Temario General 1.- Definición y Etapas 2.- Régimen de PLD para Entidades Financieras Evolución de las Disposiciones de PLD para Entidades Financieras SOFOMES No Reguladas Obligaciones de PLD Estadísticas de Cumplimiento / Supervisión CNBV / Sanciones Reforma Financiera: Dictamen Técnico de PLD Experiencias: Resultados de Auditorías de PLD
3.- Régimen de PLD para Actividades Vulnerables
Obligaciones de PLD Estadísticas de Cumplimiento / Supervisión SAT / Sanciones
INSTITUCIÓN El dinero sucio es introducido al Sistema Financiero Recolección del dinero sucio Transferencia La Compañía a la cuenta “Y” paga bancaria de la facturas Compañía “X” ficticias a la Compañía “X”
Evolución de las Disposiciones El 14 de mayo de 2014, se cumplieron 10 años de la publicación de las primeras Disposiciones de Carácter General referentes a PLD, con el formato y enfoque que conocemos actualmente, aplicables a las Entidades Financieras existentes en aquel entonces. A través del tiempo, las autoridades han robustecido sus mecanismos de supervisión e implementado medios electrónicos eficientes para transferir información, aunque el enfoque e incluso las obligaciones generales de las Disposiciones no han sufrido grandes modificaciones. En el caso específico de las SOFOMES No Reguladas, el 17 de marzo pasado se cumplieron 3 años de la publicación de las Disposiciones aplicables, las cuales fueron reformadas el 23 de diciembre de 2011. Durante estos 10 años, hemos tenido la oportunidad y la fortuna de seguir muy de cerca la evolución de la normatividad en materia de PLD, así como colaborar en los procesos de cumplimiento por parte de los sujetos obligados.
Disposiciones PLD / SOFOM ENR Elaborar un Manual de PLD, el cual debe ser específico y no genérico, ni una transcripción de la Ley. El documento inicial y sus modificaciones deben presentarse ante la CNBV. Implementar políticas de identificación del cliente (integración de expedientes / políticas simplificadas para microcrédito / control de operaciones en efectivo). Implementar políticas de conocimiento del cliente (perfiles transaccionales, clasificación por grado de riesgo, identificación de Personas Políticamente Expuestas y procedimientos complementarios para clientes de alto riesgo). Detectar y reportar trimestralmente las denominadas “Operaciones Relevantes”, dentro de los 10 últimos días hábiles de enero, abril, julio y octubre de cada año. Detectar y, en su caso, reportar en un máximo de 60 días naturales a partir de la fecha de detección, las “Operaciones Inusuales (incluyendo Fraccionadas)” y “Operaciones Internas Preocupantes”.
Disposiciones PLD / SOFOM ENR Designar a un Oficial de Cumplimiento y, en caso de que la SOFOM No Regulada cuente con 25 o mas colaboradores directos o indirectos a través de empresas de servicios complementarios, integrar un Comité de Comunicación y Control. En ambos casos, las designaciones se tienen que informar a la CNBV. Si no resulta aplicable el Comité, también debe informarse. Capacitar anualmente en materia de PLD a todo el personal aplicable de la SOFOM No Regulada. Implementar sistemas automatizados con funcionalidades específicas de PLD. Enviar a la CNBV un informe sobre las personas que controlan la SOFOM No Regulada y avisar transmisiones de acciones superiores al 2% del capital social. Obtener la clave de acceso al WebSITI de la CNBV. Practicarse anualmente una revisión (auditoría) en materia de PLD. Tramitar trianualmente un Dictamen Técnico de PLD ante la CNBV.
Flujograma PLD / SOFOM ENR Manual + Sistema + Capacitación (Comité / Oficial de Cumplimiento) Atención a Inspecciones Conocimiento del Cliente y Requerimientos CNBV (Know Your Client (KYC))
Perfil Transaccional
Procedimientos para ¿Alto Riesgo? Clientes de Alto Riesgo
Monitoreo Transaccional y Reportes Internos
Alertas Transaccionales
Dictaminación Reporte de Operaciones
¿Se reporta? Inusuales / Preocupantes Reporte de Operaciones Conservación de la Relevantes Información
OBLIGACIÓN OBLIGACIÓN Oficial de Cumplimiento Oficial de Cumplimiento Comité de Comunicación y Comité de Comunicación y Control Control Personas que Ejercen el Control Personas que Ejercen el Manual PLD/FT Control Informe de Auditoría PLD/FT Manual PLD/FT Reportes RIPs Fuente: CNBV
Sanciones CNBV / SOFOM ENR Del 10% al 100% del monto del acto, operación o servicio que se realice con un cliente o usuario que se haya informado que se encuentra en las listas de personas bloqueadas emitidas por la SHCP. Del 10% al 100% de una operación inusual no reportada o, en su caso, de la serie de operaciones relacionadas entre sí del mismo cliente o usuario, que debieron haber sido reportadas como Operaciones Inusuales. De 10,000 hasta 100,000 días de SMGV ($672,900 m.n. - $6,729,000.00 m.n.) por incumplimientos relacionados con Operaciones Relevantes e Internas Preocupantes, conocimiento del cliente, integración de expedientes, conservación de la información, sistemas automatizados y/o estructuras internas. De 2,000 hasta 30,000 días de SMGV ($134,580 m.n. - $2,018,700.00 m.n.) por otras violaciones a las Disposiciones.
Reforma Financiera Publicada el 10 de enero de 2014, entró en vigor al día siguiente e impactó diversos artículos de la LGOAAC, referentes a PLD: Las SOFOMES No Reguladas deberán tramitar y, posteriormente, renovar trianualmente un Dictamen Técnico de PLD ante la CNBV. La obtención inicial y renovación posterior de este Dictamen en sentido favorable son de particular importancia, ya que será un requisito indispensable para renovar el registro ante la CONDUSEF. En caso de no renovar dicho registro, la Entidad perderá el carácter de SOFOM, por ministerio de Ley.
Las asociaciones que agremien SOFOMES No Reguladas, podrán emitir normas
relativas a los estándares y políticas para un adecuado cumplimiento de la normatividad de PLD y llevar a cabo evaluaciones periódicas a sus agremiados. Si las asociaciones en mención tienen conocimiento de incumplimiento, derivado de dichas evaluaciones periódicas, deberán informarlo a la CNBV, así como poner a su disposición un registro de las medidas correctivas y disciplinarias aplicadas.
Reforma Financiera Las SOFOMES No Reguladas podrán elaborar un programa de autocorrección y someterlo a la autorización de la CNBV. En caso de que el programa sea autorizado, durante su vigencia la CNBV se abstendrá de imponer sanciones por los incumplimientos detectados, aunque podrá imponer multas hasta 40% mayores en caso de concluir dicha vigencia y no haber subsanado los incumplimientos. La CONDUSEF podrá cancelar el registro de una SOFOM No Regulada, cuando : A pesar de las observaciones y acciones de la CNBV, reincida en el incumplimiento de las obligaciones en materia de PLD. Omita enviar a la CNBV o a la UIF, en el período de un año calendario, la información y documentación prevista en la normatividad de PLD. Omita tramitar o renovar el Dictamen Técnico de PLD ante la CNBV. La CNBV podrá contratar los servicios de auditores y otros profesionales que le auxilien en sus funciones de verificación respecto al cumplimiento de la normatividad de PLD.
Dictamen Técnico / SOFOM ENR El Dictamen deberá solicitarse dentro de los 270 días naturales siguientes a que entren en vigor las Disposiciones en materia de registro que emita CONDUSEF. Para ello, dicha autoridad cuenta con 270 días naturales contados a partir del 11 de enero de 2014 (octubre de 2014). Ver detalle más adelante.
El trámite tendrá un costo trianual de $20,000.00 m.n. Si la cuota anual de
supervisión y vigilancia fue cubierta durante el primer trimestre del ejercicio fiscal, el Dictamen se cobrará al 70%, es decir, $14,000.00 m.n.
El proceso deberá realizarse a través del WebSITI, conforme a las Disposiciones y
el Instructivo publicados el 04 de abril de 2014 por la CNBV. La CNBV tendrá 60 días naturales, a partir de que acuse la recepción del trámite, para emitir el Dictamen, ya sea en sentido positivo o negativo. En caso de no obtener respuesta de la CNBV dentro de dicho plazo, el Dictamen se entenderá positivo y la SOFOM No Regulada deberá solicitar constancia de ello. El Dictamen deberá renovarse cada 3 años.
Dictamen Técnico / SOFOM ENR En síntesis, las acciones a realizar son las siguientes: Proporcionar información y documentación sobre el Representante Legal, Oficial de Cumplimiento y, en su caso, Comité de Comunicación y Control. Responder, bajo protesta de decir verdad, el cuestionario dirigido al Oficial de Cumplimiento, firmarlo y adjuntarlo. Responder cuestionario referente a los criterios y procedimientos previstos en el Manual de PLD, incluyendo los números de las páginas en las que se encuentran documentados. Adjuntar Manual de PLD. Adjuntar comprobante de pago del Dictamen Técnico. Adjuntar manifestación, bajo protesta de decir verdad, de que la SOFOM No Regulada cuenta con un sistema automatizado de PLD.
Han pasado más de 2 años desde que las Disposiciones entraron en vigor.
Tal como sucedió con otras Entidades Financieras hace algunos años, las obligaciones relacionadas con tramitología e implementación deben estar bajo control y las SOFOMES No Reguladas deben migrar a un enfoque del riesgo que representan sus clientes y sus operaciones, robusteciendo lo siguiente:
Manual de PLD: Desarrollar criterios y procedimientos
específicos, acordes a la operatividad y perfil de cada SOFOM No Regulada. Identificación del Cliente: Expedientes al 100%, así como la detección e identificación de Proveedores de Recursos y Propietarios Reales. Conocimiento del Cliente: Perfiles transaccionales, clasificación de clientes por grado de riesgo en materia de Lavado de Dinero y procedimientos complementarios para clientes de alto riesgo.
Nuevos Retos / SOFOM ENR Listas: Verificación los listados emitidos por CNBV, SHCP/UIF y otros organismos, incluyendo Personas Políticamente Expuestas. Sistemas automatizados de PLD: Asegurarse que desarrollen las funcionalidades necesarias, particularmente el alertamiento, seguimiento y reporte de Operaciones Inusuales, tanto ordinarias como de 24 horas. Capacitación: Especializar al CCC y al OC, particularmente en lo referente a tipologías y detección de Operaciones Inusuales, tanto ordinarias como de 24 horas. Actas Internas: Documentar, de manera clara, detallada y precisa, las distintas acciones y decisiones ejercidas en materia de PLD. Auditoría de PLD: Dar seguimiento a observaciones y recomendaciones. Dictamen Técnico CNBV: Regularizar y robustecer todo lo que resulte aplicable para la obtención de un dictamen exitoso.
La emisión o comercialización habitual o profesional, de tarjetas de servicios, de crédito, de tarjetas prepagadas y de todas aquellas que constituyan instrumentos de almacenamiento de valor monetario, que no sean emitidas o comercializadas por Entidades Financieras. La emisión y comercialización habitual o profesional de cheques de viajero, distinta a la realizada por las Entidades Financieras. El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras. La prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes.
Obligaciones y Sanciones Principales Obligaciones: Alta en el Portal de PLD del SAT. Nombramiento del Representante de Cumplimiento. Integración de Expedientes de Identificación de los Clientes, a partir de determinados montos. Envío de Avisos al SAT, a partir de determinados montos. En caso de no existir actos u operaciones susceptibles de aviso, se debe enviar Informe en Ceros. Restricción de Operaciones en Efectivo, a partir de determinados montos y únicamente para algunas actividades vulnerables. Verificación de Listas de Personas Bloqueadas. Se contemplan multas hasta de 65,000 días de SMGV ($4,373,850.00 m.n.), o del 10% al 100% del valor del acto u operación.
Primeros 6 meses = 953,082 Avisos e Informes en Ceros
Vehículos Aéreos, Marítimos o Terrestres: 612,327
Traslado o Custodia de Dinero o Valores: 82,389 Mutuos, Préstamos o Créditos: 50,295 Arrendamiento de Inmuebles: 47,713 Tarjetas de Servicios o de Crédito: 42,753 Casinos: 27,179 Transmisión de Derechos sobre Bienes Inmuebles: 24,506 Tarjetas Prepagadas / Vales / Cupones: 23,043 Fé Pública: 22,765
Nuestra Firma AML Consultoría Especializada Contamos con más de 5 años de experiencia brindando servicios profesionales de PLD a Entidades Financieras y, recientemente, a Actividades Vulnerables. Nuestra base de operaciones se ubica en Guadalajara y contamos con alianzas estratégicas que nos permiten atender clientes en toda la República Mexicana, incluyendo el Distrito Federal. Nuestros especialistas están certificados a nivel internacional por la Asociación de Especialistas Certificados Anti-Lavado de Dinero (Inglés: ACAMS), con experiencia profesional como auditores externos en materia de PLD y como Oficiales de Cumplimiento en diversas Entidades Financieras en México. Nos encontramos en el Directorio de Prestadores de Servicios de FIRA, así como en el Padrón de Firmas Autorizadas por BBVA Bancomer para realizar revisiones en materia de PLD/FT a las SOFOMES No Reguladas. Tenemos entre nuestros clientes a Instituciones de Crédito, Aseguradoras, Transmisores de Dinero, Inmobiliarias, Constructoras, Fondos Gubernamentales y más de 250 SOFOMES No Reguladas.
Capacitación y Manual de PLD Software de PLD Suficiencia del OC
Para apoyar al sector, hemos diseñado un Programa de Perfeccionamiento para
Dictamen Técnico CNBV, el cual incluye: Capacitación intensiva del Oficial de Cumplimiento y, en su caso, de los miembros del Comité de Comunicación y Control. Verificación y, en su caso, actualización del Manual de PLD. Verificación y, en su caso, definición de actualizaciones al software de PLD. Asesoría continua durante el proceso de diagnóstico, actualización y trámite.
