ÍNDICE

INTRODUCCIÓN......................................................................................................................................3
MARCO INVESTIGATIVO......................................................................................................................4
 Banco Corresponsal:....................................................................................................................4
 Oficina de Representación:......................................................................................................6
 Sucursal Extranjera:................................................................................................................10
 Filial extranjera:.........................................................................................................................17
 Offshore banking centers:......................................................................................................20
 Bancos Internacionales que operan en Honduras:..........................................................28
 Bancos Hondureños con presencia Internacional:..........................................................34
CONCLUSIONES...................................................................................................................................38
BIBLIOGRAFÍA......................................................................................................................................39
 INTRODUCCIÓN
La Banca Internacional está totalmente ligada con las finanzas internacionales, las
cuales generan un gran impacto macroeconómico en el país, y podemos mencionar
que dentro de este proceso de Banca Internacional, existen las personalidades como
Banco Corresponsal, Oficina Representativa, Sucursal Extranjera, Filial Extranjera y
Offshore banking centers, donde vamos a conocer sus importancias de existencia, sus
ventajas y desventajas en el mercado financiero, sobre todo conoceremos su
operatividad y uso de moneda y más detalles de gran interés.

De igual conoceremos los bancos internacionales que operan en el país, así como los
bancos hondureños que están en el exterior, y cómo han logrado esa expansión.

Esto y mucho más conocerás de la BANCA INTERNACIONAL.

 MARCO INVESTIGATIVO

 Banco Corresponsal:

- Definición: Un banco corresponsal es aquel que gestiona operaciones a nombre

de otra institución financiera que no cuenta con sucursales en el país. [ CITATION
Eco1 \l 18442 ]
-
- Razones de existencia y su importancia relevante: Los bancos, en general,
recurren a otras compañías intermediarias para que actúen como sus
corresponsales en regiones lejanas. De esa forma, pueden realizar
transacciones en el exterior.
Entre las principales razones para usar bancos corresponsales destacan:
1. La entidad financiera podrá ofrecer sus servicios a un público más amplio. Esto, sin
tener que abrir y mantener nuevas sucursales en países donde su participación de
mercado es mínima o inexistente.
2. Permiten el acceso a los mercados financieros internacionales. Es decir, es una
manera de acercarse a grandes inversionistas que operan en otros países y
continentes.
3. Permiten que las personas realicen con mayor facilidad operaciones en diferentes
partes del mundo. Por ejemplo, cuando se encuentran de viaje. [ CITATION Eco1 \l 18442 ]

- Funcionabilidad: Los bancos corresponsales pueden, en representación de un

tercero, aceptar depósitos, transferir dinero, gestionar préstamos, entre otros.
En vista de que el modelo de banca universal está cada vez más extendido, las
empresas del sector firman acuerdos de corresponsalía. Gracias a esos convenios,
cada una de las partes puede actuar en nombre la otra en su respectiva nación.
[ CITATION Eco1 \l 18442 ]

- Operatividad:
Bancos corresponsales en transferencias internacionales
Los bancos corresponsales son necesarios en las transferencias internacionales. Ellos
se encargan de gestionar la operación en el país de destino, lo que incluye
la conversión de divisas.
Para proceder con lo anterior, se requiere que el banco corresponsal haya abierto una
cuenta a nombre de la institución desde donde se ordenó el envío de dinero.
Cuando una entidad de crédito quiere referirse al capital que mantiene depositado en
un banco corresponsal, lo denomina como cuenta ‘nostro’.
Asimismo, el banco corresponsal llama cuenta ‘vostro’ a aquel dinero que gestiona y
que es propiedad de otra compañía financiera.
En conclusión, los términos ‘nostro’ y ‘vostro’ pueden ser utilizados para hacer alusión a
la misma cuenta bancaria. Sin embargo, esto varía en función de si estamos hablando
desde el punto vista del depositante o del depositario. [ CITATION Eco1 \l 18442 ]

- Ventajas que ofrece un corresponsal bancario:

1. Amplios horarios de atención, incluso en fines de semana.
2. Seguridad en manejo de dinero y ahorro de tiempo en desplazamientos.
3. Realización de operaciones bancarias sin costo adicional y de una manera fácil.
4. Las transacciones quedan registradas como si el cliente estuviera en una oficina o
cajero del banco principal. [ CITATION Dua \l 18442 ]

Crisis que hace que la banca corresponsal esté en desventaja:

La industria de la banca corresponsal se enfrenta a una crisis. Los bancos en el
extranjero están perdiendo sus relaciones de bancos corresponsales Americanos a un
ritmo acelerado. Los bancos de los E.U. mencionan un aumento en costos de
cumplimiento y la falta de rentabilidad  como sus principales razones para el cierre de
las relaciones de bancos corresponsales. ¿Le suena familiar? Estas son las mismas
razones para la explicación de la crisis bancaria de los MSB (negocios de servicios
monetarios). Y las consecuencias son igualmente graves.
La verdad es que la terminación de las relaciones de los bancos corresponsales se
centra en una sola cosa solamente: el cumplimiento basado en el riesgo. Para los
bancos americanos, el cumplimiento pesa enormemente sobre cada transacción. Los
bancos enfrentan a sanciones y multas en caso de estar en violación con la Ley del
Secreto Bancario. Para los bancos que trabajan con socios en el extranjero, el riesgo
del cumplimiento es aún mayor. La pura separación física hace difícil a los bancos el
mantener el control sobre la relación. ¿Cómo saber si el socio extranjero cumple con
los requisitos de Conozca a su Cliente (KYC), si mantiene los registros adecuadamente
y si analiza apropiadamente a cada cliente y sus transacciones? [ CITATION Nat17 \l
18442 ].
También podemos decir que, que el corresponsal bancario no puede cobrar a los
clientes o usuarios, tarifas no autorizadas en productos y servicios financieros; o
prestar servicios financieros por cuenta propia. Tampoco puede condicionar alguna
venta de otro producto o servicio a la realización de alguna operación, ni quedarse con
información confidencial de la tarjeta o cuenta del cliente. [ CITATION ElH18 \l 18442 ]
- Qué moneda se utiliza
Como estamos hablando de operaciones internacionales, es decir, realizadas con otros
países que no pertenecen a la Zona ni a la moneda local, dichas operaciones deberán
expresarse en la moneda que nos es propia o en la del otro país, es decir, en su divisa.
[ CITATION Sof \l 18442 ]

 Oficina de Representación:

Oficina que establece relaciones con empresas, particulares o instituciones para

vincularlas a la entidad bancaria a la que representan.
En el ámbito bancario, es aquella que no realiza directamente operaciones comerciales
con clientes, sino que establece relaciones con empresas, particulares e instituciones
para vincularlos al banco o caja al que representa o para fortalecer la imagen del
mismo.
Una oficina de representación suele establecerse en un país en el que la entidad
financiera no tiene sucursales u oficinas operativas, pero en el que, por diferentes
razones, bien de índole política, económica, de imagen, etc., interesa tener presencia
(por ejemplo, oficina de representación de una entidad hondureña en países en los que
existen comunidades españolas importantes; oficina de representación establecida en
países con los que ha existido vinculación histórica, etc.).
La oficina de representación gestiona su actividad a través de uno o varios
representantes a los que se otorgan poderes.

Recuerde que:
• Esta oficina no realiza directamente operaciones comerciales con clientes.
• Una oficina de representación suele establecerse en un país en el que la entidad
financiera no tiene sucursales u oficinas operativas.
• La oficina de representación gestiona su actividad a través de uno o varios
representantes a los que se otorgan poderes. [ CITATION Wol \l 18442 ]
También, en algunos países, es aquella que establece la empresa no residente en el
extranjero simplemente para desarrollar actividades auxiliares (publicidad, acciones
comerciales…). Necesitará el nombramiento de un representante y no podrá
vender. Nos ayudará en la apertura de nuevos mercados con unos riesgos fiscales
mínimos.

La oficina de representación no tiene personalidad jurídica, ni realiza impuestos, ni

presenta cuentas anuales. Además, los trámites para su puesta en marcha son mucho
más sencillos y menos costosos que cualquier establecimiento permanente o filial. A
veces conviene hacer un documento público con las condiciones de apertura, indicando
el representante (sin necesidad de inscribirlo en el Registro).
Debemos tenerlo en cuenta en caso de querer abrir nuestra empresa al exterior. Es
una posibilidad sencilla, rápida y que puede evitarnos riesgos innecesarios. No
obstante, conviene tener clara la operativa a realizar. La agencia tributaria de algún
país puede asimilar nuestra oficina de representación a un establecimiento permanente
y podríamos tener problemas. [ CITATION Bor \l 18442 ]

- Actividades y funciones de la Oficina de Representación Comercial:

Sus actividades serán principalmente las de preparar las actividades necesarias
(legales y operativas) para un futuro establecimiento más profundo, así como un punto
de recogida de información comercial (competencia, nivel de precios, etc.) para
la matriz, es decir, para la sede original y principal de la empresa.
Si bien puede servir para establecer contactos en la zona, nunca debe utilizarse esta
oficina como lugar de recepción de los pedidos, ya que esto podría suponer perder el
status legal de oficina de representación, lo que conllevaría inscribirse en el registro de
sociedades y perder el régimen fiscal (generalmente más favorable) de las oficinas de
representación. Las oficinas de representación no pueden tener un propósito comercial
por sí mismas.

Una variante de las oficinas de representación son las oficinas de compras. De status

similar a las de representación, pero dedicadas a establecer contratos de importación
hacia la matriz.[ CITATION LIB \l 18442 ]

A continuación, vamos a ejemplificar en el caso de México, un país ejemplo de

ello con dos tipos de oficina de representación:
 
Las oficinas de representación pueden ser de dos tipos:
I. Oficinas de Representación de Entidades Financieras del Exterior
Son aquellas entidades autorizadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
conforme a la Ley de Instituciones de Crédito y a las Reglas de oficinas de
representación de entidades financieras del exterior a que se refiere el artículo 7° de
dicha Ley y 159 de la Ley del Mercado de Valores, las cuales únicamente pueden llevar
a cabo las siguientes actividades:
Informar y negociar las condiciones y demás características de las operaciones de
crédito, así como de otras operaciones activas y de inversión que pretendan realizar en
el territorio nacional las Entidades Financieras del Exterior que representen;
Recabar la información necesaria para llevar a cabo las actividades referidas en el
numeral anterior, de los acreditados y de los sujetos de inversión, entendiéndose por
estos últimos a aquéllos que reciban aportaciones de capital o cuyos valores sean
objeto de adquisición por parte de las Entidades Financieras del Exterior que
representen;
Supervisar la ejecución y desarrollo de las operaciones efectuadas mediante su
gestión, y efectuar gestiones de cobranza que estén relacionadas con actividades
propias de su objeto y, en general, atender las gestiones y trámites que les sean
encomendadas, sin que por ello obliguen o responsabilicen a las Entidades Financieras
del Exterior que representen.
Marco Regulatorio
El marco normativo aplicable a este tipo de entidades es, en esencia, el siguiente:
Ley de Instituciones de Crédito, artículo 7°;
Reglas de oficinas de representación de entidades financieras del exterior a que se
refiere el artículo 7 de la Ley de Instituciones de Crédito y 159 de la Ley del Mercado de
Valores, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2014;
Circular 1515 publicada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, de fecha 16
de mayo de 2002.
II. Oficinas de Representación de Casas de Bolsa del Exterior
Son aquéllas entidades autorizadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
conforme a la Ley del Mercado de Valores y a las Reglas de oficinas de representación
de entidades financieras del exterior a que se refiere el artículo 7° de la Ley de
Instituciones de Crédito y 159 de la Ley del Mercado de Valores, las cuales únicamente
pueden llevar a cabo las siguientes actividades:
Realizar estudios, análisis o investigaciones del mercado financiero nacional,
incluyendo el análisis relativo a emisores y valores que cotizan en la Bolsa Mexicana de
Valores, así como procesar y difundir información sobre el mismo, siempre y cuando
sea para uso exclusivo de su representada o para la clientela de esta última;
Celebrar contratos de intermediación bursátil con Casas de Bolsa nacionales, por
medio de los cuales estas últimas otorguen servicios directamente a su representada,
cuando se les confiera poder suficiente para ello. En ningún caso, la Oficina deberá
intervenir en la gestión de tales servicios;
Intervenir y formular las propuestas relativas a los términos y condiciones en que su
representada participe en colocaciones de valores de emisores nacionales en el
exterior, y
En general, gestionar y realizar trámites administrativos vinculados con la colocación de
valores de emisores nacionales en el exterior, en los que intervenga su representada.
Marco Regulatorio
El marco normativo aplicable a este tipo de entidades es, en esencia, el siguiente:
Ley del Mercado de Valores, artículo 159.
Reglas de oficinas de representación de entidades financieras del exterior a que se
refiere el artículo 7 de la Ley de Instituciones de Crédito y 159 de la Ley del Mercado de
Valores, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2014.
[ CITATION Gob15 \l 18442 ]

Su importancia se refleja en el siguiente texto: El banco puede abrir una oficina en un

país donde tiene muchos clientes o por lo menos uno muy importante. Estas oficinas
también proporcionan información sobre las prácticas locales de negocios, la economía
y la evaluación de crédito de los clientes extranjeros de las compañías multinacionales.
[ CITATION Eun \l 18442 ]

A continuación, daremos mayores datos de los procesos de una oficina de

representación, el cual se hace en España y similar en Honduras:
- Descripción
Lugar fijo de negocios, establecido por una empresa no residente, con el objetivo de
desarrollar una actividad de publicidad, promoción, suministro de información, realizar
investigaciones científicas o análogas, realizar actividades de carácter auxiliar o
preparatorio para la empresa.
En general, una oficina de representación podrá llevar a cabo todo lo excluyente de los
términos que definen un establecimiento permanente, esto es, todo aquello que no sea
la realización directa (parcial o total) de su actividad.
- Normativa
Convenios firmados por el Estado Español con otros países.
En ausencia de convenios, se aplicará la legislación española y se considerará que la
oficina de representación será un establecimiento permanente.
- Personalidad jurídica
No posee personalidad jurídica independiente de la de su matriz.
- Constitución
No requiere otorgamiento de escritura pública.
- Registro Mercantil
No requiere inscripción de escritura pública en el Registro Mercantil Provincial.
- Capital Social
No existe capital social mínimo.
- Órganos sociales
No existen órganos formales de administración, sino que las actuaciones las lleva a
cabo el representante de dicha oficina en virtud de las facultades que se le hayan
conferido.
- Cuentas anuales y distribución de dividendos
Las oficinas de representación no pueden realizar operaciones comerciales, es decir,
no pueden emitir facturas.
- Responsabilidad
La empresa matriz es responsable de las deudas contraídas por la oficina de
representación en su totalidad.
- Fiscalidad
Impuesto sobre la Renta de No Residentes. [ CITATION Por \l 18442 ]

Dentro desde sus ventajas tiene que una estrategia para las empresas que deseen
expandirse a nivel internacional es encontrar el representante comercial más
adecuado. La forma más inteligente de tener presencia en el mercado es teniendo un
representante comercial mientras el producto se apega al mercado objetivo. Y su
desventaja puede ser que la relación que exista entre la institución matriz y la oficina,
debe haber una comunicación estricta y si esta falla puede traer desventaja competitiva
con la marca. [ CITATION Arn \l 18442 ]
  Sucursal Extranjera:

Podemos definir qué, las sucursales extranjeras pueden diferir una de otras, pero
hablaremos en base a sucursales que tienen características globales que se adaptan
en cualquier país.
Las sucursales de sociedad extranjera son el vehículo jurídico ideal para que
sociedades domiciliadas fuera del país puedan emprender negocios de carácter
permanente en Colombia. En esencia son establecimientos de comercio sin personería
jurídica. Por tal motivo no pueden tomar decisiones autónomas o distintas a las de su
matriz, cualquier cambio o reforma debe realizarse mediante un acto expedido por ella.
¿Cómo se realiza su apertura?
Se debe hacer mediante escritura pública anexando: (i) Documento constitutivo de la
sociedad extranjera; (ii) Certificado de existencia y representación legal, el cual acredita
la existencia de la sociedad extranjera, órganos sociales y facultades de sus
representantes legales; (iii) Resolución expedida por el órgano competente donde se
aprueba la apertura de la sucursal en Colombia incluyendo, nombre, actividades,
capital asignado, domicilio, duración, facultades de los representantes y revisor fiscal;
(iv) Formulario de Registro único Empresarial; y (v) Formulario de inscripción en el
Registro Único Tributario.
¿Qué se entiende por actividades permanentes?
La Superintendencia de Sociedades, las entiende en los siguientes términos: “duración,
firme, constancia, perseverancia, estabilidad, inmutabilidad”, así que, si las actividades
realizadas se encuentran por fuera de estos conceptos, se tienen como actividades
independientes. El Artículo 474 del Código de Comercio, trae consigo una lista
enunciativa de lo que se entienden como actividades permanentes, sin que las mismas,
tengan carácter taxativo.
¿Cuál es su sistema de representación?
La sucursal de sociedad extranjera debe designar un mandatario general, que será su
representante en los negocios que emprenda en el país. Este mandatario se entiende
facultado para realizar todos los actos comprendidos en el objeto social y representarla
judicial y extrajudicialmente, conforme a lo establecido en el numeral cinco del Artículo
472 del Código de Comercio.
¿Son inspeccionadas, vigiladas o controladas?
Se someten a los niveles de inspección, vigilancia y control, solo cuando proceda de
acuerdo con el Artículo 84 de la Ley 222 de 1995, es decir que a las mismas les serán
aplicables las reglas de las sociedades comerciales.
¿Cuál es su régimen de responsabilidad?
Si bien la sociedad de sucursal extranjera, es entendida como un establecimiento de
comercio, definido como un conjunto de bienes corporales e incorporales, sin
personalidad jurídica, se encuentra absolutamente ligada con su matriz. Es decir que
es ella quien tiene capacidad, por esto responde por las obligaciones contraídas por la
sucursal.
¿Deben llevar libros de actas?
Todas las decisiones relativas a la sucursal de sociedad extranjera son tomadas por el
órgano social competente en el extranjero. En este orden de ideas, ya que (i) no
celebra reuniones; (ii) no tiene órganos sociales; (iii) no tiene personería jurídica, no se
deben inscribir Libros en el registro mercantil.
¿Se debe renovar matrícula mercantil?
Anualmente, todos los comerciantes tienen la obligación de renovar su matrícula
mercantil, por lo tanto, las sucursales de sociedad extranjera al tener la naturaleza de
establecimientos de comercio deben hacerlo. Si no se cumple con esta obligación, la
Superintendencia de Industria y Comercio puede imponer multas hasta de 17 salarios
mínimos legales mensuales vigentes.[ CITATION Sán19 \l 18442 ]
¿CÓMO REGISTRAR LA APERTURA DE UNA SUCURSAL DE SOCIEDAD
EXTRANJERA?
Son extranjeras las sociedades constituidas conforme a la ley de otro país, con
domicilio principal en el exterior y para emprender negocios permanentes en Colombia,
tendrán que establecer una sucursal con domicilio en el territorio nacional, para lo cual
deberán cumplir con los siguientes requisitos (Código de Comercio, artículos 469, 471,
472)
Protocolizar en la notaría del domicilio elegido para establecer la sucursal los siguientes
documentos:
- Copia auténtica del documento de su fundación.
- Copia auténtica de sus estatutos.
- Copia auténtica del documento que acredite la existencia de la sociedad o la
personería de su representante.
- Copia auténtica de la resolución o acto en que la sociedad acordó conforme a la
ley de su domicilio principal establecer negocios permanentes en Colombia, la
cual expresará:
Los negocios que se propongan desarrollar, ajustándose a las exigencias de la ley
colombiana respecto a la claridad y concreción del objeto social.
El monto del capital asignado a la sucursal y el originado en otras fuentes si las
hubiere. El mismo debe pagarse al momento de incorporar la sucursal al país y que por
provenir de una persona jurídica del exterior es una inversión extranjera y debe
registrarse en el Banco de la República. Se comprobará ante la Superintendencia
respectiva que el capital asignado por la principal ha sido cubierto.
El lugar escogido como domicilio.
El plazo para la duración de los negocios en el país y las causales para la terminación
de los mismos.
La designación del representante de la sociedad con uno o más suplentes, en todos los
negocios que se pretenda desarrollar en el país. Este tendrá la representación legal y
se entenderá facultado para realizar todos los actos comprendidos en el objeto social.
La designación del revisor fiscal.
Registrar en la Cámara de Comercio de su domicilio copia auténtica de la escritura
pública por medio de la cual se protocolizaron dichos documentos.
Acreditar la aceptación y aportar el número de identificación de las personas
nombradas como administradores de la sucursal.
Solicitar la matricula en el registro mercantil para lo cual es necesario cumplir con los
siguientes requisitos:
Diligenciar el formulario de REGISTRO ÚNICO EMPRESARIAL Y SOCIAL - RUES con
la información solicitada de manera exacta y real. No se admiten tachones y/o
enmendaduras. Le sugerimos leer detenidamente las instrucciones del formulario antes
de diligenciarlo.
Cancelar en la Cámara de Comercio el valor correspondiente al impuesto de registro
departamental y los derechos de inscripción por el documento, los cuáles se liquidarán
con la tarifa vigente al momento de solicitar el registro.
Por concepto de la Matrícula y de acuerdo con las Tarifas de Registro Mercantil para el
año que se solicita la matrícula, se liquidará el valor de acuerdo con los activos
vinculados a la sucursal declarada en el Anexo 1 del REGISTRO ÚNICO
EMPRESARIAL Y SOCIAL -RUES.
Suministrar el área total m²: y el número de ficha catastral del inmueble donde este
funciona o funcionará
REFORMAS Y NOMBRAMIENTOS:
La sociedad deberá registrar en la Cámara de Comercio correspondiente al domicilio
de la sucursal una copia de las modificaciones a los estatutos. (Código de Comercio,
artículo 484), Las reformas requieren ser protocolizadas en una notaría
correspondiente al domicilio de la sucursal en Colombia.
Los actos de designación o remoción de sus representantes en el país no requieren ser
protocolizados, debido a que la designación no constituye una reforma estatutaria por
mandato del artículo 163 del Código de Comercio, a no ser que se acompañen con
facultades o funciones.
REQUISITOS PARA SU INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO MERCANTIL:
Copia auténtica de la escritura pública en la cual se protocoliza las reformas a los
estatutos o copia del documento contentivo del nombramiento.
Cancelar en la Cámara de Comercio el valor correspondiente al impuesto de registro
departamental y los derechos de inscripción por el documento, los cuáles se liquidarán
con la tarifa vigente al momento de solicitar el registro.
La persona que radique el trámite deberá exhibir su documento de identificación.
[ CITATION Cám \l 18442 ]

Ante todo, debemos de mencionar que las sucursales aparecen como consecuencia de
la dispersión territorial de la actividad empresarial. Puede ocurrir que una sucursal
adquiera más importancia económica que un establecimiento principal, pero nunca se
modificará su condición jurídica de establecimiento secundario o accesorio, ya que en
la sucursal no radica ni la dirección empresarial ni el domicilio social. Dicho esto,  ¿qué
es una sucursal? ¿Cuáles son las principales diferencias entre una sucursal, una
sociedad filial y un establecimiento permanente? 
I. Concepto de sucursal, competencia para su creación y denominación
Según el artículo 295 del Reglamento del Registro Mercantil (RRM), una sucursal es
todo aquel establecimiento secundario dotado de representación permanente y cierta
autonomía, a través del cual se desarrollan, total o parcialmente, las actividades de la
sociedad.
Pese a la definición recogida en el RRM, las sucursales pueden ser creadas tanto por
empresarios individuales como por sociedades mercantiles u otras entidades. La
creación de una sucursal no implica en ningún caso la constitución de una nueva
sociedad o persona jurídica, por lo que no es necesario el cumplimiento de los
requisitos que la Ley de Sociedades de Capital (LSC) establece para la constitución de
sociedades. No obstante, sí es requisito necesario para su posterior inscripción que la
constitución se recoja en escritura pública.
Si partimos del art. 11 LSC, las sociedades pueden abrir sucursales en cualquier lugar
del territorio nacional o del extranjero, siendo salvo disposición contraria en estatutos,
el órgano de administración el órgano competente para acordar la creación, supresión
o el traslado de las sucursales. Esto no impide que los estatutos sociales de la
sociedad establezcan la previsión en contrario, atribuyendo esta competencia a la junta
general.
En el supuesto de que el órgano de administración adoptase la forma de consejo de
administración, éste puede delegar la facultad recogida en el art. 11 LSC en uno o
varios consejeros delegados, siempre y cuando esta facultad le hubiera sido, a su vez,
concedida al consejo de administración por la junta general, en cuyo caso sólo puede
ser delegada si ha sido expresamente autorizado para ello.
Respecto a la denominación de la sucursal, y dado que la apertura de una sucursal no
implica la creación de una nueva persona jurídica, puede ser la misma que la del
establecimiento principal. No obstante, es necesario añadir alguna mención que
identifique a la sucursal y la individualice en el tráfico mercantil.
II. Formalidades respecto a la apertura de una sucursal 
Dentro de la apertura de una sucursal por una sociedad española podemos encontrar
diferentes escenarios. El primero de ellos es si la sucursal tiene su domicilio en la
misma provincia en la que se encuentra el domicilio social de sociedad. Si es la misma
provincia deberá inscribirse en la hoja abierta a la sociedad. No obstante, el registrador
mercantil si lo considera necesario podrá abrir una hoja propia a las distintas
sucursales de la misma circunscripción registral. El segundo escenario posible es si la
sucursal tiene su domicilio en una provincia distinta al domicilio social de la sociedad.
En este caso su apertura deberá inscribirse en primer lugar en la hoja abierta a la
sociedad y posteriormente habrá de ser objeto de inscripción separada en el Registro
Mercantil del domicilio de la sucursal.
El procedimiento en el supuesto de apertura de una sucursal por parte de una sociedad
española es el siguiente:
En el momento de la inscripción de la apertura de la sucursal en la hoja registral de la
sociedad, se ha de solicitar una certificación de la inscripción y de los administradores
cuyo cargo estuviesen vigente.
Se presenta en el Registro Mercantil correspondiente al domicilio de la sucursal y se
practica una inscripción independiente. En este momento el registrador mercantil
remitirá al Registro Mercantil Central los datos que hayan de publicarse en el Boletín
Oficial del Registro Mercantil (BORME) y que se refieran exclusivamente a la sucursal y
no la entidad principal.
Para solicitar la inscripción, tiene que justificarse el acuerdo de constitución de esta por
el órgano competente. No obstante, si el acuerdo ha sido adoptado en la escritura de
constitución de la sociedad será suficiente una copia autorizada de ésta para la
inscripción.
En el supuesto de ser una sociedad extranjera la que lleve a cabo la apertura de la
sucursal, la inscripción deberá llevarse a cabo en el Registro Mercantil que
corresponda al lugar del domicilio de la sucursal. A estos efectos deberá presentarse
legalizados los documentos acreditativos de (1) la existencia de la sociedad, (2)
estatutos sociales vigentes, (3) miembros del órgano de administración, y (4) acuerdo
de la creación de la sucursal.
III. Características esenciales de una sucursal
La sucursal presenta cinco características principales:
Carecen de personalidad jurídica. La subordinación y accesoriedad de la sucursal
implica que no pueda tratarse de una sociedad distinta y jurídicamente independiente
de la principal.
Son establecimientos secundarios. En la sucursal no radica la alta dirección. Esta se
encuentra subordinada al establecimiento principal, tanto económica como
jurídicamente, y deben colaborar en la consecución del objeto social único. Por tanto,
podemos afirmar que la sucursal tiene el mismo objeto que el establecimiento principal.
Vocación de permanencia. La sucursal se crea para operar a lo largo de un tiempo
indefinido. La estabilidad de la instalación es fundamental pues los establecimientos
provisionales no suponen una autentica descentración de la empresa ni un centro de
operaciones autónomo.
Gozan de cierta autonomía de gestión para operar. Esto implica que tengan
instalaciones materiales y una organización propia, distintas de la principal, así como
un órgano de dirección con poder suficiente para atender las necesidades de la
sucursal.
Pueden desarrollar la actividad del establecimiento principal tanto parcial como
totalmente. Tiene que existir una identidad de objeto entre la actividad de la sucursal y
la de la empresa principal, pero no implica que la sucursal tenga que desarrollar todas
las actividades de la empresa principal. La identidad puede ser total o parcial, siendo
habitual que la actividad de la sucursal sea sólo algunas de las contenidas en el objeto
social único.
IV. Funcionamiento y extinción de una sucursal
Una sucursal al carecer de personalidad jurídica propia no dispone de un auténtico
capital social ni de un objeto social propio. No obstante, sí dispone de fondos propios
de la sociedad para el desarrollo de las actividades que se le hayan encomendado.
Como se ha mencionado anteriormente, la sucursal no tiene por qué realizar todas las
actividades de la principal, sino que puede cederle el cumplimiento de ciertos
cometidos concretos, para lo cual le entrega los fondos necesarios.
Para el desarrollo de las actividades de la sucursal, el órgano de administración de la
entidad principal nombra a un director de la sucursal. Este director actúa como
apoderado de la principal en la sucursal, pero nunca como representante de ésta ya
que no ostenta personalidad jurídica propia. 
Tanto los empresarios individuales como las sociedades deben hacer constar en toda
la documentación, correspondencia, notas de pedidos y facturas de su sucursal,
además de lo recogido en el art. 24 del Código de Comercio, los datos de la sucursal
en el Registro Mercantil.
Respecto a la extinción de una sucursal debemos mencionar que desaparecerá cuando
la entidad principal lo decida. Esta decisión deberá ser acordada por el mismo órgano
competente para su creación. Una vez adoptada la decisión de extinguir una sucursal,
la certificación del acuerdo deberá ser presentada en el Registro Mercantil para
proceder a la práctica del asiento correspondiente, tanto en la hoja principal como en la
independiente de la sucursal.
También puede extinguirse por la revocación de la autorización por el órgano de
administración competente, tratándose de sucursales extranjeras en España o
españolas en el extranjero de sucursales de entidades crediticias.
Especialmente relevante mencionar que la extinción de una sucursal puede realizarse
por vía telemática a través del punto de Atención al Emprendedor del Ministerio de
Industria, Comercio y Turismo, y del resto de los Puntos de Atención que presente este
servicio.
V. ¿Cuáles son las principales diferencias entre una sucursal, una sociedad filial y un
establecimiento permanente?
En primer lugar, y respecto a una sociedad filial, la diferencia principal reside en que
mientras que la sucursal comparte la personalidad jurídica del establecimiento principal,
la sociedad filial configura una persona independiente de la sociedad matriz y está
dotada de personalidad jurídica propia, con capital social, estatutos sociales y órganos
propios, pudiendo tener un objeto social distinto al de la sociedad matriz. La sociedad
filial es la constituida en forma de que la totalidad o mayoría de las acciones o
participaciones sociales se atribuye a una matriz, bien creándola o bien accediendo a
otra sociedad en funcionamiento, integrándose así un grupo de empresas para mejorar
la operatividad. Además, encontramos una importante diferencia respecto a la
responsabilidad. La responsabilidad de la sucursal no es independiente de la del
establecimiento principal. Por tanto, los acreedores de aquella pueden dirigirse contra
ésta de modo directo. Esta comunicación no se da entre matriz y filial, ya que las
obligaciones de la segunda no afectan en principio y directamente a la sociedad matriz,
la cual no es responsable directa de ellas. Todo ello, salvaguardando la doctrina del
levantamiento del velo en aquellos casos fraudulentos en los que la sociedad matriz
tiene en su poder la actuación interna y externa de las filiales, quedando reducidas a
instrumentos técnicos al servicio de aquellas, existiendo en tales casos una
responsabilidad conjunta.
En segundo lugar, respecto a la diferencia con el establecimiento permanente,
mencionar que se trata de un concepto similar al de una sucursal. La figura del
establecimiento permanente es una figura creada desde el punto de vista fiscal para
gravar las rentas obtenidas en territorio español por determinadas entidades no
residentes. El concepto de establecimiento permanente es más amplio que el de
sucursal, por no decir que la sucursal constituye un supuesto específico de
establecimiento permanente. En este sentido, afirmamos que toda sucursal constituye,
en términos generales, un establecimiento permanente, no todo establecimiento
permanente revista la forma de sucursal. Además, una sucursal que no realiza
actividades económicas no constituye un establecimiento permanente. [ CITATION Flo19 \l
18442 ]

Podemos decir que, estas definiciones, características y detalles, son de diferentes

países pero es la forma más correcta de entender su funcionamiento, a pesar que son
diferentes países, los procesos acompañados de globalización se están haciendo de
igual forma, esto da uniformidad.

 Filial extranjera:

Se denomina filial a aquella empresa que está controlada por otra. Por esa razón, se le
incluye dentro de la categoría de sociedad de responsabilidad limitada (SRL).
Asimismo, a la firma que lleva el timón económico se le llama compañía matriz.
La dirección o control se lleva a cabo a través del paquete accionarial que posee la
matriz. Es decir, las acciones de ésta le dan los votos necesarios para determinar la
composición del órgano de administración de la filial y así poder ejercer el control.
Esta estrategia da lugar a la idea comúnmente asumida de que al lograr el 50% más
uno del accionariado es suficiente para crear una filial. Sin embargo, existen otras
variantes donde el control empresarial puede ocurrir aplicando dinámicas de negocio
bastante más complejas.
En definitiva, la empresa filial depende de la matriz. No obstante, esta relación puede
variar de grado. Así, el vínculo entre ambas sociedades -la filial y la matriz- puede
llegar hasta el control absoluto, donde la filial se limita a anotar las decisiones y
operaciones que se disponen en la matriz (una situación también definida en inglés
como wholly owned – plena propiedad).
Se denomina filial a aquella empresa que está controlada por otra. Por esa razón, se le
incluye dentro de la categoría de sociedad de responsabilidad limitada (SRL).
Asimismo, a la firma que lleva el timón económico se le llama compañía matriz.
La dirección o control se lleva a cabo a través del paquete accionarial que posee la
matriz. Es decir, las acciones de ésta le dan los votos necesarios para determinar la
composición del órgano de administración de la filial y así poder ejercer el control.
Esta estrategia da lugar a la idea comúnmente asumida de que al lograr el 50% más
uno del accionariado es suficiente para crear una filial. Sin embargo, existen otras
variantes donde el control empresarial puede ocurrir aplicando dinámicas de negocio
bastante más complejas.
En definitiva, la empresa filial depende de la matriz. No obstante, esta relación puede
variar de grado. Así, el vínculo entre ambas sociedades -la filial y la matriz- puede
llegar hasta el control absoluto, donde la filial se limita a anotar las decisiones y
operaciones que se disponen en la matriz (una situación también definida en inglés
como wholly owned – plena propiedad).
Sin embargo, en otros casos, la unión corporativa entre dicha filial y matriz puede
caracterizarse por una gestión completamente independiente en la que la filial es
autónoma y solo informa a la matriz de sus resultados y, eventualmente, de
los dividendos o beneficios que se reparten entre los accionistas.
Regulación de las filiales
Las filiales son entidades bien diferenciadas en cuanto a condiciones legales, fiscales y
de regulación. Por esta razón, difieren de las divisiones, las cuales son negocios
totalmente integrados dentro de la compañía principal.
Con todo, la filial en un país de una empresa extranjera debe seguir para su creación
los mismos trámites que cualquier firma local, más algunos trámites adicionales previos
por tratarse de una inversión procedente de una entidad extranjera.
De este modo, la sociedad extranjera deberá adoptar, a través del órgano de
administración reconocido por la legislación del país de origen, el correspondiente
acuerdo de creación de la filial.
Por ejemplo, si la firma está ingresando a España, debe solicitar al consulado español
correspondiente un certificado en que se ponga de manifiesto que la sociedad matriz
está constituida conforme a las leyes de su país y que desarrolla su actividad
empresarial de forma legal.
Fiscalidad de una filial
En materia de fiscalidad, una filial se rige por las leyes del país donde reside. Así, en
este ámbito, las filiales que operan en España están sometidas al impuesto sobre
sociedades, con los beneficios propios para empresas pequeñas.
Ahora bien, cuando la filial reparta dividendos a los socios, que serán sociedades
extranjeras, se tratará de dividendos obtenidos por sociedades no residentes.
Entonces, estas transferencias deberán pagar impuestos con carácter general vía
retención.[ CITATION Gil \l 18442 ]
En fin, se trata de una identidad jurídica independiente de la empresa matriz, es decir,
es una extensión de la misma en otros territorios. El control de la filial recae sobre la
empresa matriz, siendo esta poseedora del mayor porcentaje de acciones y capital. Por
otro lado, actúa en el mercado por su propia cuenta y riesgo, aunque teniendo en
cuenta las normas del país donde se establece.
De igual forma su personalidad jurídica en las filiales, como hemos comentado
anteriormente, son independientes a la empresa matriz, y por ello tienen su propia
personalidad jurídica y nombre, distinto a la empresa principal. De esta manera
conservan su autonomía, aunque, fiscalmente, se encuentran sometidas a la misma
regulación que el resto de entidades mercantiles del territorio donde se establecen.
En su responsabilidad en la forma de administración las filiales, la responsabilidad es
limitada. Esto se debe a su autonomía, ya que se puede dedicar a actividades distintas
de su empresa matriz y por este motivo, la filial deberá responder a las deudas con su
propio patrimonio. De esta manera, la empresa principal no se verá repercutida. Por
otro lado, la Junta General de Accionistas será quien se encargue de la administración
de la filial. Donde con lo visto anteriormente podemos decir que son parte de sus
ventajas y limitaciones.
Y en aspecto tributario, que está relacionado con la moneda de uso, desde el punto de
vista fiscal, las filiales están sometidas a la legislación del estado donde se encuentren,
así pues, pagarán sus impuestos en el lugar donde tengan su sede. [ CITATION Lex \l
18442 ]

Y podemos también mencionar que, la ventaja de las filiales es que cuenta con
personalidad jurídica, lo que la dota de una responsabilidad limitada y más credibilidad
de imagen frente a un establecimiento permanente. Puede deducirse pagos a la matriz
(Ej. en patentes o intereses) y beneficiarse de las ayudas fiscales a la
internacionalización o al fomento.
En contra, no puede compensar pérdidas con la matriz. Por lo general, su constitución
requiere de más formalidades que un Establecimiento Permanente, y debe someterse
al pago de Impuesto de Operaciones Societarias y similares del extranjero. [ CITATION
Tor \l 18442 ].

 Offshore banking centers:

Offshore es un término que significa cerca de la costa. Toma este nombre ya que la
mayoría de estos paraísos fiscales, se encuentran en islas pequeñas como la
Seychelles pero no todas son islas aisladas en medio de mar.
Actualmente hay más de 70 centros financieros offshore en el mundo segundo el IMF y
la OECD. Sin embargo si tú tienes dinero en otro país distinto al que tú vives, puede ser
considerador también como "offshore".
¿Quién pueden usar estas cuentas bancarias?
Una cuenta bancaria offshore puede ser utilizada por cualquier persona pero quizás no
le saques todo el partido que podría sacarle por ejemplo un comerciante internacional.
Esta cuenta sobre todo va dirigida para gente que viaje mucho, personas que poseen
propiedades en otros países y sobre todo para gente que tenga que hacer negocios
fuera de su país de origen y usar diferentes monedas.
Una de las ventajas es que si piensas que tu dinero no está totalmente seguro en tu
país, el offshore banking es la solución. Muchas veces los gobiernos no son estables y
tu dinero puede estar seguro un día pero al día siguiente estar en peligro por culpa de
conflictos bélicos o simplemente estar sujetos a una subida de impuestos. Además,
como puedes tener tu dinero en diferentes monedas, puedes evitar problemas de
pérdidas de valor de tu moneda. [ CITATION Lef \l 18442 ]
Con el propósito de aumentar sus ingresos, muchos países han optado por brindar al
sistema financiero múltiples beneficios que terminan capturando la atención de sus
usuarios. Varios lugares del mundo han optado por ser mucho más flexibles fiscal y
tributariamente.
Así las cosas y teniendo la posibilidad de depositar el dinero en otro país, se buscan
alternativas que permitan beneficiar a las personas con mejores condiciones de las que
se encuentran en su banco local. Por lo tanto, todas las inversiones que ingresen en un
país extranjero, aumenta su competitividad haciéndolo más atractivo para grandes
capitales, entonces, si pensamos que tan amplio es el panorama económico, partamos
de las Offshore Banking centers, las cuales ofrecen mayores ventajas sin limitaciones
financieras, aunque como todo, también puede llegar a tener su lado contraproducente.
Por lo anterior, les mostraremos a continuación todas las oportunidades, ventajas y
desventajas  que puede llegar a tener una sociedad offshore, partiendo de la
competencia internacional bancaria.
Revisando el informe presentado por la organización Oxfam Intermon (2016), en donde
hacen un profundo análisis llamado Guerras Fiscales, una de sus principales
formulaciones nos enseña que “Las políticas fiscales son uno de los principales
mecanismos que permiten a los Gobiernos luchar contra la pobreza y la desigualdad”.
Mientras que muchas naciones buscan recaudar dinero para el desarrollo de sus
proyectos sociales y económicos, otras lo consiguen ofreciendo bajos o nulos
impuestos, lo que las convierte en muy atractivas o también llamadas “Paraísos
Fiscales”.
Estos beneficios, hacen que el dinero que debería aportar a la sostenibilidad de un
Gobierno, termine en estos lugares que le ofrecen clandestinidad, poca regulación y
una forma de evadir diversos impuestos.
Según la investigación, los quince paraísos fiscales más agresivos del mundo son:

Con lo anterior, se presenta un fenómeno en el que los gobiernos ofrecen beneficios

tributarios a las empresas, con el objetivo de evitar que haya fuga de capitales, sin
embargo, los gobiernos terminan distribuyendo sus metas de recaudos entre su
población, lo que contribuye a la desigualdad.
- Ventajas
1. Protección a la privacidad: La información de las personas cuya actividad se ejerza a
partir de las offshore Banking centers, tiene más confidencial, en razón a que la
información de los accionistas no se encuentra divulgada
2. Reducción o anulación de impuestos: Si bien sabemos es uno de los mayores
atractivos que contiene el tener el capital en otro país, ya que no se rige un control
sobre la contabilidad anual.
3. Mejores beneficios en las condiciones bancarias: Es decir, mayores ofertas sin una
limitación en el portafolio de servicios, utilización de múltiples divisas.
4. Las sociedades offshore son de libre acceso: Al no tener restricciones, es más viable
su elección ya que es llamativo para altos capitales.
5. Cuidado de los activos: Teniendo en cuenta que el dinero se encuentra bajo esta
jurisdicción, registra debidamente supervisado.
6. Se fomenta la Banca Internacional: A través del mercado cambiario se facilita la
inversión y participación en negocios internacionales.
 7. Expiden tarjetas: Permiten a sus usuarios retirar dinero en cualquier parte del
mundo a comisiones mínimas.
8. Crea competencia: Por medio de la actividad empresarial se fortalece la economía,
haciendo que los depósitos de dinero, la moneda extranjera y los activos que ingresan,
sean incentivos para que el país contribuya con los fondos en el exterior.
9. Seguridad en la divisa: Al tener el dinero depósito en una cuenta en moneda
extranjera, se reduce el riesgo de pérdidas por crisis económicas en el país local.
- Desventajas
1. El dinero que se fugan a otros países: Esto ocurre porque empresas e individuos al
buscar beneficios personales, terminan encontrando en los paraísos fiscales un destino
para evadir diversos impuestos.
2. Mala reputación: Son organizaciones que no tienen alto nivel de regulación, lo que
abre una puerta para que dineros de dudosa reputación puedan ser lavados.
3. Los pleitos podrían resultar costosos: Al encontrarse en lugares apartados “Islas”
una reclamación podría ser complicada, al igual que los incrementos en servicios
legales y de desplazamiento.
4. Las legislaciones entre países pueden variar mucho: En caso de ser necesario,
tendría que recurrir a costos en profesionales extranjeros, así también como asesorías
tributarias y contables, entre otros.
5. El esquema se presta para esconder recursos: Recientemente surgió el escándalo
de los Panamá papers, que según la Revista Dinero, le dejaron a Colombia 85.000
millones por concepto de pago de sanciones. [ CITATION Ria18 \l 18442 ]
En comparación con los centros bancarios extraterritoriales internacionales como
Nueva York, Tokio y la ciudad de Londres, Hong Kong no se considera un centro
bancario extraterritorial importante, independientemente de la importancia que tenga la
banca para la economía de Hong Kong. Sin embargo, el sector bancario de Hong Kong
es uno de los más importantes de Asia en términos de banca extraterritorial y rápido
crecimiento. Con estos antecedentes, Hong Kong está muy pronto en camino de
transformarse en uno de los centros bancarios extraterritoriales más grandes del
mundo. Actualmente, la banca extraterritorial en Hong Kong está dominada por bancos
chinos. Una mayor presencia de bancos extranjeros es justo lo que se necesita para
darle a Hong Kong el impulso adicional que necesita para ser considerado como uno
de los principales centros bancarios extraterritoriales del mundo en un futuro próximo.
Las Islas de las Bahamas tienen uno de los principales centros bancarios
extraterritoriales del Caribe. El centro bancario extraterritorial de las Bahamas tiene
activos valorados en más de 200.000 millones de dólares, lo que sitúa a las Bahamas
en el número 10 a nivel internacional. El centro bancario extraterritorial de las Bahamas
se sitúa así muy cerca de Estados Unidos, Reino Unido, Suiza y Japón. El número total
de bancos que operan en y desde las Islas supera los 400, lo que justifica la
clasificación de las Bahamas como uno de los centros bancarios extraterritoriales más
importantes del mundo.
En conjunto, las Bahamas, Bermudas, Panamá, las Antillas Holandesas y las Islas
Caimán tienen una base de activos de más de 2 billones de dólares. En 2005, el centro
bancario extraterritorial de las Islas Caimán sumaba 305 instituciones bancarias. Los
bancos extraterritoriales representaron una base de activos de 1,2 billones de dólares
EE.UU. en el centro bancario extraterritorial, en comparación con los 10.000 millones
de dólares EE.UU. mantenidos en bancos nacionales. Aunque las estadísticas de las
instituciones bancarias en 2005 fueron relativamente altas, la cifra representó una
disminución de un total de 427 bancos en el centro bancario extraterritorial de las Islas
Caimán; la causa principal fue una serie de fusiones y adquisiciones que se llevaron a
cabo durante el período 2001-2005 como resultado de la consolidación de la industria
financiera a escala global.
En América Latina, el centro bancario offshore de Panamá se considera el más
avanzado y próspero. La empresa de Panamá es una entidad offshore exenta de
impuestos. Más de 100 bancos conforman el centro bancario extraterritorial de
Panamá, que representa a más de 32 países de Europa, Asia y Estados
Unidos. Además de su agresiva actividad comercial concentrada en la Zona del Canal y
otras partes del país, el uso del dólar estadounidense como moneda de curso legal,
leyes bancarias favorables a los inversores, libre flujo de capital, tasas de inflación
relativamente bajas, libre comercio y una industria de servicios desarrollada son
importantes. Ventajas de las que se ha beneficiado el centro bancario offshore de
Panamá.
En Europa, Chipre ha logrado importantes avances como centro bancario
extraterritorial. El régimen fiscal es amigable, con un impuesto de sociedades del 10%,
cero controles cambiarios y cero impuestos sobre los ingresos obtenidos por la venta
de valores y dividendos, entre otros. Los centros bancarios extraterritoriales de Suiza
son ampliamente reconocidos como pioneros de la banca extraterritorial y su
naturaleza con respecto al secreto bancario y la protección de activos. Suiza también
se conoce como el centro bancario de Europa, con cientos de sucursales de bancos
suizos que operan en casi todos los rincones de la Tierra. [ CITATION Off \l 18442 ]

Según, el Offshorecenter, los centros bancarios extraterritoriales, como su nombre

indica, son paraísos fiscales o jurisdicciones extraterritoriales que ofrecen los servicios
de banca extraterritorial. Los centros bancarios extraterritoriales se pueden ubicar en
todo el mundo. Algunos centros bancarios extraterritoriales son Panamá, St Kitts y
Nevis, Bahamas, Islas Caimán, Anguila, Belice, Dominica y muchos otros
países. Además de la banca extraterritorial, muchos centros bancarios extraterritoriales
también ofrecen servicios como la constitución de sociedades extraterritoriales, la
formación de fundaciones y fideicomisos extraterritoriales y la constitución de
sociedades anónimas extraterritoriales y sociedades de responsabilidad limitada.
Una segunda ciudadanía puede ser suya con el apoyo de agentes profesionales con
licencia. Además de las corporaciones offshore, los fideicomisos offshore y las
sociedades anónimas, las segundas ciudadanías son beneficiosas de infinitas
formas. La segunda ciudadanía generalmente se obtiene después de años de
residencia como residente permanente, pero también se obtiene a través de programas
de inversión económica diseñados para otorgar la ciudadanía. Ejemplos de tales
programas de doble nacionalidad existen en la ciudadanía económica de
Dominica. Para obtener más detalles sobre otras herramientas de protección de
activos , como las fundaciones offshore, no dude en hacer clic en la página de
contacto.
Los servicios bancarios ofrecidos por los centros bancarios extraterritoriales se ofrecen
solo a los no residentes de la jurisdicción extraterritorial. Los servicios bancarios que
ofrecen las instituciones financieras bancarias extraterritoriales incluyen tarjetas de
crédito y débito, cuentas multidivisa, banca por Internet, transferencias bancarias, giros
bancarios, operaciones bancarias por teléfono y fax y otros excelentes servicios
bancarios. Los bancos extraterritoriales son instituciones bancarias muy respetables
con algunos de los mejores y más grandes bancos del mundo que ofrecen servicios
bancarios extraterritoriales. Es muy fácil configurar una cuenta bancaria offshore en los
centros bancarios offshore. El primer paso para abrir una cuenta bancaria offshore es
encontrar un centro bancario offshore y luego encontrar un banco offshore que brinde
servicios de buena calidad. Cuentas bancarias extraterritoriales se puede configurar
para personas físicas y jurídicas. Para abrir una cuenta bancaria offshore, el solicitante
debe completar un formulario de solicitud detallado que se envía al banco offshore de
su elección junto con lo siguiente; referencias bancarias, copia de identificación con
foto (se aceptan pasaporte o licencia de conducir), las corporaciones deben incluir los
documentos corporativos, las firmas de todas las personas que tendrán acceso a la
cuenta bancaria en el extranjero y muchos paraísos fiscales en el extranjero solicitan
una declaración de la fuente de los fondos.
Los centros bancarios extraterritoriales ofrecen muchas ventajas a los clientes
bancarios extraterritoriales. No se aplican impuestos locales a las cuentas bancarias
extraterritoriales, ya que los ingresos de las cuentas bancarias extraterritoriales no se
obtienen en los paraísos fiscales extraterritoriales. Los propietarios de cuentas
bancarias extraterritoriales solo pagarán comisiones bancarias extraterritoriales que
son muy bajas. Los bancos extraterritoriales brindan privacidad a los clientes de los
bancos extraterritoriales. Toda la información de las cuentas bancarias extraterritoriales
se considera confidencial y no puede ser divulgada por los empleados y funcionarios
del banco ni por el agente que trabaja en nombre del titular de la cuenta bancaria
extraterritorial. Las personas que brindan información de cuentas bancarias en el
extranjero están sujetas a una multa monetaria o una pena de prisión. También existen
severas sanciones para los bancos extraterritoriales que brindan información de
cuentas bancarias extraterritoriales sin el consentimiento del titular de la cuenta
bancaria extraterritorial. Los centros bancarios extraterritoriales hacen posible que los
clientes establezcan cuentas bancarias extraterritoriales sin tener que ir al paraíso fiscal
extraterritorial. Los clientes pueden utilizar agentes registrados en el extranjero para
establecer cuentas offshore en los centros bancarios offshore. Para configurar cuentas
bancarias extraterritoriales, los documentos se pueden enviar por mensajería o fax al
banco extraterritorial de su elección.
Establecer una cuenta bancaria offshore en uno de los muchos centros bancarios
offshore que existen hoy en día tiene sus ventajas. Se puede acceder a las cuentas
bancarias extraterritoriales desde diferentes lugares del mundo. [ CITATION Off1 \l 18442 ]

- Principales características de los centros off-shore

Las principales características de los centros off-shore son:
1. Permiten a inversores de todo el mundo proteger sus activos.
2. A menudo se trata de sociedades especialmente cuidadosas en materia de
confidencialidad y privacidad.
3. Como ya se ha dicho, ofrecen tipos fiscales más bajos y menores barreras en
materia financiera.
4. Debe establecer su domicilio fiscal en un lugar diferente al de la sede del proyecto o
negocio emprendido. [ CITATION Sán \l 18442 ]

La Banca Offshore garantiza las siguientes ventajas:

1. Privacidad: Una de las principales cualidades que caracterizan a la banca offshore
es la privacidad, debido a que estos organismos usualmente se encuentran dentro de
territorios con estrictas leyes de secreto bancario, es prácticamente imposible acceder
a datos sobre movimientos.
2. Flexibilidad: La banca offshore es particularmente flexible, pues permite toda clase
de transacciones con relativa facilidad, con lo que es bastante conveniente para
realizar negocios internacionales u operaciones en distintas divisas. Por lo que es
común el empleo de sociedades offshore para emprender actividades empresariales y
diversificación de inversiones.
3. Seguridad Política: La estabilidad política y monetaria de los países donde se ubica
la mayoría de los bancos offshore, garantiza certidumbre sobre los bienes, que no son
susceptibles de riesgos políticos, sociales o económicos, como la inflación.
4. Libertad: Debido a que existe menos intervención gubernamental y los bienes se
encuentran generalmente exentos de impuestos o controles de cambio, existe una
mayor libertad para los clientes de realizar toda clase de movimientos con el capital
invertido.
5. Menos impuestos. Dado que se ubican en países fuera de la jurisdicción fiscal de los
gobiernos con mayores requerimientos tributarios, estas sociedades offshore están
libres de todo impuesto o cuotas tributarias, tanto por depósitos, como por los
rendimientos generados.
Inconvenientes de la banca Offshore:
Aunque son menores los inconvenientes que presenta la banca convencional, algunas
de las condiciones que la banca offshore implica son:
1. Mayor costo: Dado que son organismos que se encuentran fuera del país, el manejo
de cuentas suele ser más costoso que el de un banco convencional. Regularmente las
entidades offshore implican costos por mantenimiento mensual o trimestral, cargos por
apertura o cierre de cuentas y en algunos casos comisiones por recibir depósitos o
transferencias.
2. Desconfianza: Debido a que la banca extraterritorial se encuentra libre de impuestos
y regulaciones correspondientes al origen de los recursos invertidos, es usual que
estos organismos sean asociados con actividades ilícitas de evasión de impuestos o
blanqueo de dinero, por lo que, en ocasiones, las operaciones en estos bancos suelen
implicar una mayor inspección de autoridades.
3. Seguro de depósitos: Contrario a la banca onshore, los organismos offshore no
cuentan con el seguro de depósitos que en la banca convencional ampara a los
clientes hasta una determinada cantidad, y lo protegen contra la posible insolvencia de
una entidad bancaria.

Tipos de bancos offshore:

Además de ser una categoría independiente de la banca convencional, existen dos
importantes grupos de banca offshore:
Bancos offshore minoristas y comerciales: Se trata de entidades con capacidad de
ofrecer cuentas en distintas divisas y que usualmente tienen un costo o deposito
mínimo por apertura, con cantidades que oscilan entre los 1000 y los 5000 dólares.
Son bancos que están diseñados para actividades de ahorro y comercio entre
particulares, por lo que comúnmente se trata de cuentas que son manejadas
directamente por sus propietarios, la banca offshore minorista ofrece servicios muy
similares a la banca onshore, pero con mayores niveles de seguridad, dotando de
capacidad para hacer operaciones de todo tipo y desde cualquier parte del mundo.
Banca privada: Son instituciones financieras enfocadas a la inversión y operaciones de
alto nivel, esto quiere decir que, para poder abrir una cuenta en un banco privado
offshore, usualmente existe un monto mínimo que oscila entre los 500,000 y un millón
de Dólares.
Existen bancos privados que no aceptan aperturas por menos de un millón de dólares,
estas instituciones suelen desarrollar un perfil de inversión personalizado para cada
cliente.
Requisitos para la apertura de una cuenta en un banco offshore
Según sea su perfil financiero, existe una opción de cuenta offshore diseñada para sus
capacidades y objetivos. Queda claro que la principal ventaja que ofrece un banco
offshore es la de disponer del capital en cuentas corrientes o de ahorro, libre de todo
control monetario o regulación tributaria local.
Usted puede encontrar servicios offshore a través de los profesionales de Mundo
Offshore, que ofrecen la gestión de apertura de cuentas en banca offshore, así como
asesoría financiera relativa a inversiones y transacciones.
La apertura de una cuenta en un banco offshore supone comúnmente los siguientes
requisitos:
- Copia del pasaporte (certificado) y copia de la cédula de identidad
- Cartas de referencia bancaria (2 de dos bancos diferentes) o 1 de un banco y 1
de un comerciante del país de residencia.
- Carta de referencia comercial
- Copia de recibo de teléfono, agua o luz a nombre del solicitante de la cuenta
para probar la residencia (lo cual no siempre es necesario).
*Si el solicitante es miembro de una sociedad, debe presentar copia de los documentos
de la sociedad y un certificado de vigencia (el cual no siempre se solicita), todo debe
tener apostilla (aunque no todos los bancos lo solicitan). [ CITATION Mun19 \l 18442 ]

 Bancos Internacionales que operan en Honduras:

1. DAVIVIENDA:
El Grupo Financiero Davivienda Honduras fue autorizado para operar como Grupo
Financiero de conformidad a lo requerido por la Comisión, mediante resolución GES
No.1238 del 8 de noviembre de 2005 y está integrado por las siguientes compañías:
Banco Davivienda Honduras, S. A.
Banco Davivienda Honduras, S. A. (el Banco) con domicilio en la dudad de
Tegucigalpa, Honduras, fue constituido mediante instrumento público No.12 del 31 de
marzo de 1948, con la denominación social de Banco La Capitalizadora Hondureña, S.
A, mediante instrumento público No.16 del 24 de mayo de 2000, se protocolizó el acta
de la Asamblea General extraordinaria de Accionistas, celebrada el 19 de mayo de
2000, en la ciudad de Tegucigalpa, M.D.C, en la que se acordó la fusión por absorción
de Banco El Ahorro Hondureño, S.A., por parte del Banco La Capitalizadora
Hondureña, S.A., donde este último absorbió los activos y pasivos del primero. En esta
misma Asamblea, se acordó la reforma de la escritura social y los estatutos de la
sociedad absorbente, incluyendo el cambio de denominación social del Banco La
Capitalizadora Hondureña, S.A., a Banco Grupo El Ahorro Hondureño, S.A. (BGA), la
cual entró en vigencia a partir del 30 de junio del 2000.

Con fecha 12 de marzo de 2003, y mediante escritura pública No.12, de fecha 6 de

marzo de 2003, y con ratificación de la Asamblea Extraordinaria de Accionistas de las
sociedades mercantiles denominadas Banco Grupo El Ahorro Hondureño, S.A., y La
Vivienda, Asociación de Ahorro y Préstamo, S.A., celebrada el 15 de enero de 2003, se
ratificó la fusión por absorción o incorporación de la sociedad mercantil denominada La
Vivienda, Asociación de Ahorro y Préstamo, S.A., al Banco Grupo El Ahorro
Hondureño, S.A. (BGA), en tal virtud, todos los activos, pasivos, capital social, reservas
de capital, derechos, obligaciones, acciones, bienes y demás de la sociedad mercantil
denominada La Vivienda, Asociación de Ahorro y Préstamo, S.A., se incorporaron a
Banco Grupo El Ahorro Hondureño, S.A. (BGA).

Durante el año 2004, el Banco se convirtió en compañía subsidiaria del Primer Banco
del Istmo, S.A. (BANISTMO), institución financiera panameña, en el mes de julio de
2006, la Junta Directiva de BANISTMO decidió firmar un acuerdo de compra-venta con
HSBC Asia Holdings, mediante el cual se vendió el 99.98% de las acciones de la casa
matriz de Primer Banco de Istmo, S.A., quien a su vez era dueña del 93.76% de las
acciones de BGA.

El 14 de abril de 2005, previa autorización de la Comisión, el Banco decidió

incrementar el capital social mediante la emisión de 950,000 acciones comunes a un
valor nominal de L100, por un total de L95, 000.00 pagados en efectivo por los
accionistas. La Junta Directiva decidió vender estas nuevas acciones emitidas con una
prima de L54.20 por acción lo que generó un superávit de capital por valor de L51,
490.00

La Asamblea Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de fecha 27 de febrero de 2007,

aprobó el cambio de denominación social de Banco Grupo El Ahorro Hondureño, S.A. a
Banco HSBC Honduras, Sociedad Anónima (Banco HSBC, S. A.), la que fue
escriturada mediante instrumento No.265 de fecha 9 de mayo de 2007, la cual fue
efectiva a partir del 23 de julio de 2007.
En enero de 2012, la Junta Directiva de HSBC Asia Holding suscribió un acuerdo de
compra-venta de acciones con Banco Davivienda, S.A., mediante el cual vendió el
94.22% de las acciones del Banco HSBC Honduras, S.A.

Con fecha 9 de marzo de 2012, la Junta Directiva en sesión extraordinaria aprobó el

traspaso de acciones del Banco HSBC Honduras, S.A. a Banco Davivienda, S.A.

Durante el mes de diciembre de 2012, se llevó a cabo la venta de doce millones

sesenta mil cincuenta y siete (12,060,057) acciones nominativas, a nombre de HSBC
Bank Panamá, S.A. a favor de Banco DAVIVIENDA, S.A., acreditándose mediante el
Instrumento Público número ciento noventa y ocho (198) de fecha siete de diciembre
de dos mil doce, modificándose así la denominación social de esta sociedad mercantil
ahora "Banco DAVIVIENDA Honduras, Sociedad Anónima (Banco DAVIVIENDA
Honduras, S. A.). Instrumento Público inscrito bajo matrícula número sesenta y tres mil
ciento cuarenta y siete (63,147), asiento número dieciséis mil setenta y siete (16,077)
del Registro de Comerciantes Sociales del Registro de la Propiedad Mercantil, Centro
Asociado.

El 24 de enero de 2018 la Junta Directiva del Banco aprobó distribución de utilidades

retenidas mediante pago de dividendos en efectivo a favor de sus accionistas por
L120,000 (ciento veinte millones de Lempiras), así como capitalización de utilidades
retenidas por L240,000 (doscientos cuarenta millones de Lempiras), lo anterior fue
presentado y aprobado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de
Accionistas del Banco el 22 de febrero de 2018, mediante Resolución GES
No.1109/19-12-2018, la CNBS autoriza a Banco Davivienda Honduras, S.A.
incrementar su capital de L1,280,042 a L1,520,042 (equivalente a 15,200,424
acciones), lo que representa un aumento de L240,000 proveniente de resultados de
ejercicios anteriores al 31 de diciembre del 2017, al cierre del período 2018 queda
pendiente la modificación de la escritura de constitución del Banco con las reformas
aprobadas por la CNBS.

Banco Davivienda Honduras depende de Banco Davivienda Colombia y este a la vez

forma parte del Grupo Bolívar, S.A. en Colombia, grupo empresarial con enfoque
multilatino, con más de 70 años de fundación y conformado por empresas de diversos
sectores, las cuales gozan del más alto nivel de reconocimiento en el mercado, por su
solidez, tradición y por su estricto apego a la legislación local. [ CITATION KPM18 \l 18442 ] .
Pudiendo definir que es una filial extranjera en Honduras, desde Colombia, sucursales
locales en las principales ciudades de Honduras, como La Ceiba.

2. BANCO LAFISE:

Latin American Financial Services (LAFISE) es una entidad financiera creada en 1985
para ofrecer servicios financieros en la región Centroamericana y del Caribe. La función
inicial de LAFISE fue la de servir a las empresas Centroamericanas y del Caribe en sus
transacciones de monedasgh extranjeras y en la libre convertibilidad entre las monedas
de la región, así como facilitar el acceso de estas empresas a los mercados de capital
mediante la creación y comercialización de instrumentos financieros bursátiles y
accionarios.
LAFISE ha jugado un papel importante en el desarrollo de los mercados bursátiles
centroamericanos, siendo socio fundador en la mayoría de los países de la región. A
partir de 1990, LAFISE en su proceso de desarrollo de servicios para satisfacer las
necesidades crecientes de las empresas del área, creó la División de Finanzas
Corporativas para atender las necesidades de ingeniería financiera de estas empresas
que requieren invertir y/o realizar alianzas estratégicas en mejora de su competitividad
como parte del proceso de globalización de los mercados.
En el año 1991, el Grupo LAFISE inicia operaciones bancarias bajo el nombre de
Banco de Crédito Centroamericano (BANCENTRO), convirtiéndose en uno de los
principales bancos del país con una extensa cobertura en el territorio nicaragüense.
Desde su nacimiento, LAFISE ha tenido un desarrollo ascendente y altamente exitoso
hasta colocarse en una posición de liderazgo en el campo de los servicios financieros
en las áreas de Banca de Inversión y en convertibilidad de monedas en los mercados
emergentes Centroamericanos y del Caribe. Dado el exitoso desarrollo, la Corporación
cuenta en la actualidad con representación en todos los países de la región
Centroamericana, República Dominicana, Venezuela, México, Miami, Panamá y
Colombia.
Banco LAFISE inicia operaciones en Honduras en Junio de 2004, como parte de la
estrategia de expansión de Grupo Financiero Regional LAFISE adquiere el 70% de las
acciones de Banco Futuro. El 07 de Enero de 2005 cambia su razón social a Banco
LAFISE Honduras, S.A.
La adquisición por parte de LAFISE significó un impacto positivo sobre el mercado
financiero del país, al combinar ambas líneas de negocios. Con la integración de Banco
LAFISE Honduras al Grupo LAFISE, las operaciones bancarias en la región han sido
fortalecidas, permitiendo realizar operaciones muy complejas de financiamientos a
grandes industrias pertenecientes a corporaciones multinacionales que operan en el
área.
El crecimiento de Grupo LAFISE ha sido notable y sigue en ascenso, contando ya con
presencia en 11 países en la región.
Visión: Ser el proveedor preeminente de servicios financieros en Centroamérica,
Miami, México, Panamá, Venezuela, República Dominicana y Colombia, reconocido por
la calidad de nuestro trabajo y la excelencia del capital humano al servicio de nuestros
clientes.
Misión: Ser el primer proveedor de servicios bancarios y financieros en la región,
dando valor agregado a las actividades de nuestros clientes, mediante el conocimiento
a profundidad de los mercados locales de capital y la presencia física en cada país de
Centroamérica, Miami, México, Panamá, Venezuela, República Dominicana y
Colombia.
Nuestros Pilares:
Capacitación del personal.
Reducción de costos.
Énfasis en comisiones.
Maximización de la inversión en tecnología.
Excelencia en el servicio al cliente.
Ventas cruzadas.
Nuestros Principios:
La prioridad son nuestros clientes.
El respeto hacia nuestros empleados es imperativo.
El trabajo en equipo es la base de nuestro éxito.
La integridad y la ética son nuestra consigna.
Solidez y rentabilidad son requisitos para competir y servir a nuestros clientes.
Responsabilidad social empresarial en nuestras comunidades.

Banco Lafise, es una filial extranjera en Honduras, desde Nicaragua, teniendo

presencia en La Ceiba, Tegucigalpa, San Pedro Sula, entre otros. [ CITATION ban \l 18442 ]

3. BANCO PROMERICA:

Los orígenes del Grupo Promerica se remontan a noviembre de 1991, cuando Ramiro
Ortiz Mayorga, junto con 133 socios provenientes de diversas actividades económicas
en Nicaragua, fundó Banpro Grupo Promerica.
 
A Banpro Grupo Promerica le siguieron Banco Promerica Costa Rica (1992), Banco
Promerica El Salvador (1996), Banco Promerica República Dominicana, Banco
Promerica Ecuador (2000), Banco Promerica Honduras (2001), St. Georges Bank
Grupo Promerica en Panamá (2002), Banco Promerica Guatemala (2007) y St.
Georges Bank Grupo Promerica en Islas Caimán.
 
Somos un grupo financiero pujante e innovador, creciendo de forma balanceada y
consistente, redefiniendo nuestras estrategias de forma permanente, en función de
brindarles apoyo a personas y empresas, especialmente en los sectores productivos.
La influencia positiva de nuestras organizaciones en las comunidades demuestran el
compromiso que tenemos de ser responsables y consecuentes.
 
Lo más importante que hemos logrado ha sido apoyar actividades que se han ido
transformando en beneficio para las colectividades en las cuales desarrollamos
nuestros negocios, generando así bienestar económico para clientes y colaboradores.
Nuestra actividad genera empleos directos e ingresos significativos para todos aquellos
individuos y empresas que nos proveen bienes y servicios para nuestra actividad de
intermediación de recursos; para las compañías grandes, medianas y pequeñas, cuyos
proyectos apoyamos y a quienes asesoramos en sus distintas actividades; para todos
los productores y empresarios que apoyamos en las actividades que desean
emprender y también, en varios países, al Estado, no sólo como una entidad que
presta servicios bancarios y financieros al gobierno, sociedades y entes
descentralizados, sino también como un gran contribuyente.
 
De cara a las próximas décadas, continuaremos trabajando con ahínco para que
nuestros productos y servicios se ajusten a las siempre cambiantes necesidades y
demandas del mercado, redefiniendo y reinventando nuestras estrategias para poder
continuar apoyando a las actividades de cada país y coadyuvando al desarrollo de
nuestros productos, servicios y formas de suministrarlos, que nos permitan crecer y
ampliar las capacidades de nuestro entorno, de manera que nuestro Grupo Promerica
continúe progresando de forma sustentable, y poder así tener la capacidad de retribuir
parte de nuestra prosperidad a los países donde trabajamos. Estamos conscientes de
nuestro papel en la sociedad, que tenemos la responsabilidad de trabajar con el resto
del sistema financiero, nuestros reguladores y otras autoridades, para asegurar un
sistema financiero sólido que sirva de motor para el progreso de nuestros países.
 
El Grupo Promerica continuará cosechando éxitos gracias a sus eficientes
colaboradores y ejecutivos, a nuestros millones de clientes, accionistas y directores
comprometidos, los que diariamente nos ayudan a progresar y a trascender fronteras.
De igual forma es una filial extranjera en Honduras, desde Nicaragua, con presencia en
las diferentes ciudades principales de Honduras, como La Ceiba y Tegucigalpa.
[ CITATION Gru \l 18442 ]

4. BANCO AZTECA:

Somos un banco que desde hace 11 años mantiene un compromiso con la inclusión
financiera en Honduras, pues a través de productos y servicios de uso sencillo, integra
al sistema financiero formal a la población desatendida por la banca tradicional.
Nuestro modelo de negocio es de exportación. Actualmente también estamos
presentes en México, El Salvador, Guatemala, Panamá y Perú.
Banco Azteca Honduras nació en octubre de 2007 y debido al trabajo en conjunto con
Tiendas Elektra que operaba desde 1997, logró iniciar operaciones; atendiendo la
creciente demanda de compras al crédito y a la fecha contamos con 110 agencias.
Mantenemos una cercanía con las comunidades en Honduras a través de una
presencia en 17 departamentos y 52 municipios.
Somos parte de Grupo Salinas, un conjunto de empresas dinámicas, de rápido
crecimiento y a la vanguardia tecnológica en Latinoamérica, con enfoque en la creación
de valor y en el mejoramiento de la sociedad a través de un sólido compromiso con la
excelencia.
- En 2002, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público autorizó la operación de
una institución de banca múltiple: Banco Azteca.
- En 2003, el banco recibió la aprobación para operar una administradora de
cuentas de ahorro para el retiro: Afore Azteca.
Además, Banco Azteca inauguró 813 sucursales en las Tiendas de Grupo Elektra, 8
sucursales independientes y 96 módulos en otros Canales a Terceros.
De igual forma, se firmaron acuerdos con Infonavit para otorgar créditos hipotecarios.
- En 2004, inició operaciones Seguros Azteca.
Banco Azteca comenzó a otorgar préstamos a pequeños agricultores.
En octubre de ese año, Banco Azteca lanza el programa Empresario Azteca y la
Asociación del Empresario Azteca, para financiar y asesorar a aquellas personas que
deseaban iniciar o expandir negocios pequeños.
- En el 2005, se convierte en el primer banco mexicano con sucursales fuera del
país: Banco Azteca en Panamá.
También, lanza uno de sus principales productos financieros: Tarjeta Azteca.
Este mismo año inician las operaciones del nuevo buró Círculo de Crédito, con
información e historial crediticio de nuestros clientes.
- En 2006, Banco Azteca fue orgulloso patrocinador oficial de la Selección
Mexicana de Futbol.
- En 2007, el crecimiento de Banco Azteca en Latinoamérica es un suceso sin
precedentes, logrando una habilitación para operar en Honduras.
Iniciamos operaciones en Honduras el 20 de mayo de 2007, con 75 agencias en todo el
país.
- En 2008, la expansión no tiene límites y alcanzó nuevas fronteras. En enero,
dieron inicio las operaciones en Perú.
- En 2009, Banco Azteca fue reconocido como una de las 20 mejores compañías
en México por sus innovaciones tecnológicas, de acuerdo con Information Week.
En ese mismo año, comienzan las operaciones de nuestro banco en El
Salvador.
- En 2010, se presenta Monedero Azteca, una tarjeta de prepago orientada al
mercado popular en México.
En Honduras es una sucursal extranjera, teniendo presencia en las agencias de
ELEKTRA. [ CITATION Ban1 \l 18442 ].

 Bancos Hondureños con presencia Internacional:

1. BANCO FICOHSA:
En 1991 por iniciativa de un grupo de empresarios, emprendedores y visionarios, se
crea en Honduras la empresa: Financiera Comercial Hondureña S.A.
La convicción de los socios por seguir invirtiendo en el país, sumado al éxito de dicha
financiera, permitió la fundación de BANCO FICOHSA, S.A.abriendo sus puertas al
público el 18 de Julio de 1994
FICOHSA Casa de Cambio inicia operaciones en 1992, siendo la primera casa de
cambio autorizada por el Banco Central de Honduras. En 1993 se constituye FICOHSA
Casa de Bolsa, la cual opera activamente en el mercado bursátil a nivel nacional.
En 1996 se adquiere FICOHSA Seguros, compañía con amplia trayectoria en el
mercado de seguros de Honduras.
En el año 2005 la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) autoriza la
constitución y operación del “Grupo Financiero FICOHSA” conformado por empresas
líderes en el mercado nacional y regional:
Banco FICOHSA, S.A.,
FICOHSA  Seguros, S.A.,
FICOHSA Casa de Cambio y
FICOHSA  Casa de Bolsa.
Continuando su éxito y rápido crecimiento Banco Ficohsa se extiende a nivel regional;
logrando en el 2011 abrir sus puertas en Panamá, constituido como banco
internacional, y en el 2013 se iniciaron operaciones de Ficohsa Tarjetas en el país,
después de dos años de tener una operación con licencia internacional.
Durante el 2012 comienza operaciones en Guatemala como banco y emisor de tarjetas
de crédito. El crecimiento del Grupo en la región continuó en el 2014 con la adquisición
de la operación de Tarjetas de Citibank en Honduras, y en el 2015 con la adquisición
de Citibank Nicaragua; solidificando el posicionamiento de GFF como uno de los
grupos con mayor crecimiento en la región.
Banco hondureño que tiene filiales en el extranjero. [ CITATION Fic \l 18442 ]

2. BANPAIS:
En Banco del País iniciamos operaciones en 1992 en la cálida ciudad de San Pedro
Sula, donde al inicio orientamos la atención al segmento corporativo, y tiempo después
ampliamos nuestra oferta de servicio a personas.
Consolidados sobre las perspectivas financiera, del cliente, de procesos internos e
innovación y formación; llegamos a ser la primera institución en extender el horario al
público hasta los fines de semana y ofrecer la facilidad de transacciones en autobanco.
En nuestra trayectoria se registran las adquisiciones de tres entidades: Banco Sogerin,
Banco de las Fuerzas Armadas y La Constancia, con las que alcanzamos mayor base
patrimonial y posicionamiento en el mercado nacional.
Desde el 2007 formamos parte de Corporación Banco Industrial de Guatemala, el
grupo financiero más grande de Centroamérica, que nos transfirió una cultura
innovadora y desarrollo de tecnologías.
En la actualidad, ofrecemos un servicio financiero especializado a personas naturales y
jurídicas, con una oferta que comprende especiales condiciones y beneficios, a través
de diversos canales.
Contamos con una amplia red de agencias, ventanillas, autobancos y BP Cajeros
ATMs, para brindar soluciones integrales mediante nuestros diversos productos de
financiación, inversión y aseguramiento.
Nuestra compañía hermana, Seguros del País, inició operaciones en el 2002 y desde
entonces ha crecido con demostrada calidad, ubicándose entre los primeros lugares del
ranking nacional de este negocio.
CONEXIÓN REGIONAL:
Plataforma electrónica regional con la que puede consolidar sus cuentas y realizar
operaciones financieras en dólares americanos entre los bancos de la Corporación Bi
en Guatemala, Honduras, El Salvador y Panamá. Siendo este representado por un
banco corresponsal como BI en Guatemala. [ CITATION BAN \l 18442 ]

3- BANCO ATLÁNTIDA:
107 Años de Solidez e Integridad
Somos una institución bancaria con sólida trayectoria regional, fundada en Honduras el
10 de febrero de 1913. Iniciamos operaciones en la ciudad de La Ceiba y en agosto del
mismo año, el Estado de Honduras nos acreditó como la primera institución autorizada
para la emisión oficial de billetes en Honduras por 37 años.
A finales de 1914, iniciamos nuestro proceso de expansión en todo el territorio
hondureño con la apertura de sucursales en las principales ciudades del país. En 1950,
Banco Atlántida se transforma y comienza una nueva era, enfocado en la innovación y
diversificación de servicios. Es entonces cuando se propone el objetivo de crear la
mayor red bancaria de Honduras y ser la institución pionera en tecnología financiera y
servicios fiduciarios.
Banco Atlántida es sinónimo de confianza y cercanía. Atendemos a consumidores
individuales, pymes y grandes corporaciones a través de una variedad de productos y
servicios financieros y una plataforma robusta de banca electrónica multicanal,
construyendo además una sólida relación con una extensa y prestigiosa red de bancos
corresponsales a nivel internacional asegurando así las transacciones de nuestros
clientes en el mundo entero.
Actualmente, somos el único banco en Honduras con cobertura nacional, con amplia
participación de mercado y con una posición relevante en el segmento corporativo
contando con una red que incluye 188 agencias, 24 autobancos y más de 900 Agentes
Atlántida, los cuales tienen presencia en los 18 departamentos del territorio hondureño.
Así mismo, fomentamos la inclusión financiera a través de los Agentes Atlántida, siendo
los primeros en Centro América en ofrecer este novedoso servicio en beneficio de
nuestras comunidades con puntos de servicio en zonas desatendidas por demás
instituciones bancarias.
Por 5 años consecutivos hemos sido nombrados la institución financiera #1 en la mente
del consumidor hondureño según el estudio de investigación de mercado anual
publicado por las reconocidas revistas Estrategia & Negocios y Summa Magazine.
Además, contamos con calificación de riesgos grado de inversión A+ (hnd) otorgada
por Fitch Ratings.
Crecimiento regional a paso firme
Banco Atlántida es una empresa subsidiaria de Inversiones Atlántida S.A. (INVATLAN),
holding del Grupo Financiero Atlántida en Honduras. Dicho Grupo cuenta con
operaciones de banca, seguros, administradora de pensiones, leasing y compañía
almacenadora.
Desde la adquisición de AFP Confía en 2015, el proceso de expansión le ha permitido
a INVATLAN por medio de Inversiones Financieras Atlántida, llegar a tener en El
Salvador un complemento de compañías financieras para brindar soluciones integrales.
Es así como en 2017, Banco Atlántida llega a El Salvador para integrarse al sistema
bancario, tras concretar la compra de Banco ProCredit. Consecuentemente, el
crecimiento de nuestras carteras en El Salvador ha logrado un crecimiento que por
segundo año consecutivo supera el 30%, ampliando nuestra presencia con una filosofía
de integridad, claridad y de innovación en todos los servicios que ofrecemos.
Actualmente, el grupo continúa un proceso de expansión buscando nuevas
oportunidades de inversión latinoamericana. Siendo una filial extranjera. [ CITATION
Ban2 \l 18442 ]

CONCLUSIONES
1. Un banco corresponsal es aquel que gestiona operaciones a nombre de
otra institución financiera que no cuenta con sucursales en el país.
2. Los bancos corresponsales pueden, en representación de un tercero,
aceptar depósitos, transferir dinero, gestionar préstamos, entre otros.
3. Oficina que establece relaciones con empresas, particulares o instituciones para
vincularlas a la entidad bancaria a la que representan.
4. La oficina de representación gestiona su actividad a través de uno o varios
representantes a los que se otorgan poderes.
5. Podemos definir qué, las sucursales extranjeras pueden diferir una de otras, pero
hablaremos en base a sucursales que tienen características globales que se adaptan
en cualquier país.
6. La sucursal de sociedad extranjera debe designar un mandatario general, que será
su representante en los negocios que emprenda en el país. Este mandatario se
entiende facultado para realizar todos los actos comprendidos en el objeto social y
representarla judicial y extrajudicialmente.
7. Se denomina filial a aquella empresa que está controlada por otra. Por esa razón, se
le incluye dentro de la categoría de sociedad de responsabilidad limitada (SRL).
Asimismo, a la firma que lleva el timón económico se le llama compañía matriz.
8. Una de las principales cualidades que caracterizan a la banca offshore es la
privacidad, debido a que estos organismos usualmente se encuentran dentro de
territorios con estrictas leyes de secreto bancario, es prácticamente imposible acceder
a datos sobre movimientos.
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njero_+_Filial+o+Establecimiento+Permanente_.htm