja Chica
Lugar y fecha Lima,

· 11 ENE. 2018
Me dirijo a usted a fin de remitir adjunto proyecto de nueva Directiva para la Administración del Fondo de Caja
Chica en el PNAEQW 2018, que recoje los aportes recibidos de la Unidad de Asesoría Jurídica y Unidad de
Planeamiento, Presupuesto y Modernización, visado por los Coordinadores de Contabilidad, Tesorería y
firmado por la suscrita, la cual anexa el control de cambios que incorpora las mejoras establecidas.
De acuerdo a lo dispuesto en el inciso e) del Artículo 36º de la Directiva Nº 001-2007-EF/77.15 aprobada

mediante Resolución Directora! Nº 002-2007-EF/77.15, señala que el Director General de Administración o
quien haga sus veces, debe aprobar una Directiva para la administración del fondo de Caja Chica en la misma
oportunidad de su constitución, entre otros.
De otro lado, en cumplimiento de la Directiva para la formulación, revisión y aprobación de los documentos
normativos en el PNAEQW aprobada con ROE Nº9789-2015-MIDIS/PNAEQW; agradeceré su visado de
r~'j
~ . encontrarlo conforme y su posterior derivación a la Unidad de Asesoría Jurídica para el trámite correspondiente.
!o ' n ese sentido, se solicita su atención con carácter de urgente con la finalidad que sea difundida a las distintas
~::~::::::ritoriales para su cumplimiento en el presente ejercicio. '". , . . , .. ,. = , .. ,.
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HAYDEE BAUTISTA PORRAS
Jefa de la Unidad de Administración
Plograma Nactonal de Alimentación Eswlar O ali Wanna
Ministerio de Desarrollo e Inclusión Sol'; .. ,
PNAEQW/UA
HMBP/ccs
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Av. Nugget N' 125 Piso 4 - El Agustino
www.qaliwarma.gob.pe
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· Pr.ograma Nacional
QALl'WARMA
~ ©JioWarma
DIRECTIVA
Código de documento Versión Total de Fecha de

Resolución de aprobación
normativo Nº Páginas aprobación
Resolución Jefatura! IZ¡ Df 12018

DIR-0/3-PNAEQW-UA 04 35 03
Nº -2018-MIDIS/PNAEQW-UA
DIRECTIVA PARA LA ADMINISTRACION DEL FONDO DE CAJA CHICA EN EL PROGRAMA

NACIONAL DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR QALI WARMA
ELABORADO POR: REVISADO POR: REVISADO POR:

Nombres y Apellidos: Nombres y Apellidos: Nombres y Apellidos:
Jefe(a) de la Unidad de Jefe(a) de la Unidad de Planeamiento, Jefe(a) de la Unidad de Asesoría
Administración Presupuesto y Modernización Jurídica
Firma Firma Firma
DIRECTIVA PARA LA ADMINISTRACION DEL FONDO DIR-013-PNAEQW-UA
DE CAJA CHICA EN EL PROGRAMA NACIONAL DE
ALIMENTACIÓN ESCOLAR QALIWARMA
ÍNDICE
CONTENIDO PAGINA
l. FINALIDAD 3
11. OBJETIVO 3
111. ALCANCE 3
IV. BASE LEGAL 3
v. DOCUMENTOS DE REFERENCIA 4
VI. DEFINICION DE TERMINOS 4
VII. RESPONSABLES 5
VIII. DISPOSICIONES GENERALES 5
IX. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS 6
X. REGISTRO 17
XI. FORMATOS Y ANEXOS 17
Versión Nº 04 Página 2 de 37
Resolución Jefatura! Nº -2018-MIDIS-PNAEQW/UA
·DE CAJA CHICA EN EL PROGRAMA NACIONAL DE
DIRECTIVA PARA LA ADMINISTRACION DEL FONDO DE CAJA CHICA EN EL

PROGRAMA NACIONAL DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR QALI WARMA
l. FINALIDAD
Establecer normas y procedimientos técnicos - administrativos para la correcta

utilización de los recursos financieros que conforma el Fondo de Caja Chica del
Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma (PNAEQW) para cubrir gastos
menudos, urgentes y de rápida cancelación que no pueden ser programados para
efectos de su pago por otra modalidad.
11. OBJETIVO
Establecer normas y procedimientos técnicos y administrativos para la correcta

administración, uso, rendición, reposición y liquidación de la Caja Chica del Programa
Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma - PNAEQW.
111. ALCANCE
Las disposiciones establecidas en la presente Directiva son de aplicación y cumplimiento

obligatorio para todas las colaboradoras y colaboradores del Programa Nacional de
Alimentación Escolar Qali Warma - PNAEQW, bajo cualquier modalidad de contratación.
IV. BASE LEGAL
4. 1 Ley Nº 27482, Ley que regula la publicación de la Declaración Jurada de Ingresos,

Bienes y Rentas de funcionarios y Servidores públicos del Estado.
4.2 Ley Nº 27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública.
4.3 Ley Nº 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público.
4.4 Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
4.5 Ley Nº 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad.
4.6 Ley Nº 29623, Ley que promueve el financiamiento a través de la factura
comercial.
4.7 Ley Nº 30381, Ley que cambia el nombre de la unidad monetaria de Nuevo Sol a
Sol.
4.8 Ley Nº -30693, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2018.
4.9 Decreto Ley Nº 25632, Ley Marco de Comprobantes de pago que establecen la
obligación de emitir comprobantes de pago en las transferencias de bienes, en
propiedad o en uso, o en prestaciones de servicios de cualquier naturaleza.
4.1 O Decreto Supremo Nº 008-2012-MIDIS, Norma que crea el Programa Nacionalde
Alimentación Escolar Qali Warma.
4.11 Decreto Supremo Nº 304-2012-EF, que aprueba el Texto Único Ordenado de la
Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
4.12 Decreto Supremo Nº 007-2013-EF, que regula el otorgamiento de viáticos para
viajes en comisión de servicio en el Territorio Nacional.
4.13 Decreto Supremo Nº 006-2014-MIDIS, que dispone que el Programa Nacional de
Alimentación Escolar Qali Warma, de forma progresiva atienda a los escolares de
nivel de educación secundaria de la educación básica en instituciones educativas
públicas localizadas en los pueblos indígenas que se ubican en la Amazonia
Peruana.
4.14 Decreto Supremo Nº 004-2015-MIDIS, que establece la vigencia de seis (06) años
del programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma.
4. 15 Decreto Supremo Nº 380-2017-EF, que aprueba el valor de la Unidad Impositiva
tributaria para el año 2018.
4.16 Decreto Supremo Nº 126-2017-EF, que aprueba el Texto Único Ordenado de la
Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.
Página 3 de 37
-2018-MIDIS-PNAEQW/UA
4.17
Resolución Ministerial Nº 283-2017 MIDIS, que aprueba el Manual de Operaciones
del Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma.
4.18 Resolución Directora! Nº 002-2007-EF/77.15 que aprueba la Directiva de Tesorería
Nº 001-2007-EF/77.15.
4.19 Resolución Directora! N° 001-2011-EF/77.15, que aprueba disposiciones
complementarias a la Directiva de Tesorería aprobada por la Resolución Directora!
N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de operaciones del
Año Fiscal Anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica,
entre otras.
4.20 Resolución Directora! N° 004-2011-EF/77.15, que modifica el literal b) del numeral
10.4 del artículo 10º de la Resolución Directora! N° 001-2011-EF/77.15.
4.21 Resolución Directora! Nº 026-80-EF/77.15, que aprueba las Normas Generales de
Tesorería Nº 06, 07, 08 y 13.
4.22 Resolución de Superintendencia Nº 007-99-SUNAT, que aprueba el Reglamento
de Comprobantes de Pago.
4.23 Resolución de Contraloría General Nº 320-2006-CG, que aprueba las Normas de
Control Interno.
Las referidas normas incluyen sus respectivas modificaciones, de ser el caso.
V. DOCUMENTOS DE REFERENCIA
5.1 Resolución de Dirección Ejecutiva N° 9957-2015-MIDIS-PNAEQW, que aprueba la

"Directiva para la Ejecución y Control Presupuesta! en el Programa Nacional de
Alimentación Escolar Qali Warma", con Código DIR 010-PNAEQW-UPP.
VI. DEFINICIÓN DE TÉRMINOS
a) ARQUEO: Es el análisis de las transacciones del efectivo, en un momento

determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo
recibido y si el saldo que arroja corresponde con lo que se encuentra físicamente
en dinero en efectivo en caja, documentos definitivos, rendiciones en tránsito y
recibos provisionales.
b) CAJA CHICA: Es el fondo en efectivo constituido con recursos públicos, destinado

para atender gastos menores y/o urgentes que demanden su cancelación
inmediata y que por su finalidad y característica, no pueden ser debidamente
programados para su pago por otra modalidad.
c) COMPROBANTE DE PA~O: Son las Facturas, los recibos de Honorarios

Electrónicos, las Boletas de Venta, los Boletos de Viaje, los tickets o cintas
emitidas por máquinas registradoras, siempre que cumplan con todas las
características y requisitos mínimos establecidos en el Reglamento de
Comprobantes de Pago, aprobado por SUNAT.
d) CONTROL DE ASISTENCIA: Se utiliza para acreditar la asistencia a los eventos

organizados por el PNAEQW, donde participan los integrantes del modelo de
Cogestión. Se sustenta con el Formato Nº 09 "Control de Asistencia".
e) DECLARACIÓN JURADA: Documento sustentatorio del gasto por actividades

realizadas en lugares donde no pueda ser posible obtener comprobantes de pago.
El monto de la Declaración Jurada no debe exceder del 10% de la Unidad
Impositiva Tributaria (UIT) vigente.
f) DOCUMENTACION SUSTENTATORIA: Elemento de evidencia que permite el

conocimiento de la naturaleza, finalidad y resultados de una operación o
transacción. La documentación sustentatoria se realiza con comprobantes de pago
Versión N° 04 Página 4 de 37
· DE CAJA CHICA EN EL PROGRAMA NACIONAL DE
y otros documentos que sustenten el gasto, debidamente autorizados por el

Reglamento de Comprobantes de Pago, aprobado por SUNAT, así como,
Declaraciones Juradas y recibos de movilidad.
g) PLANILLA DE MOVILIDAD: Se utiliza para sustentar el pago de gastos de

movilidad en caso de eventos donde participan los integrantes del modelo de
Cogestión y se rinde con el Formato Nº 07 "Planilla de Movilidad".
h) PLANILLA DE REFRIGERIO: Se utiliza para sustentar el pago de gastos de

refrigerio en caso de eventos donde participan los integrantes del modelo de
Cogestión y se rinde con el Formato Nº 08 "Planilla de Refrigerio".
i) RECIBO DE MOVILIDAD: Sustentan los gastos de movilidad local que se le

reconoce a colaboradoras y colaboradores del Programa cuando realiza
comisiones de servicio o por otras razones establecidas en la presente Directiva.
Se sustentan con el Formato Nº 3 "Recibo de Movilidad".
j) RENDICIÓN DE CUENTAS: Es la presentación de la documentación sustentatoria

del gasto por parte de la colaboradora o el colaborador, a quien se le otorgó dinero
en efectivo (mediante el recibo provisional) para el cumplimiento de una función
y/o comisión de servicio, con cargo a rendir cuenta.
k) REPOSICIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA: Constituye la restitución de los

recursos del fondo de caja chica, efectuado mediante cheque o giro bancario a
favor del responsable de la administración del fondo, obrando de conformidad a
lo establecido en la NGT 05 "Uso del Fondo Para Pagos en Efectivo" de las
Normas Generales del Sistema de Tesorería, aprobada mediante Resolución
Directora! Nº 026-80- EF/77. 15.
1) TARIFARIO: Escala unificada que se otorga para reconocer los gastos por
concepto de movilidad, alimentación y hospedaje cuando se realizan
desplazamiento en el ámbito del trabajo, según sea el caso.
m) VIÁTICOS: Es la asignación económica que se otorga al comisionado para cubrir

los gastos de alojamiento, alimentación y movilidad local (hacia y desde el lugar de
embarque), así como la movilidad para el desplazamiento del lugar donde se
realiza la comisión de servicio. Se sustenta con planilla de viáticos.
VII. RESPONSABLES
La administración de la Caja Chica se organiza a nivel nacional, son responsables de las

disposiciones contenidas en la presente Directiva, las colaboradoras y los colaboradores
de todos los niveles del PNAEQW, así como también las y los responsables titulares y
suplentes designados para el manejo del Fondo para Caja Chica.
7.1 Es responsabilidad de las colaboradoras y los colaboradores que reciban dinero

en efectivo de la Caja Chica, el uso correcto del mismo y su liquidación dentro de
los plazos establecidos.
7 .2 Las y los colaboradores designados para el manejo de la Caja Chica son

responsables de la custodia de los documentos que sustentan el gasto, la
legalidad de billetes y monedas a su cargo.
DISPOSICIONES GENERALES
.8.1 Se encuentra prohibido la conformación de fondos especiales o de naturaleza o

características similares a la Caja Chica, cualquiera sea su denominación, bajo
responsabilidad de las Coordinaciones de Contabilidad y Tesorería y de las
Unidades Territoriales. Asimismo, se encuentra prohibido mantener fondos de caja

chica en cuentas personales.
8.2 La designación o sustitución del titular y/o suplente como responsable de la

administración de Caja Chica, se realiza mediante Resolución Jefatura! de la
Unidad de Administración, quedando prohibido delegar el manejo de los fondos de
Caja Chica.
8.3 En la Sede Central, la o el responsable de la administración de la Caja Chica no

puede ser la Coordinadora o el Coordinador de Tesorería, y en las Unidades
Territoriales no puede ser la Jefa o el Jefe de la Unidad Territorial.
8.4 La Unidad de Administración, como unidad orgánica encargada de conducir y

supervisar las actividades del Sistema Administrativo de Tesorería, a través de su
Coordinadora o Coordinador puede absolver las consultas, e interpretación de la
aplicación de la presente directiva, atendiendo a consultas recibidas
8.5 El responsable de la administración de la Caja Chica, tiene a su cargo la custodia

y manejo del fondo, por lo que debe cumplir y aplicar lo indicado en las
disposiciones legales. Deberá ser una colaboradorao un colaborador contratado bajo
el régimende contrataciónadministrativade servicios (CAS).
8.6 Para el requerimiento y utilización de los recursos de Caja Chica se tiene en

cuenta las normas presupuestarias, los criterios de austeridad, racionalidad del
gasto público, eficacia y la responsabilidad de los solicitantes, denegándose la
atención de pagos de los requerimientos que no se ajusten a los citados criterios.
Se deberá contar con marco presupuesta! disponible para realizar el gasto,

tomando en consideración la correcta utilización del Clasificador del Gasto Público
8.7 Las y los responsables Titular y Suplente de la administración de la Caja Chica,

deberán cumplir con presentar la "Declaración Jurada de Ingresos de Bienes y
Rentas" en los plazos y conforme a lo establecido en la Ley 27482 y el Decreto
Supremo Nº 080-2001-PCM Reglamento de la Ley que regula la publicación de la
Declaración Jurada de Ingresos, Bienes y Rentas de funcionarios y servidores
públicos del Estado, así como, la Resolución de Contraloría Nº 174-2002-CG, sus
normas complementarias y modificatorias.
DISPOSICIONES ESPECIFICAS
9. 1 DE LA APERTURA O MODIFICACIÓN
a) La apertura y modificación del fondo de Caja Chica se autoriza mediante

Resolución Jefatura! de la Unidad de Administración, por metas aprobadas.
b) Las Unidades Territoriales con el apoyo de la Unidad de Planeamiento,

Presupuesto y Modernización respecto del presupuesto aprobado para la
atención de sus gastos a ser canalizados vía caja chica, dentro de los 1 O días
hábiles previos al inicio del ejercicio, realizará la solicitud de apertura del fondo
desagregando los importe, metas y clasificadores de gasto.
e) La Unidad de Administración, a través de la Coordinación de Tesorería

solicita la Certificación de Crédito ante la Unidad de Planeamiento y
Presupuesto señalando la cadena funcional programática, fuente de
financiamiento, cadena de gasto y el monto a certificarse.
d) La Coordinaciónde Tesorería formula el proyecto de Resolución Jefatura! y

visa conjuntamente con la Coordinación de Contabilidad consignando la
siguiente información:
• Unidad Territorial y Sede Central a la que se asigna el fondo de Caja

Chica.
• Nombres, apellidos y cargo del responsable Titular y Suplente de la
administración del fondo.
• Importe total del fondo de Caja Chica.
• Tope máximo por cada adquisición.
• Los procedimientos y plazos para su rendición, debidamente
documentada.
• Copia de la certificación presupuesta!
e) Para constituir o reembolsar los recursos de fondos de Caja Chica se realiza

mediante cheque o giro bancario, según corresponda, a nombre del
responsable y/o suplente de la Caja Chica, designados en la Resolución
Jefatura l.
f) El monto de la Apertura de Caja Chica puede ser modificado, mediante

Resolución Jefatura! de la Unidad de Administración, a propuesta de la Jefa o
del Jefe de la Unidad Territorial correspondiente con el debido sustento;
debiendo contar con la opinión favorable de la Coordinación de Tesorería,
teniendo en cuenta el flujo de operaciones del manejo de la Caja Chica. En el
caso de solicitar la ampliación del fondo de caja chica se debe contar con la
respectiva Certificación Presupuesta!.
g) La o el responsable de la Caja Chica debe llevar y mantener actualizado un

Registro auxiliar estándar de control de apertura, reembolsos, rendiciones y
liquidación de Caja Chica (Formato Nº 6), en el cual se registra los importes
de la apertura, reembolsos así como, el sustento de todos los gastos
realizados; además, debe mantener actualizado el archivo de los documentos
cancelados con los fondos de la Caja Chica.
h) El cobro del fondo de Caja Chica por concepto de apertura y reembolsos a

nombre del Titular o Suplente según corresponda, se realizará dentro de las
veinticuatro (24) horas, de haber sido informado por parte de la Coordinación
de Tesorería.
9.2 DE LA EJECUCIÓN
El funcionario que autoriza el gasto debe considerar los principios de austeridad y

racionalidad del gasto.
Los responsables de la Administración de Caja Chica efectuarán la revisen y

verificación de la documentación que sustentan los gastos, antes de su
cancelación.
9.2. 1 Son gastos atendibles aquellos que se encuentren enmarcados en la

definición de Caja Chica de la presente Directiva, tales como:
a) Gastos por movilidad, alimentación y hospedaje de acuerdo al Tarifario

establecido en el Anexo Nº 01 de la presente Directiva para la Sede
Central. Respecto al tarifario de las Unidades Territoriales será
aprobado en forma independiente, mediante Resolución Jefatura!
emitida por la Unidad de Administración.
b) Excepcionalmente viáticos autorizados por la Jefa o el Jefe de la

Unidad de Administración en la Sede Central y por la Jefa o el Jefe de
la Unidad Territorial, previa presentación de los formatos de la Directiva
de viáticos, aplicando la escala establecida en la Directiva en mención.
Así también se podrán cubrir los viáticos para la realización de los

arqueos inopinados debido a su importancia y oportunidad.
c) Compra de pasajes aéreos, terrestres y fluviales en caso de

comisiones de servicio urgentes.
d) Repuestos y accesorios de vehículos,
e) Repuestos y accesorios de equipos informáticos.(Se requiere del

Vo.Bo. del especialista informático de la Unidad Territorial).
f) Otros gastos menudos y urgentes, referidos a la adquisición de bienes,

tales como, útiles de oficina y otros, debiendo acreditarse la no
existencia de stock en almacén central.
g) Pago de arbitrios (si no está incluido el pago en el contrato de alquiler

local).
h) Gastos notariales y registrales, debidamente sustentados.
i) Servicios básicos en las Unidades Territoriales.
j) Servicio de fotocopiado, impresiones y empastado.
k) Correos y servicio de mensajería (ámbito de servicio que no incluya el

contrato de servicio de mensajería).
1) Alquiler de inmuebles que no superen las ocho (8) Unidades

Impositivas Tributarias (UIT) al año de acuerdo a lo señalado en el
Artículo 5º de la Ley 30225.
m) Tasas de embarque de terminales terrestres y aéreos.
n) Diversos gastos operativos y de funcionamiento que no estén

prohibidos o restringidos.
9.2.2 Queda prohibido efectuar los siguientes gastos con Caja Chica:
a) Adquisición de bienes de capital
b) Compromisos de pago adquiridos en ejercicios presupuestales

anteriores.
e) Otorgar préstamos personales.
d) Efectuar pagos a proveedores de servicios contratados por locación de

servicios.
9.2.3 El monto máximo para gastos por Caja Chica es de 20% de una (01)
Unidad Impositiva Tributaria (UIT) vigente, salvo el pago de viáticos
autorizados y pago de servicios básicos.
9.2.4 Por razones debidamente justificadas pueden ser atendidos montos

mayores hasta un máximo del 90% del valor de una (01) Unidad Impositiva
Tributaria (UIT), previa autorización de la Jefatura de la Unidad de
Administración de la Sede Central, cuya autorización del gasto, debe
adjuntarse a la rendición de cuentas de Caja Chica.
9.2.5 No está permitido la entrega provisional de recursos con cargo a los

fondos de Caja Chica, excepto cuando se autorice en forma expresa e
individualizada por la Jefa o el Jefe de la Unidad de Administración en la
Sede Central o la Jefa o el Jefe en la Unidad Territorial según
corresponda, para lo cual se utilizará el Recibo Provisional (Formato Nº
01)
Se otorgan los Recibos Provisionales con periodo de ejecución y plazo de

cuarenta y ocho (48) horas para su rendición.
9.2.6 El Recibo Provisional para el desembolso respectivo debe estar firmado

por el responsable de la Unidad solicitante (Jefa o Jefe de
Unidad/Coordinadora o Coordinador/Jefa o Jefe de la Unidad Territorial);
además, debe estar visado por la Jefa o el Jefe de la Unidad de
Administración o por la Jefa o el Jefe de la Unidad Territorial, según sea el
caso, y por el responsable del fondo de caja chica.
Sólo para el caso de la Sede Central se requiere, adicionalmente, el VºBº

de la o el responsable de Control Previo.
Las colaboradoras y los colaboradores que reciben el dinero del fondo de

Caja Chica deben suscribir el recibo provisional, dando conformidad al
monto recibido y autorizando a la Unidad de Administración a gestionar el
descuento de su remuneración, en caso de no presentar la rendición de
cuentas de los fondos de caja chica dentro del plazo otorgado.
9.2.7 Cuando se otorguen recibos provisionales en las Unidades Territoriales

con "periodo de ejecución", según el Formato Nº 01 "Recibo Provisional",
el plazo de rendición será de cuarenta y ocho (48) horas de concluido el
periodo de ejecución de la actividad realizada, la o el responsable del
fondo entrega el recibo provisional original a la colaboradora o al
colaborador, consignando la palabra "rendido" y la copia queda en archivo
del responsable.
Cuando los recibos provisionales sean otorgados a una colaboradora o un

colaborador que se encuentre en zonas alejadas, de difícil acceso e
inexistencia de comunicación vía internet, a la Unidad Territorial, no será
requisito que la colaboradora o el colaborador suscriban el referido
documento. En el Recibo Provisional se hará referencia de esta excepción,
debiendo indicarse la zona alejada de difícil acceso.
9.2.8 Cuando el gasto solicitado por recibo provisional no se realiza, la

colaboradora o el colaborador está en la obligación de devolver
inmediatamente el fondo, dentro de las veinticuatro (24) horas de haberlo
recibido.
9.2.09 En la Sede Central puede atenderse la planilla de viáticos de comisión de

servicio con cargo a la Caja Chica de modo excepcional, por razones de
fuerza mayor que requieran inmediata atención y de acuerdo a las
exigencias contenidas en la Directiva de Otorgamiento de Viáticos en
Comisión de Servicios (DIR-014-PNAEQW-UA), otorgando un recibo
provisional previamente autorizado por la Jefa o el Jefe de la Unidad de
Administración.
9.2.1 O Asimismo, las Unidades Territoriales pueden atender en forma excepcional

las planillas de viáticos, siempre que sea autorizado por la Jefa o el Jefe
de la Unidad Territorial, cuando corresponda a comisiones de servicio
urgentes y no programadas, de acuerdo a la escala establecida.
Resolución Jefatura) Nº -2018-MIDIS-PNAEQW/UA
9.2.11 La colaboradora o el colaborador que recibe fondos de caja chica debe

entregar a la o al responsable de Caja Chica la rendición de cuentas de los
gastos efectuados con los documentos sustentatorios, adjuntando los
siguientes reportes:
Reporte de SUNAT: "Está Autorizado- Es Válida" para comprobantes

de pago, tales como, facturas, boletas de venta, boletos de viaje, impresos
en imprentas autorizadas. "Validez del Comprobante Electrónico"para
facturas electrónicas y recibos de honorarios electrónicos.
Reporte de RUC Activoy Habido, para tickets o similares.

En ambos casos, los comprobantes de pago deben engraparse a los
reportes impresos.
9.2.12 Los requerimientos de gastos por movilidad, serán atendidos con fondos
de Caja Chica a través del Recibo de Movilidad,. según Formato N° 3, de
acuerdo al Tarifario establecido en el Anexo Nº 01 para la Sede Central.
Respecto a las Unidades Territoriales los tarifarios serán aprobados en
forma independiente a través de Resolución Jefatura! emitida por la
Unidad de Administración.
a) Excepcionalmente en la Sede Central, se reconocerán otros importes

diferentes a los establecidos en el Anexo Nº 01 siempre que se
sustente a través de los comprobantes de pago regulados por la
SUNAT y que sean emitidos a nombre del PNAEQW. En caso se
requiera sustentarlos dos tramos (Ida y vuelta) se aplica la tarifa
establecida al doble. También puede utilizarse movilidad de
empresas prestadoras de este servicio,debidamente formalizadas.
En caso se requiera movilidad interna entre distritos por las diferentes

comisiones de servicios, que pudiera incluir el domicilio de la
colaboradora o el colaborador, se paga la movilidad local según se
sustente a través del respectivo Recibo de Movilidad - Formato Nº3,
el que tendrá carácter de declaración jurada.
b) El traslado de dinero en efectivo, cheques, bienes, valores,

expedientes o documentación de riesgo se efectúa por medio de
vehículos de propiedad del Programa, reservando el uso de taxi por
falta de disponibilidad de éstos, bajo un criterio de excepcionalidad y
racionalidad.
e) Para la atención de situaciones en caso de emergencia por desastres

naturales y/o incendios, se puede tramitar el uso de taxis (ida y
vuelta) del domicilio o Sede Central / Unidad Territorial al punto de
partida o lugar del hecho (dependiendo de la hora y ubicación del
domicilio).
d) Los gastos por concepto de movilidad local en la Sede Central son

sustentados con el Formato Nº 03 "Recibo de Movilidad", el mismo
que debe indicar: "No atendido con movilidad" ó "No hay
movilidaddisponible"(sello colocado por la o el Responsable de
Servicios Generales) y debe contar con el visto o firma de la
Coordinadora o el Coordinador de Abastecimiento y Servicios
Generales, VºBº de Control Previo y firma de la Jefa o el Jefe/la
Coordinadora o Coordinador solicitante y autorizado por la Jefatura de
la Unidad de Administración, debidamente firmado por la colaboradora
o el colaborador que recibe el dinero del fondo de Caja Chica, en
señal de conformidad. Cuando se trate de gastos de movilidad hacia
el domicilio de un trabajador por motivo de labores fuera del horario
Página 10 de 37
esolución Jefatura! Nº -2018-MIDIS-PNAEQW/UA
normal, no será necesario el sello "No atendido con movilidad" o

"Movilidad no disponible"; ni el del Coordinador de Abastecimiento.
e) Los gastos por concepto de movilidad local en las Unidades

Territoriales son sustentados con el Formato N° 03 "Recibo de
Movilidad", el mismo que debe indicar: "No atendido con movilidad" ó
"No hay movilidad disponible". Debe estar visado por la o el

responsable del manejo de fondos de caja chica, Administradora o
Administrador y contar con la firma de la Jefa o el Jefe de la Unidad
Territorial como solicitante y de la colaboradora o el colaborador que
recibe el dinero del fondo de Caja Chica, en señal de conformidad.
9.2.13 Pago de alimentos para personas y movilidad local
Excepcionalmente se reembolsará dentro de los cinco (05) días hábiles

siguientes, con debida justificación de la permanencia, facturas, boletas de
venta y tickets, por alimentación y movilidad local por labores
desarrolladas después de las 20:00 horas o durante días no laborablesa
las colaboradoras y los colaboradores debidamente autorizados por la Jefe
o el Jefe de la Unidad/Coordinadora o Coordinador, quien comunica por
escrito (Correo electrónico, nota, memorando, etc.) a la Jefa o el Jefe de la
Unidad de Administración, cuya copia debe adjuntar para sustentar el
gasto, acompañado del reporte de asistencia que evidencia su hora de
salida, posterior a las 20:00 horas o su asistencia en días no laborables,
según corresponda.
9.3 DE LA RENDICIÓN
9.3.1 Los comprobantes de pago que sustenten el gasto con cargo a Caja Chica
como: Facturas, boletas de venta, tickets de máquina registradora,
(excepto tickets de peaje) recibos por servicios públicos, etc., son emitidos
en cada caso de acuerdo a la normativa vigente a nombre del:
PROGRAMA NACIONAL DE ALIMENTACION ESCOLAR QALI WARMA

o
PNAE QALI WARMA
RUC 20550154065
Dirección:AV. NUGGET Nº 125, 4TO. PISO, EL AGUSTINO - LIMA
También son considerados como documentos sustentatorios válidos, los

recibos de movilidad, declaraciones juradas y planillas de movilidad y
refrigerio con las características establecidas en dichos Formatos que
forman parte de la presente Directiva.
9.3.2 Los comprobantes de pago autorizados por la SUNAT y los documentos

que sustentan el gasto son verificados por la o el responsable de caja
chica, debiendo cumplir con los siguientes requisitos:
a) Los comprobantes de pago deben ser originales, salvo la boleta de

venta que debe ser emitida con papel carbonado o autocopiativo.
En el reverso de dichos comprobantes de pago debe justificarse la

rendición con el término "gastos por alimentación o hospedaje o
pasaje o movilidad, dependiendo del tipo de gasto se debe indicar la
actividad realizada, la IIEE supervisada, el lugar acudido, etc. Además
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se debe registrar los siguientes datos de la colaboradora o el

colaborador que recibe el dinero de los fondos de caja chica:
- Nombres y apellidos
- D.N.I.
- Firma
Dicho documento debe contar con los siguientes vistos:

- VºBº Jefa o Jefe inmediato
- VºBº Responsable de Caja Chica
- VºBº Control previo (en sede central)
- VºBº Responsable de la Unidad de Administración (en Sede
Central) o VºBº Responsable de Administración (en las Unidades
Territoriales), de ser el caso.
b) Los comprobantes de pago deben estar debidamente cancelados por

el proveedor.
c) Su contenido debe ser legible, no debe tener enmendaduras,

añadiduras, ni uso de corrector o adulteraciones. En caso se presente
alguno de estos supuestos, se rechazarán los comprobantes de pago.
d) Los comprobantes de pago que sustenten gastos por alimentación

deben ser detallados. No se aceptan comprobantes de pago con el
concepto "por consumo".
La Declaración Jurada por gastos de alimentación debe consignar el

consumo detallado, según lo indicado en el Formato Nº 02
"Declaración Jurada".
e) El comprobante de pago debe tener una antigüedad no mayor a

sesenta (60) días calendario dentro del mismo año calendario,
contados a partir del día de su emisión.
f) La fecha de emisión de los documentos fuente puede ser con eficacia

al primer día hábil del presente año.
g) Cuando la facturación se realiza en dólares, se paga al tipo de

cambio venta de la Superintendencia de Banca y Seguros, en
concordancia con el día de su adquisición, el equivalente en soles
debe ser consignado por la o el responsable del fondo en la factura
cancelada.
9.3.3 Las o los responsables del manejo de Caja Chica deben tomar en cuenta
la retención por concepto de detracción para todas las Facturas gravadas
con IGV, que tengan las siguientes características:
En caso de servicios mayores a S/ 700.00 Soles, sujetos a la detracción

del 10% del monto de la factura, se debe realizar el depósito de la
detracción en forma simultánea a la cancelación de_l comprobante y en
casos excepcionales en el plazo máximo de cinco (05) días hábiles de
haber efectuado su cancelación, bajo responsabilidad, debiendo adjuntar
copia del voucher en la rendición.
En caso de transporte de carga, cuando el monto de la factura sea mayor

a S/ 400.00 soles, se retendrá por concepto de detracción el 4% del total
facturado, asegurándose realizar el depósito de la detracción en forma
simultánea a la cancelación del comprobante y en casos excepcionales en
el plazo máximo de cinco (05) días hábiles de haber efectuado su
Página 12 de 37
cancelación, bajo responsabilidad, debiendo adjuntar copia del voucher en

la rendición.
9.3.4 Para efectos de la Rendición de Cuentas de viáticos, otorgados

excepcionalmente con los fondos de caja chica, se toma en cuenta lo
indicado en la Directiva de Otorgamiento de Viáticos en Comisión de
Servicios (DIR-014-PNAEQW-UA), en cuanto a escala y todos los
formatos establecidos. Se debe sustentar con comprobantes de pago por
los servicios de alimentación, hospedaje y movilidad local hasta por un
porcentaje no menor al setenta por ciento (70%) del monto otorgado y el
saldo resultante no mayor al treinta por ciento (30%), siempre y cuando no
supere el podrá sustentarse mediante declaración jurada, únicamente en
casos donde no sea posible obtener comprobantes de pago autorizados
por SUNAT.
9.3.5 El plazo de rendición para las planillas de viáticos otorgados

excepcionalmente con fondos de Caja Chica será de dos (02) días hábiles
de finalizada la comisión de servicios.
9.3.6 La rendición de gastos que realizan las colaboradoras o los colaboradores

de las Unidades Territoriales en actividades de Supervisión y Monitoreo y
Asistencia Técnica (Monitores de Gestión Local, Supervisiones de Plantas
y Almacenes y Coordinadores Técnicos Territoriales, etc.), deben
adecuarse al tarifario que para estos efectos será aprobado mediante
Resolución Jefatura! emitida por la Unidad de Administración, así como
cumplir con los siguientes requisitos:
• Los gastos de movilidad se sustentan con el Formato Nº 03

"Recibo de Movilidad" y se afectan al clasificador presupuesta!
23.21.299 - otros gastos. Puede sustentarse también con
comprobantes de pago emitidos por empresas dedicadas a esta
actividad, haciendo referencia al término "movilidad", indicando el
punto de partida y el destino.
• Los gastos de pasaje se sustentan con Boleto de viaje, Factura o

Boleta de venta, los que deben emitirse a nombre del PROGRAMA
NACIONAL DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR QALI WARMA O
PNAE QALI WARMA, CON RUC: 20550154065. Además, deben
consignar el nombre de la colaboradora o el colaborador a quien se
le entrega el dinero, lugar de origen y destino.
• Los gastos diarios de alimentación y hospedaje se sustentan con

facturas y boletas de venta según lo establecido en el Tarifario de
las Unidades Territoriales que para estos efectos será aprobado
mediante Resolución Jefatura! emitida por la Unidad de
Administración .. Cuando no sea posible obtener comprobantes de
pago, pueden sustentarse con Declaraciones Juradas, las que
deberán ser visadas por la Jefa o el el Jefe de la Unidad Territorial.
• En los casos que se otorgue movilidades a los miembros de los

Comités de Alimentación Escolar, miembros de los Comités de
Compra y otros integrantes de la sociedad civil que participan en el
modelo de cogestión y atención de los servicios del Programa, se
sustentan con el Formato N° 07 "Planilla de Movilidad.
• En los casos que se otorgue alimentación a los miembros de los

Comités de Alimentación Escolar, miembros de los Comités de
Compra y otros integrantes de la sociedad civil que participan en el
modelo de cogestión y atención de los servicios del Programa, se

sustentan los gastos con facturas y/o boletas de venta. En los
casos que no sea posible sustentar los gastos con comprobantes
de pago, se puede efectuar con el Formato N° 08 "Planillas de
Refrigerio". Además, se debe adjuntar el Formato Nº 09 "Control de
Asistencia".
• Cuando se trata de gastos operativos por desplazamiento para

realizar actividades de supervisión, las colaboradoras y los
colaboradores deben presentar la rendición de gastos, adjuntando
los documentos sustentatorios del gasto, según el Formato Nº 1 O
"Informe de Rendición de Gastos de Actividades de Supervisión".
• Todo gasto sustentado con el Formato Nº 02 "Declaración Jurada",

referidos a gastos operativos por desplazamiento, realizados en
actividades de supervisión, en los casos que no sea posible obtener
comprobantes de pago, deben contar con el visto de la Jefa o el
Jefe de la Unidad Territorial, Administradora o Administrador y la o
el responsable de Caja Chica.
9.3.7 La rendición documentada del fondo de Caja Chica se remite a la

Coordinación de Contabilidad mediante Memorando, según el Formato Nº
11 "Memorando de Rendición de Caja Chica". En dicho expediente se
debe adjuntar el Formato Nº 04 "Rendición documentada de Caja Chica",
en el que se registran los gastos en orden cronológico, tomando como
referencia la fecha de pago del comprobante, a fin de facilitar el proceso
de revisión; es decir, debe coincidir el primer registro con el primer
comprobante de pago archivado en la parte superior de la rendición
(contrario al foliado que es de atrás para adelante). Las facturas, boletas
de venta, tickets, entre otros documentos que sustenten el gasto, deben
estar debidamente engrapados. Dicha información se debe remitir en un
folder manila para volúmenes pequeños y en archivador de palanca para
volúmenes mayores, a fin de conservar la documentación; además, debe
estar debidamente foliado en el extremo superior derecho de cada hoja.
9.4 DE LA REPOSICIÓN
9.4.1 Con el fin de mantener una permanente liquidez que le permita atender
oportunamente los requerimientos, la o el responsable de Caja Chica debe
mantener una adecuada disponibilidad de efectivo. Para tales efectos
solicitará su reposición, cuando el gasto represente como máximo el 50%
del monto constituido en la apertura; salvo excepciones debidamente
justificadas.
9.4.2 Para las reposiciones de Caja Chica, la o el responsable debe presentar el

Formato Nº 04 "Rendición documentada de Caja Chica", adjuntando la
documentación sustentatoria original debidamente foliada, en orden
cronológico de acuerdo a la fecha de pago, cancelado con sello
fechador "PAGADO EN EFECTIVO"
9.4.3 El gasto en un (01) mes con cargo a Caja Chica puede ser hasta tres
(03) veces el monto constituido en la apertura, independientemente del
número de reembolsos que solicite durante dicho periodo.
9.4.4 La Coordinación de Contabilidad se encarga de revisar los documentos

sustentatorios del gasto en un plazo de dos (02) días hábiles, de existir
observaciones a la rendición coordina con la o el responsable de Caja
Chica de la Sede Central o de la Unidad Territorial, a fin de que proceda a
subsanar las observaciones encontradas en un plazo de tres (03) días
hábiles, de no ser levantadas en el plazo que se le otorga, se procede a la

devolución de la documentación total, o la parte observada, y en
consecuencia, no se reconoce el gasto efectuado.
9.4.5 Cuando no se reconozca el gasto efectuado, la o el responsable de Caja

Chica solicita a la colaboradora o al colaborador que se le entregó el
dinero la devolución del mismo; de no mediar devolución alguna, la
Coordinación de Contabilidad informa a la Coordinación de Tesorería para
que este último comunique a la Unidad de Administración para que se
disponga el descuento de su remuneración. ·
9.4.6 La Coordinación de Tesorería es la encargada de solicitar la certificación

presupuesta! para el reembolso de los gastos realizados, de acuerdoa las
normas vigentes emitidas por los órganos rectores de Presupuesto,
Tesorería y Contabilidad.
9.4. 7 La solicitud de reembolso de Caja Chica es atendida con la reposición del

fondo en un plazo de seis (06) días hábiles, contados desde su
conformidad, otorgada por la Coordinación de Contabilidad. Este plazo no
incluye el tiempo correspondiente a las actuaciones de la Unidad de
Planeamiento y Presupuesto en caso de solicitar modificaciones
presupuestales o ampliaciones del marco presupuesta!.
9.4.8 La Coordinación de Tesorería registrará en el Sistema Integrado de

Administración Financiera del Sector Público (SIAF SP) el compromiso
anual y la fase de compromiso del gasto, para luego remitir el expediente a
la Coordinación de Contabilidad para la fase del devengado.
9.4.09 Posteriormente, la Coordinación de Contabilidad remite el expediente a la

Coordinación de Tesorería para el giro correspondiente.
9.4.1 O La Coordinación de Tesorería archiva la rendición y los documentos

sustentatorios, conjuntamente con el Comprobante de Pago
correspondiente.
9.5 DE LA LIQUIDACIÓN
9.5.1 La Liquidación de Caja Chica se efectúa hasta el 31 de diciembre de

cada año, devolviéndose al Tesoro Público el saldo no utilizado, de
acuerdo a lo señalado en la Directiva de Tesorería aprobada por la
Resolución Directora! Nº 002-2007-EF/77 .15 y modificatorias.
9.5.2 Las personas autorizadas para el manejo del fondo de Caja Chica,
designadas en I a Resolución Jefatura! de la Unidad de Administración,
tienen la obligación de efectuar la liquidación, tomando en cuenta el
cronograma de cierre que establezca con anterioridad la Coordinación de
Contabilidad, en función a los plazos establecidos en la Directiva de
Tesorería 001-2007-EF/77.15 y previa autorización de la Unidad de
Administración.
9.5.3 La o el responsable de Caja Chica de las Unidades Territoriales y de la

Sede Central, al cierre del ejercicio fiscal remite la liquidación con la
documentación sustentatoria, adjuntando el recibo de ingresos por el saldo
no utilizado, preferentemente dentro del mismo ejercicio fiscal o en la
fecha que indique el cronograma.
9.6 MECANISMOS DE CONTROL
9.6.1 La Caja Chica debe estar rodeada de condiciones que impidan la

sustracción o deterioro del dinero en efectivo, manteniéndose los
recursos dinerarios en caja de seguridad o en otro medio similar y
contando con la póliza de seguro respectiva, la que debe ser de pleno
conocimiento de la o el responsable de Caja Chica.
9.6.2 La Caja Chica es objeto de control diario por parte del encargado de su
manejo; de arqueos inopinados de los fondos y valores en la Sede
Central y en las Unidades Territoriales según disponga la Jefa o el Jefe
de la Unidad de Administración, sin perjuicio de las acciones de
fiscalización y control a cargo del Órgano de Control Institucional del
Programa.
9.6.3 La Jefa o el Jefe de la Unidad Territorial es responsable de efectuar

cada bimestre un arqueo inopinado, sin perjuicio de los arqueos
inopinados que disponga la Jefa o el Jefe de la Unidad de
Administración.
9.6.4 Las Unidades Territoriales informan a la Unidad de Administración sobre

la subsanación de observaciones e implementación de las
recomendaciones presentadas en los arqueos inopinados, según
corresponda, adjuntando el Acta de Arqueo realizado, según Formato
Nº 05 "Acta de Arqueo de Caja Chica" y Anexo - Conteo de Fondos.
9.6.5 Si durante el arqueo de fondos o valores se detecta una situación de

carácter irregular, ésta debe ser comunicada inmediatamente a la Jefa o
el Jefe de la Unidad de Administración o la Jefa o el Jefe de la
Unidad Territorial, según corresponda; para la adopción de las
acciones y medidas correspondientes.
9.6.6 En caso de incapacidad física o abandono de trabajo de la o el

responsable de Caja Chica, se procede al lacrado de los comprobantes
de pago por rendirse, debiendo la Jefa o el Jefe de la Unidad de
Administración o la Jefa o el Jefe de la Unidad Territorial, según
corresponda, exigir como parte de la entrega del cargo, la rendición de
cuenta hasta la fecha del suceso acaecido.
9.6.7 No se otorgan nuevos fondos con Recibo Provisional si no se ha rendido

el recibo anterior, bajo responsabilidad de la o el responsable de Caja
Chica.
9.6.8 En los casos de robo o extravío de los documentos sustentatorios del

gasto; la o el responsable de Caja Chica o la colaboradora o el
colaborador que recibió el fondo de Caja Chica, según sea el caso,
deben reconstruir el expediente de la rendición de cuentas, presentando
un informe de los hechos, adjuntando la denuncia policial en original y
copia de los comprobantes de pago autenticados por el proveedor, así
como la comunicación a SUNAT sobre el robo o extravío de los
comprobantes de pago.
9.6.9 En caso de robo del fondo en efectivo, el o la responsable de la Caja

Chica debe informar de inmediato a la Unidad de Administración,
adjuntando la denuncia policial en original, a fin de tramitar a través de la
Coordinación de Abastecimiento y Servicios Generales, el recupero de
los fondos ante la compañía de seguros.
9.6.1 O El arqueo virtual (Archivo digital del registro de los fondos de Caja Chica,
incluyendo el conteo físico de fondos disponibles y resumen en Acta de
Arqueo) es solicitado en forma periódica por la Coordinación de
Contabilidad a las o los responsables de Caja Chica, tanto en la Sede
Central como en las Unidades Territoriales, a fin de corroborar el registro
diario de los gastos en el Auxiliar Estándar, según Formato Nº 06
"Auxiliar Estándar".
En ningún caso por Caja Chica se deben generar deudas, las

colaboradoras y los colaboradores no deben entregar los documentos
que sustentan los gastos sin haber recibido como contrapartida el fondo
que corresponde a esos gastos, debe ser un acto de contra entrega, el
servidor entrega los documentos y la o el responsable de Caja Chica el
dinero equivalente a ese gasto en forma simultánea.
9.6.11 Cuando previamente se recibió el efectivo mediante Recibo Provisional,

no se debe realizar pagos con tarjetas personales (Crédito - débito),y en
ningún caso se debe usar tarjetas de acumulación de puntos, millas o
similares.
9.7 FALTAS
Constituyen faltas por incumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva, y

son pasibles de medidas disciplinarias, sin perjuicio de la responsabilidad civil o
penal que corresponda a las colaboradores o los colaboradores que reciben el
dinero del fondo de Caja Chica y a las o los responsables titulares y suplentes
encargados del manejo de los fondos de la Caja Chica, en los siguientes casos:
a) Cuando dentro de los plazos establecidos las colaboradoras o los

colaboradores que reciben el dinero no hayan realizado la rendición de cuentas
documentada correspondiente a los . importes recibidos a través de Recibos
Provisionales.
b) Cuando la o el responsable de Caja Chica, de forma injustificada no realice las

rendiciones de cuentas en forma oportuna, poniendo en riesgo la operatividad
por falta de liquidez.
c) Cuando luego de realizado el Arqueo, se determinen faltantes de dinero en el

fondo de la Caja Chica, sin causa justificada y documentada; y contravenga las
normas de la presente Directiva.
d) Cuando se detecte indicios de falsificación y/o adulteración, sobrevaloración en

todo gasto y/o comprobante de pago
9.8 SANCIONES
Estas faltas dan lugar a las sanciones administrativas con arreglo a Ley, que serán
calificadas y determinadas, de acuerdo a la gravedad de la falta cometida, por la
instancia correspondiente de la Unidad de Recursos Humanos, sin perjuicio de la
responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar.
Las faltas mencionadas en los párrafos anteriores darán lugar a las sanciones..
según gravedad del caso:
a) Amonestación verbal y reservada.
b) Amonestación escrita.
e) Suspensión sin goce de haber, impuesta por la Instancia correspondiente de

Unidad de Recursos Humanos, según la gravedad de la falta.
d) Lo que corresponda de acuerdo a la normatividad vigente.
X. REGISTRO
DIR-013-PNAEQW-UA-FOR-001- Recibo Provisional

DIR-013-PNAEQW-UA-FOR-002 Declaración Jurada
DIR-013-PNAEQW-UA-FOR-003 Recibo de Movilidad
DIR-013-PNAEQW-UA-FOR-004 Rendición Documentada de Caja Chica
DIR-013-PNAEQW-UA-FOR-005 Acta de Arqueo de Caja Chica
DIR-013-PNAEQW-UA-FOR-006 Auxiliar Estándar
DIR-013-PNAEQW-UA-FOR-007 Planilla de Movilidad
DIR-013-PNAEQW-UA-FOR-008 Planilla de Refrigerio
DIR-013-PNAEQW-UA-FOR-009 Control de Asistencia
DIR-013-PNAEQW-UA-FOR-010 Informe de rendición de gastos de actividades
de supervisión
DIR-013-PNAEQW-UA-FOR-011 Memorando de rendición de Caja Chica
XI. FORMATOS Y ANEXOS
FORMATOS
Formato 01: Recibo Provisional

Formato 02: Declaración Jurada
Formato 03: Recibo de Movilidad
Formato 04: Rendición Documentada de Caja Chica
Formato 05: Acta de Arqueo de Caja Chica
Formato 06: Auxiliar Estándar
Formato 07: Planilla de Movilidad
Formato 08: Planilla de Refrigerio
Formato 09: Control de Asistencia
Formato 10: Informe de rendición de gastos de actividades de supervisión
Formato 11: Memorando de rendición de Caja Chica
ANEXOS
Anexo 01: Tarifario - Sede Central

Anexo 02: Cuadro de Control de Cambios.
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-DE CAJA CHICA EN EL PROGRAMA NACIONAL DE
FORMATO N" 01: RECIBO PROVISIONAL
Q RECIBO PROVISIONAL
DIR- 013-PNAEQW-UA-
FORMATO Nº1
QaliWarma
....,..,e_. ........ u..·l....._;,,n.;
"-<rf:'N.I.". r:f .... ....-
••
VersK>n N° 04 Nº
Para ser llenado por el Responsable

IMPORTE EN NUMEROS IMPORTE EN LETRAS ( Soles) del fondo d~ Caja Chica.
S/
FECHA:
NOMBRE DEL RINDENTE: DEPENDENCIA : DNI:
CONCEPTO:
PLAZO DE EJECUOON POR EL QUE SE ME OTORGA PLAZO PARA REPORTAR

~i,iii.iei1r4c,¡
~,y V El FONDO
PLAZO DE RENDIOON EN 48 HORAS
DESCUENTO EN CASO DE
INCUMPUM1ENTO
(i!
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o DEL Al DEL Al Dentro de los 02 días
1~ JE ~ hábiles posteriores al
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~ Mi!USTRAC J1I <fj vencimiento.
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UNIDAD SOLICITANTE AUTORIZADO CONTROL PREVIO ENTREGADO RECIBÍ CONFORME
-
r,,.i,\lll·ElliAQa
Flrm:i Jefe de Unldad/Coordlnado,/Jcfc
de Unidad Territorial
V"B• Jefe dela Unidad de
.tdmlnlstraclón ó Jefe de la
Unidad Tcrrllorlal
V"B• del Responsable de
Conttol Previo
v-e• del Responsable
Chica
de Caja Flrffl3 dol Colaborador
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ji¡coo VºBº ~
CIÓH DE~
~"'et• ,.,,ABIUOAO
,s· ¿ ~
--
-
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!~~DE&
Yo ..................................................................................................................................................
Nocional de Alimentocion Escolar Qoli Warmo, autorizo paro que lo Unidad de Administración efectue el descuento de mis
remuneraciones, en coso de no presentar lo rendicion de cuentos de los fondos recibidos por S/ ..................
Servidor(o) del Programo
soles, dentro del

. .,,0,11·~ plazo de 48 horas.
Firmo
FORMATO N° 02: DECLARACIÓN JURADA
Q DECLARACION JURADA
DIR- 013-PNAEQW-UA
CoiiWorma
Wt'l,--Y"-:i•--' ·,-r::,.-
FORMATO N°2
Versión i'I' 04
YO I Colabo'ra'dordel PNAE Qali Warma
desempeño el cargo de/actividad de
Dirección/ Unidad /Unidad Territorial/Coord. de conformidad
con lo dispuesto en el Articulo 712 de la Directiva de Tesorería, aprobada por Resolución Di rectoral N2 002-2007-EF/77.15
DECLARO BAJO JURAMENTO,haber efectuado gastos que detallo a continuación, de los que no me ha sido posible
obtener comprobantes de pago reconocidos y emitidos de conformidad con lo establecido por la SUNAT:
Marcar con una (X) lo que corresponda:

!supervisión 1 IMonitoreo 1 !seguimiento 1 Otros
FECHA PROVINCIA DISTRITO IIEE NIVEL MODALIDAD DETALLE DEL GASTO SI

DESAYUNO:
ALMUERZO
CENA
ALOJAMIENTO
TOTAL:
DETALLE DE LA ACTIVIDAD REALIZADA
·,
'9~
r \JºSº
~o.
~
SON: Soles
ju1 co~ ~c1ól\tl~~l

Olll BIÚº~º¡;
\'~ ~:
•/
Dando fe de los gastos efectuados, suscribo la presente.
~-
/C).B~J
~~· V'B' JUT FIRMA DEL COLABORADOR
~¿¡;~
~ ;~:x
'(Y,
NOMBRE:
DNI:
t\!;e:}
':" V"B ""·
JEFEDfr{A
UlliD1'<9i:JE
. ·--r- ""l J !:.:: :
Resolución Jefatura! N° -2018-MIDJS-PNAEQW/UA
FORMATO N' 03: RECIBO DE MOVILIDAD
Q RECIBO DE MOVILIDAD
DIR- 013-PNAEQW-
UA-FORMATONº3
QaliWarma
111C't'""--·.nwUMNtt:'J.:,"1ol'l'fl,J
Versión f',.P 04
Nº ...........
MONTO EN NÚMEROS MONTO EN LETRAS ( Soles) A ser llenado por el

Responsable del fondo de caja
chica
S/ FECHA:
1 1
DEPENDENCIA
NOMBRE DEL SERVIDOR.:
, Unidad/Coordinacion: DNI:
1 1
1 1 1 1
:
GASTOS OPERATIVOS POR DESPLAZAMIENTO PARA REALIZAR LO SIGUIENTE:
Marcar con (X) lo que corresponda
Supervisión
1
Monitoreo
1 1
I Seguimiento I 1
Otras
actividades
NIVEL OTROS IMPORTE

FECHA PUNTO DE PARTIDA 11.EE. VISITADA (Inicial, Primaria, Secundaria) DISTRITO (Punto de llegada} S/
...-;-~~
~ETALLE DE LA ACTIVIDAD REALIZADA
JE
. HIDAD E
,? MINIST IDN,'l< j
~ ~1f._·
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~ TAClo,t~
\J o ~)
QORO\ 11 DE~
co ;_s AD$,
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fr¿. MIOI •
- UNIDAD CONFORMIDAD AUTORIZADO CONTROL
-
RECIBE CONFORME
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fCb ~
SOLICITANTE No hay movilidad disponible PREVIO
~fe do Unidad Organica 6 Coordinador de .tlb.astccimlcnto y Jefe de la Unidad dcA:lmlnlstraclon

v· e· del Responsable de
Bº
Coordln.1dorlJcfe UT Servicios Generales cn Sede Central ó ó Jefe Unidi>d Tcultorlal Fhmadcl Colaborador
t .Admlnlst,ador en la UT Conlrol Previo
~~ 'f/
~4f,_~
FORMATO N"o.t: RENDICIÓN DOCUMENTADA DE CAJA CHICA
Q RENDICION DOCUMENTADA DE CAJA CHICA

DIR- 013-PNAEQW-
UA-FORMATO Nº4
QaliWarma
Vcr,er.r.•c;.: N° : .
NUMERO
FECHA IMPORTES/
O.OC
....
h,h., Documento
·~»t--~-.-~---.~-.-~~---.~~~---.~~~~~--t
NI tP,C
10
11
12
13
14
16
17
18
19
20
TOTAL
Rf5UMEN RESUMEN
CUSIUCADOR MOAUSM(
1-)Ulf.ll(PCX.ICD!Ll"OflOOS/.
(AJ
!-IIM~o,\I[ 0[t.i.,1E. Jl.lt,0. S/.0.00
MSA.lOO (BJ
TOTAL
t"llO\ •~1u,dro1 ót 1,, P,-.CU11t"r.i1• ~t' u1ootl,,:,10,,o :u,., lo, ¡,1:0, ft'Jl,1,:=01 t"nr,, Ul
Responsable de Caja Chica Jefe de Unidad ó Coordinador/Jefe Unidad

Terrilorial
Resolución Jefatura! Nº -2018-MI DIS-PNAEQW/UA
FORMATO N° 05:ACTA DE ARQUEO DE CAJA CHICA
DIR- 013-PNAEQW-
ACTA DE ARQUEO DE CAJA CHICA
UA-FORMATO Nº5
QaliWarma
Versión N° 04 Pág de .•..
UNIDAD EJECUTORA N2 007 DEPENDENCIA: _
En las instalaciones del Programa Nacional de Alimentacion Escolar Qali Warma Unidad Territorial , siendo
las horas del dia del mes de , reunidos en los ambientes de la Oficina de , se
procedió a efectuar el arqueo de Caja Chica a la(el) responsable de caja chica, Sr.(Sra.)
.................................................................... y por la Unidad de Administración del PNAEQW, el (la) que
suscribe concluyendo en los siguientes resultados:
FUENTE: RECURSOS ORDINARIOS

Fondos asignados en apertura de caja chica
Ampliacion del Fondo de caja chica
Menos
(-) Efectivo
(-) Documentos definitivos
(-) Rendición en tránsito
(-) Vales provisionales
TOTAL
Diferencia
Los documentos fueron verificados en presencia del encargado de la caja chica, quien manifestó su conformidad con las cifras
precedentes, quedando el dinero y la documentacion en poder del responsable del fondo de caja chica.
En fe de lo cual firmamos:
Nombre: Nombre:
DNI: DNI:
Encargado del fondo de caja chica Responsable del Arqueo
Explicacion de la diferencia de más o de menos de ser el caso:

Diferencia de más D Motivo:
Diferencia de menos D Motivo:
No hay Diferencia D
Observaciones:
Recomendaciones:
Siendo las ............ horas del dia ........... de ......... del ............. seda por concluido el arqueo del fondo de Caja Chica en
cumplimiento de la Directiva para la Administración del Fondo de Caja Chica del Programa Nacional de Alimentación Escolar.
Qali Warma
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ACTA DE ARQUEO DE CAJA CHICA
DIR- 013-PNAEQW-
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VersK.ln NI> 04 CONTEO DE LOS FONDOS Pág de ..
DINERO EFECTIVO
DENOMINACION 1 CANTIDAD 1 IMPORTES/
BILLETES :
DE 200 SOLES.
DE 100 SOLES.
DE 50 SOLES.
DE 20 SOLES.
DE 10 SOLES.
SUB TOTAL:
MONEDAS:
DE 5 SOLES.
DE 2 SOLES.
DE 1 SOL
DE 50 CENTIMOS
DE 20 CENTIMOS
DE 10 CENTIMOS
SUB TOTAL:
DOCUMENTOS PAGADOS:
N' FECHA CLASE N'DOC DETALLE DEL GASTO IMPORTE
1
2
3
1 SUB TOTAL: 0.00
VALES PROVISIONALES POR RENDIR
NOMBRE DEL DETALLE DEL GASTO IMPORTE

N' FECHA N'DOC
COLABORADOR
1
2
3
1 SUB TOTAL: 0.00
TOTAL:
1
FORMATO N° 06: AUXILIAR ESTÁNDAR
DIR- 013-PNAEQW-
AUXILIAR ESTANDAR UA-FORMA TO NºG
QaliWarma
Versión N" 04 Pág de ..
Programa Nacional de Alimentacion Escolar -Qali Warma - PNAEQW. DEPENDENCIA: 1 1

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DOCUMENTOS
MOVIMIENTO
[comprobante de Pago) Razon Social Detalle del Clasificador
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2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
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Página 26 de 37
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. ALIMENTACIÓN ESCOLAR QALIWARMA
FORMATO Nº 10: INFORME DE RENDICIÓN DE GASTOSA4:139A4:141CA4:143
INFORME DE RENDICION DE
DIR- 013-PNAEQW-UA-
GASTOS DE ACTIVIDADES DE FORMATO N°10
Qa~"'Warma SUPERVISIÓN
Versión N" ·04 Nº : .
INFORMENº - 201X-MIDIS/PNAEQW-UT / .
A
Jefe de la Unidad Territorial .
ASUNTO Rendición de Gastos de Actividades de Supervisión
REF. Recibo Provisional N° .
FECHA
Tengo el agrado de dirigirme a usted para remitir adjunto al presente, la Rendición de Gestos
de Actividades de en las IIEE del Distrito de , correspon -
diente al importe recibido, de acuerdo al documento de la referencia, para el periodo del
.................. al de del año en curso, de acuerdo al siguiente detalle:
ltem Especif. de gastos Descripción Monto (5/)

1 23.21.21 Pasajes
2 23.21.22 Viáticos
3 23.21.299 Otros gastos
Se adjuntan los originales de los comprobantes de pago y otros documentos sustentatorios

del gasto.
Atentamente,
Nombres y Apellidos
DNI Nº
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~"', ,1~~,Resolución Jefatura! Nº -2018-MJDIS-PNAEQW/UA
. . , . :'!~~.~~;....-
FORMATO Nº 11: MEMORANDO DE RENDICIÓN DE CAJA CHICA
Q MEMORANDO DE RENDICION DIR- 013-PNAEQW-UA-

<?::d~Warma DE CAJA CHICA FORMATO N°11
Versión N' 04
MEMORANDONº -201X-MIDIS/PNAEQW-UT .
A
Coordinador de Contabilidad
ASUNTO Rendición del fondo de Caja Chica
REF. Informe Nº -2017-MI DIS/PNAEQW .
FECHA
Tengo el agrado de dirigirme a usted para remitir adjunto al presente, la Rendición de Caja
Chica, de acuerdo al documento de la referencia, ejecutado de conformidad con los linea -
mientas de la "Directiva para la Admnistración del fondo de Caja Chica del Programa Nacio -
nal de Alimentación EscolarQali Warma", aprobada con Resolución Nº -201X-MIDIS/
PNAEQW,versión .
Sede Resp Caja Chica Rend. Nº Importe de Rendición N' Nº

Nombres y Apellidos Apertura 5/ Archivador Folios
S/
Se adjunta el formato N' 04 con la documentación sustentatoria original, debidamente

foliada.
Atentamente
PNAEQW/UT
JUT/
. DE CAJA CHICA EN EL PROGRAMA NACIONAL DE
ANEXO 01
TARIFARIO - SEDE CENTRAL
TARIFA (MAXIMA) DE MOVILIDAD LOCAL DESDE LA SEDE CENTRAL QALI WARMA
(INTERSECCION DE AV. EVITAMIENTO Y CARRETERA CENTRAL) - IDA (MAXIMO)
DIR-13-2016-PNAEQW-UA (VERSION 4)
Distritos Lugares Tarifa S/. Distritos Lugares Tarifa S/.
AEROPUERTO JORGE CHAVEZ 40.00 LA VICTORIA MERCADO DE FRUTAS 8.00
ANCON 60.00 LA VICTORIA - RESTO 12.00
ATE 12.00 LINCE 15.00
BARRANCO 20.00 LOS OLIVOS 23.00

BARRIOS ALTOS 15.00 LURIN 30.00
BELLAVISTA 25.00 MAGDALENA 20.00
BREÑA 18.00 METRO - ALFONSO UGARTE 16.00
CALLAO 30.00 MIRAFLORES 18.00
CA MACHO 10.00 MONTERRICO 16.00
CAMPO Y 20.00 PACHACAMAC 30.00
CARABAYLLO- HASTA KM. 22 40.00 PALACIO DE JUSTICIA 16.00
CARABAYLLO - HASTA URB. STA. ISABEL 35.00 PLAZA DE ACHO 13.00
CENTRO CIVICO 16.00 PUEBLO LIBRE 20.00
CERCADO DE LIMA 16.00 PUENTE PIEDRA 35.00
CERCADO DE LIMA- CIUDAD UNIV. UNMSM 20.00 RIMAC 15.00
CHACARILLA DEL ESTANQUE 14.00 SALAMANCA 8.00
CHACLACAYO 20.00 SAN BORJA 15.00
CHACRA RIOS 18.00 SAN ISIDRO 15.00
CHORRILLOS* LA CAMPIÑA 22.00 SAN JUAN DE LURIGANCHO 17.00
CHOSICA 30.00 SAN JUAN DE MIRAFLORES 20.00
CIENEGUILLA 25.00 SAN LUIS 10.00
.,, .··JiÚ·MtÚT4Ct '.(, VcOLEGIO DE CONTADORES DE LIMA CANAL4 YS 18.00 SAN MARTIN DE PORRES 20.00
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~ COMAS 30.00 SAN MIGUEL 22.00
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l~\; á ~loscE 20.00 SANTAANITA 9.00
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NIDAD D
OMJNISTR ION l.
·& ~"!,j ONPE 16.00 SANTA BEATRIZ 13.00
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DIARIO EL PERUANO 16.00 SANTA CATALINA 13.00
EL AGUSTINO 8.00 SURCO 17.00
L ESTADIO NACIONAL 16.00 SURQUILLO 17.00
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HIGUERETA 18.00 TABLADA DE LURIN 23.00
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INDEPENDENCIA 20.00 UNI 15.00
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-
:-!'oó'd. MI ,;,•/
LA PERLA 25.00 VILLA MARIA DEL TRIUNFO 22.00
LA PUNTA CALLAO 30.00 ZARA TE 14.00
Página 31 de 37
ANEXO Nº 02 - CUADRO DE CONTROL DE CAMBIOS
CONTROL DE CAMBIOS
VERSIÓN NUMERALDEL CAMBIO REALIZADO JUSTIFICACIÓNDEL CAMBIO
Nº TEXTO VIGENTE
03 IV BASE LEGAL Se considera la Ley
4.8 Ley N° 30518, Ley de Presupuesto del Sector vigente de Presupuesto
Público para el año fiscal 2017 del Sector Público
Se reemplaza por la Ley 30693, Ley de

Presupuesto del Sector Público para el año fiscal
2018
03 IV BASE LEGAL Se considera la
4.15 Decreto Supremo Nº 353-2016-EF, que disposición que
aprueba el valor de la Unidad Impositiva determinada el valor de la
Tributaria (UIT) para el año 2017. UIT para el ejercicio
Se reemplaza por Decreto Supremo Nº 380-

2017-EF, que aprueba el valor de la Unidad
Impositiva Tributaria (UIT) para el año 2018.
03 VII Se efectúa la siguiente modificación: Se precisa el ámbito de

RESPONSABLES: aplicación.
La administración de la Caja Chica se organiza a
nivel nacional, son responsables de las
disposiciones contenidas en la presente
Directiva, las colaboradoras y los colaboradores
de todos los niveles del PNAEQW, así como
también las y los responsables titulares y
suplentes designados para el manejo del Fondo
para Caja Chica.
7.1 Es responsabilidad de las colaboradoras y los
colaboradores que reciban dinero en efectivo de
la Caja Chica, el uso correcto del mismo y su
liquidación dentro de los plazos establecidos.
7.2.Las y los colaboradores designados para el
manejo de la Caja Chica son responsables de la
custodia de los documentos que sustentan el
gasto, la legalidad de billetes y monedas a su
cargo.
7.3 Las y los Jefes de las Unidades Territoriales
y de las unidades orgánicas de la Sede Central
así como las coordinadoras y coordinadores son
responsables dentro del ámbito de sus
competencias.
03 VIII DISPOSICIONES GENERALES Se incluye este literal con

Se incorporó el siguiente literal: la finalidad de solucionar
situaciones que se
8.4 La Unidad de Administración, como unidad presenten con el
orgánica encargada de conducir y supervisar las desarrollo de las
actividades del sistema administrativo de actividades diarias que
tesorería, a través de su Coordinadora o permitan un mejor
Coordinador de Tesorería podrá absolver las manejo de los recursos
consultas, e interpretación de la aplicación de la del fondo de Caja Chica.
presente directiva.
03 VIII DISPOSICIONES GENERALES Se incluyen estos literales

Se incorporó el siguiente literal: con la finalidad de evitar
inconvenientes en el
8.5 El responsable de la administración de la manejo de los fondos
Caja Chica, tiene a su cargo la custodia y manejo
del fondo, debiendo cumplir y aplicar lo indicado
en las disposiciones legales. Deberá ser una
colaboradora o colaborador contratado bajo el
régimen de Contratación Administrativa de
Servicios, (CAS).
8.6 ... Se deberá contar con marco presupuesta!

disponible para realizar el gasto, tomando en
consideración la correcta utilización del
Clasificador del Gasto Público
8.7 Las y los Responsables Titular y Suplente de

la administración de la Caja Chica, deberán
cumplir con presentar la "Declaración Jurada de
Ingresos de Bienes y Rentas" en los plazos y
conforme a lo establecido en la Ley 27482 y el
Decreto Supremo Nº 080-2001-PCM
Reglamento de la Ley que regula la publicación
de la Declaración Jurada de Ingresos, Bienes y
Rentas de funcionarios y servidores públicos del
Estado, así como, la Resolución de Contraloría
N° 174-2002-CG, sus normas complementarias y
modificatorias.
03 IX DISPOSICIONES ESPECIFICAS Se hace necesaria esta

9.1 De la Apertura o Modificación modificación con la
a). La Coordinación de Tesorería propone a la finalidad de alcanzar a la
Jefa o al Jefe de la Unidad de Administración la Unidad de Administración
apertura de la Caja Chica, señalando los una propuesta más
importes que se deben asignar a cada Unidad cercana a la realidadde
Territorial y a la Sede Central; además propone a cada Unidad Territorial
las o los Responsables Titulares y Suplentes, en
tanto se encomiende el manejo del mismo.
Se realiza la siguiente modificación

a).La Coordinación de Tesorería centraliza las
propuestas realizadas por las Unidades
Territoriales y las remite a la Jefa o al Jefe de la
Unidad de Administración para la apertura de la
Caja Chica, señalando los importes que se
deben asignar a cada Unidad Territorial y a la
Sede Central; además de indicar a las o los
Responsables Titulares y Suplentes.
IX DISPOSICIONES ESPECIFICAS Se hace necesaria la

9.2 De la Ejecución inclusión debido a la
naturaleza de este tipo de
Se incorpora al Literal b) arqueos asegurando el
9.2.1.b) Así también se podrán cubrir los viáticos resultado de los mismos.
para la realización de los arqueos inopinados
debido a su importancia y oportunidad.
03 IX DISPOSICIONES ESPECIFICAS Con la finalidad de

9.2 De la Ejecución: agilizar la atención de los
requerimientos de
Se precisa en los Literales d) y e) del punto 9.2.1 urgencia no se requerirá
d) Repuestos y accesorios de vehículos la acreditación de la no
e) Repuestos y accesorios de equipos existencia de stock en el
informáticos almacén central, en vista
que no son compras
habituales.
DISPOSICIONES ESPECIFICAS Con la finalidad de
9.2 De la Ejecución agilizar la atención de los
requerimientos.
Se reemplaza y deja sin efecto
9.2.5 Toda disposición del Fondo de Caja Chica
se efectúa mediante Recibo Provisional (Formato
Nº 01 ), debiéndose cumplir con todas las
exigencias establecidas en la presente Directiva.
Por: 9.2.5 No está permitido la entrega

provisional de recursos con cargo a los fondos de
Caja Chica, excepto cuando se autorice en forma
expresa e individualizada por la Jefa o el Jefe de
la Unidad de Administración en la Sede Central o
la Jefa o el Jefe en la Unidad Territorial según
corresponda, para lo cual se utilizará el Recibo
Provisional (Formato Nº 01)
03 IX DISPOSICIONES ESPECIFICAS El sello Pagado es

9.2 De la Ejecución: restrictivo, el mismo que
debe ser colocado una
Se retira de del literal 9.2.6 la necesidad de que vez entregado los fondos,
el Recibo Provisional debe contar con el sello no antes.
Pagado, antes de la entrega del fondo.
03 IX DISPOSICIONES ESPECIFICAS Con la finalidad de

9.2 De la Ejecución: agilizar la atención de los
requerimientos de
Se elimina lo señalado en el literal 9.2.8 urgencia no se requerirá
Todo requerimiento a ser atendido a través del la acreditación de la no
Fondo de Caja Chica, debe estar debidamente existencia de stock en el
sustentado, siendo necesario en caso se trate de almacén central.
bienes y/o suministros, la evidencia del área de
almacén sobre la falta de stock y/o imposibilidad
de atención.
IX DISPOSICIONES ESPECIFICAS Se retira por ser un

9.2 De la Ejecución: requisito excesivo para el
tipo de gasto.
Se incorpora el literal 9.2.12. d) que cuando se
trate de gastos de movilidad hacia el domicilio de
un trabajador por motivo de labores fuera del
horario normal, no será necesario el sello "No
atendido con movilidad" o "No hay movilidad
disponible"; ni el del Coordinador de
Abastecimientos.
03 DISPOSICIONES ESPECIFICAS Se retira a efectos de dar

9.2 De la Ejecución: fluidez a la atención de
los pagos por movilidad
Se precisa en el numeral 9.2.12 que para los en las Unidades
requerimientos de gastos por movilidad en la Territoriales.
Unidades Territoriales se realizará en base a los
Tarifarios que establecen los costos formulados
por los responsables de cada Unidad Territorial,
aprobados mediante Resolución Jefatura! emitida
por la Unidad de Administración.
03 DISPOSICIONES ESPECIFICAS Se retira por ser un

9.2 De la Ejecución: requisito excesivo para el
tipo de gasto
Se retira del literal 9.2.13 Pago de alimentos para
personas y movilidad local la necesidad de
permanecer en las instalaciones durante días no
laborables por un mínimo de cuatro (04) horas
como requisito para el reconocimiento de
movilidad local y alimentación.
03 IX 9.3 De la Rendición Se hace la precisión en

vista que cada tipo de
El punto 9.3.1. queda redactado de la siguiente Comprobante de Pago
manera: tiene requisitos mínimos
Los comprobantes de pago que sustenten el establecidos por SU NAT
gasto con cargo a Caja Chica como: Facturas, que se deben considerar
boletas de venta, tickets de máquina al momento de la
registradora, (excepto tickets de peaje) recibos emisión.
por servicios públicos, etc., son emitidos en cada
caso de acuerdo a la normativa vigente a nombre
del:
03 IX 9.3 De la Rendición Para facilitar la
En el punto 9.3.2.literal e) se amplía el plazo de operatividad en las
30 a 60 días la antigüedad de los comprobantes Unidades Territoriales
de pago que sustentan gastos efectuados.
Precisándose que deben ser presentados dentro
del mismo año de su ejecución.
IX 9.3. De la Rendición Para agilizar la reposición

En el punto 9.3.7 se considera que la rendición de los fondos de Caja
documentada debe remitirse a la Coordinación Chica
de Contabilidad
IX 9.4 De la Reposición Para agilizar la reposición

de los fondos de Caja
9.4.1.Se precisa sobre la liquidez mínima que se Chica
debe mantener para atender oportunamente los
requerimientos
Se elimina el literal 9.4.4 "Los reembolsos de

caja chica deben ser presentados a la Jefa o al
Jefe de la Unidad de Administración, adjuntando
el Formato Nº 4 "Rendición documentada de
Caja Chica" con la documentación sustentatoria,
quien lo remite a la Coordinación de Contabilidad
para su revisión y reposición oportuna del fondo.
En vista ue se ha considerado en el unto 9.3.7
En el punto 9.4.5 se especifica que de existir

observaciones a la rendición de no ser
levantadas en el plazo que se le otorga, se
procederá a la devolución de la documentación
total, o la parte observada, y en consecuencia,
no se reconoce el gasto efectuado.
En el literal 9.4.8 se precisa que el plazo de

atención estipulado de seis (06) días hábiles,
contados desde su conformidad, otorgada por la
Coordinación de Contabilidad no incluye lo
correspondiente a las actuaciones de la Unidad
de Planeamiento y Presupuesto en caso de
solicitar modificaciones presupuestales o
ampliaciones del marco presupuesta!.
03 IX 9.5 DE LA LIQUIDACIÓN Para asegurar la atención

de los requerimientos de
Del punto 9 .5.1 se elimina que la liquidación de las Unidades Territoriales
Caja Chica para las Unidades Territoriales se
efectúa hasta el 20 de diciembre de cada año.
En el punto 9.5.3 se precisa la oportunidad en

que se deberá remitir la liquidación con la
documentación sustentatoria y de corresponder
adjuntando el recibo de ingresos por el saldo no
utilizado, preferentemente dentro del mismo
ejercicio fiscal o en la fecha que indique el
cronograma.
03 IX 9.6. MECANISMOS DE CONTROL Dichas precisiones

resultan necesarias para
9.6.4 Se precisa sobre la subsanación de evitar inconvenientes con
observaciones y la implementación de las la aplicación de la
recomendaciones según corresponda. normativa.
9.6.11 En este punto se precisa sobre el uso de

medios de pago para las adquisiciones con
fondos de caja chica.
Cuando previamente se recibió el efectivo
mediante Recibo Provisional, no se debe realizar
pagos con tarjetas personales (Crédito - débito),
y en ningún caso se debe usar tarjetas de
acumulación de puntos, millas o similares.
9.6.12 Se elimina por ser imprecisa
'J"~
,§
\~"'~
~Bº J
2,·. 03 IX 9. 7. Faltas y Sanciones
Se incluye a este punto el comprobante de pago
para los casos detección falsificación y/o
Dichas precisiones
resultan necesarias para
salvaguardar los
· ~3' ~'-----+------+-=ª:.::d:.::u:...:lt::::.e:...:ra:..:c:..:.io=-=·
n.:. .: d: : .e:. .:d:. :o:. .:c:.: u:. :.m:. :.e: . :n:. :.t:.: o: : .s.:....
--------+.-:-R:...:e:...:c:..:u:..:.rs=-o::..:s::.....::d::::.e:..:.IE=s=-t:.::a:.::d:.::o__ ~
":~~ 03 FORMATOS Formato 01: Recibo Provisional Se realizan las
/~:?•\ ~~;~: ~ ~; ;~~:o~a~~~~;il: ~dición de Caja :!{1:I~~~~:::dad

_./ Formato 02: Declaración Jurada modificaciones a fin de
t
·u11~~;~1:~
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i_1:-,.,:.·T'</fc'+-;
__ _._ .__ ,__
rendición,.:..........-.L.c.....:...-'-''-'-'---'
Reposición y
·,~'./ Versión N° 04 Página 36 de 37

liquidación de la Caja
Chica.
03 ANEXO 02 Se deja sin efecto los tarifarios de las Unidades Se retira a efectosde dar
Territoriales debido a la diversidad de rutas y fluidez a la atenciónde
costos señalados los siguientes anexos: los pagos por movilidad
en las Unidades
Territoriales.
Los tarifarios se
aprobaran con
Resolución Jefatura! de la
Unidad de
Administración.

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~so{ución Jefatura{

El Agustino, 1 2 ENE. 2018

Que, mediante Memorando N°- 661-2018-MIDIS/PNAEQW-UPPM y Memorando N° 042-2018-

Que, de otro lado, mediante Informe Nº 011-2018-MIDIS/PNAEQW-UA-CTE, la Coordinación de Tesorería

Con la visación de la Coordinación de Contabilidad y de la Coordinación de Tesorería de la Unidad de

ARTÍCULO PRIMERO: Aprobar la "DIRECTIVA PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA

1456 - PROGRAMA NACIONAL DE ALIMENTACION ESCOLAR QALI WARMA

ARTÍCULO QUINTO: Encargar a la Coordinación de Gestión Oocumentaria y Atención al Ciudadano, la

HAYDEE BAUTISTA PORRAS

INFORMENº 01/. 2018· MIDIS/PNAEQW-UA-CTE

Referencia a) Resolución Jefatura! Nº 6759-2017-MIDIS-PNAEQW-UA

Fecha Lima, 1 O ENE. 20;:J

Por lo anterior, esta coordinación ha visto por conveniente solicitar lo siguiente:

Av. Nugget N° 125 Piso 4 - El Agustino

,-;e· lnélii'sión Sc,cial :< · '.:;~í~~

'Decenio de la Igualdad de Oportunidades para mujeres y hombres'

MEMORANDO N.º 42-2018-MIDISIPNAEQW-UAJ

Referencia a) Memorando Nº 661-2018-MIDIS/PNAEQW-UPPM

Lugar y Fecha El Agustino, 11 de enero de 2018

Mediante Memorando N° 007-2018-MIDISIPNAEQW-UA, la Unidad de Administración señala que,

Sin otro particular, quedo de Usted.

A MARIA TERESA CORNEJO RAMOS . IDO

Referencia Memorando Nº 019-2018-MIDIS/PNAEQW-UA

Lugar y Fecha El Agustino, 11 de enero de 2018

La Unidad de Administración, ha elaborado, modificado y propuesto el presente Proyecto de Directiva cuyo

Finalmente, derivamos el proyecto de Directiva, a su despacho, para el análisis correspondiente y su

Av. Nugget W 125 Piso 4 - El Agustino

"Decenio de la Igualdad de oportunidades para mujeres y hombres"

A JACINTO ALBERTO TOLENTINO AVALOS

ce MARIA TERESA CORNEJO RAMOS

Lugar y fecha Lima,

De acuerdo a lo dispuesto en el inciso e) del Artículo 36º de la Directiva Nº 001-2007-EF/77.15 aprobada

Código de documento Versión Total de Fecha de

Resolución Jefatura! IZ¡ Df 12018

DIRECTIVA PARA LA ADMINISTRACION DEL FONDO DE CAJA CHICA EN EL PROGRAMA

ELABORADO POR: REVISADO POR: REVISADO POR:

IV. BASE LEGAL 3

VI. DEFINICION DE TERMINOS 4

VIII. DISPOSICIONES GENERALES 5

IX. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS 6

XI. FORMATOS Y ANEXOS 17

DIRECTIVA PARA LA ADMINISTRACION DEL FONDO DE CAJA CHICA EN EL

Establecer normas y procedimientos técnicos - administrativos para la correcta

Establecer normas y procedimientos técnicos y administrativos para la correcta

Las disposiciones establecidas en la presente Directiva son de aplicación y cumplimiento

IV. BASE LEGAL

4. 1 Ley Nº 27482, Ley que regula la publicación de la Declaración Jurada de Ingresos,

Las referidas normas incluyen sus respectivas modificaciones, de ser el caso.

5.1 Resolución de Dirección Ejecutiva N° 9957-2015-MIDIS-PNAEQW, que aprueba la

VI. DEFINICIÓN DE TÉRMINOS

a) ARQUEO: Es el análisis de las transacciones del efectivo, en un momento

b) CAJA CHICA: Es el fondo en efectivo constituido con recursos públicos, destinado

c) COMPROBANTE DE PA~O: Son las Facturas, los recibos de Honorarios

d) CONTROL DE ASISTENCIA: Se utiliza para acreditar la asistencia a los eventos

e) DECLARACIÓN JURADA: Documento sustentatorio del gasto por actividades

f) DOCUMENTACION SUSTENTATORIA: Elemento de evidencia que permite el

y otros documentos que sustenten el gasto, debidamente autorizados por el

g) PLANILLA DE MOVILIDAD: Se utiliza para sustentar el pago de gastos de

h) PLANILLA DE REFRIGERIO: Se utiliza para sustentar el pago de gastos de