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    Julieth Cuaran
    La empresa XY Ltda. solicita realizar varios ajustes contables al 31 de marzo de 2020, incluyendo el pago de gastos bancarios, la provisión por cartera vencida, la adquisición de un CDT, el pago de una obligación financiera, ajustes a depreciaciones de activos y gastos pagados por anticipado, y varias transacciones de compra y venta de mercancías e ingresos y pagos varios. Se pide elaborar la hoja de trabajo completa con los asientos contables correspondientes a cada ajuste.

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    La empresa XY Ltda. solicita realizar varios ajustes contables al 31 de marzo de 2020, incluyendo el pago de gastos bancarios, la provisión por cartera vencida, la adquisición de un CDT, el pago de una obligación financiera, ajustes a depreciaciones de activos y gastos pagados por anticipado, y varias transacciones de compra y venta de mercancías e ingresos y pagos varios. Se pide elaborar la hoja de trabajo completa con los asientos contables correspondientes a cada ajuste.

    Descripción original:

    Taller de repaso hoja de trabajo

    Título original

    2.Taller

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    La empresa XY Ltda. solicita realizar varios ajustes contables al 31 de marzo de 2020, incluyendo el pago de gastos bancarios, la provisión por cartera vencida, la adquisición de un CDT, el pago de una obligación financiera, ajustes a depreciaciones de activos y gastos pagados por anticipado, y varias transacciones de compra y venta de mercancías e ingresos y pagos varios. Se pide elaborar la hoja de trabajo completa con los asientos contables correspondientes a cada ajuste.

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    La empresa XY Ltda. solicita realizar varios ajustes contables al 31 de marzo de 2020, incluyendo el pago de gastos bancarios, la provisión por cartera vencida, la adquisición de un CDT, el pago de una obligación financiera, ajustes a depreciaciones de activos y gastos pagados por anticipado, y varias transacciones de compra y venta de mercancías e ingresos y pagos varios. Se pide elaborar la hoja de trabajo completa con los asientos contables correspondientes a cada ajuste.

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    TALLER HOJA DE TRABAJO

    Con la siguiente información realizar balance de comprobación.

    CODIGO CUENTA SALDO


    1101 Caja $ 55.000.000
    1102 banco $ 144.000.000
    210102 Obligaciones financieras $ 22.000.000
    220101 Proveedores $ 10.000.000
    1512 equipo de transporte $ 70.000.000
    1701 Gastos pagados por anticipado $ 5.000.000
    170525 Arrendamientos pagados por anticipado $ 30.000.000
    271501 Arrendamiento recibido por anticipado $ 24.000.000
    3103 Aportes sociales $ 292.900.000
    250501 Interes por cesantias por pagar $ 2.300.000
    5107 Servicios $ 6.000.000
    4107 Comercio $ 68.000.000
    1301 clientes $ 15.000.000
    330101 Reserva legal $ 4.200.000
    6107 Costo de venta $ 54.400.000
    1408 Mercancias $ 44.000.000

    1. La empresa XY Ltda, gran contribuyente pide realizar los siguientes ajustes contables con
    corte a 31 de Marzo del año 2020:

    2. La empresa cancelo los siguientes gastos bancarios a 31 de marzo de 2020

    CONCEPTO VALOR
    GMF $ 2.124..000
    IVA $ 120.000
    COMISIONES $ 80.000
    CUOTA $ 16.000
    MANEJO

    3. Hacer provisión/ deterioro individual a la cartera del mes de marzo las edades son las
    siguientes:

    EDAD MONTO

    “Formando líderes para la construcción de un nuevo


    país en paz”
    Universidad de Pamplona
    Pamplona - Norte de Santander - Colombia
    SC- Tels: (7) 5685303 - 5685304 - 5685305 - Fax: 5682750
    CER96940
    3 Meses $ 7.000.000
    3 - 6 Meses $ 5.000.000
    6 - más Meses $ 3.000.000
    TOTAL $ 15.000.000

    4. La empresa ha adquirido con sus excedentes de liquidez, un CDT, Clasificado como como
    instrumento financiero básico, con las siguientes condiciones; dicho monto fue debitado de
    la cuenta bancaria.

     Valor Nominal: $ 70.000.000


     Tasa de Interés: 6% / EA
     Tasa Trimestral : 1.467%
     Plazo: 12 Meses
     Costo de la Transacción: $ 600.000
     Valor de Interés Trimestral: $ 1.035.974
     Fecha de Constitución: 31/06/2020
     Fecha de Vencimiento: 31/06/2021

    5. Se adquiere una obligación financiera en enero la cual cancela cuota por valor de 750.000
    mensuales de los cuales el 15% corresponde a intereses.

    6. El vehículo fue adquirido el día 30 de abril del año 2019 y no se ha causado ninguna
    depreciación; las políticas contables dicen que la vida útil es de 5 años, el valor residual es
    del 5%. El método de depreciación utilizado es línea recta.

    7. Los gastos pagados por anticipado corresponden a la compra de un seguro del vehículo
    adquirido el 30 de Septiembre de 2019 y no se ha realizado la amortización hasta la fecha.

    8. Los anticipos de arriendo corresponden a un contrato de arrendamiento de la administración


    y se cancelaron el 02 de enero de 2020; no se ha realizado ninguna amortización.

    9. Los arrendamientos recibidos por anticipado se realizaron en enero y no se ha realizado


    ninguna amortización hasta la fecha.

    10. El 02 de marzo de 2020 compro mercancías gravadas a la tarifa general a AY Ltda


    RESPONSABLE del IVA por valor de 10.000.000 IVA incluido. El 50% lo cancela a crédito y
    el 50% de contado.

    11. Al día siguiente devuelve el 20% por no corresponder a las especificaciones técnicas del
    pedido.

    12. El día 28 de marzo de 2020 vende mercancías gravadas a la tarifa general a el OASIS Ltda
    RESPONSABLE por valor de $ 4.000.000 más IVA. A contado.

    13. Al día siguiente le devuelven el 15% por defectuosa.


    14. El 31 de marzo paga servicio de energía eléctrica por valor de $ 500.000 mediante
    transferencia electrónica.

    15. El 31 de marzo paga servicio de acueducto y alcantarillado por valor de $ 700.000 de


    contado.

    16. El dia 30 de Marzo adquiere un computador por valor de 5.000.000. Lo cancela de contado.
    La política contable dice que la vida útil es de 3 años el valor residual de 5% y el método de
    depreciación es línea recta.

    NOTA: Tener en cuenta que algunos de los saldos requeridos para los ajustes están consignados
    en la información del balance de comprobación.

    1. Realizar asientos contables


    2. Se pide elaborar hoja de trabajo completa.

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