Tecnicas de Analisis de Interpretacion Financiera.

INSTITUTO SUPERIOR DE
COMALCALCO
TECNICAS DE ANALISIS E INTERPRETACION DE

ESTADOS FINANCIEROS
MATERIA:
Administración y contabilidad
CATEDRATICA:
Marianda del Roció Sánchez Díaz
ALUMNO(A):
Diana Colorado Gómez
CARRERA: Ingeniería mecatrónica
SEMESTRE: 2DO GRUPO: C
TURNO: Vespertino
INTRODUCCIÓN
En este análisis lo que veremos es la importancia del análisis de estados

financieros que radica en inversionistas o terceros para obtener información y
tomar decisiones.
Llevándonos a una gran relación, de este tema con negocios, mostrando una
serie de estados financieros correspondientes a diferentes periodos.
Se puede decir que un estados financiero es la evaluación o conocimientos de una

empresa en para saber si está cumpliendo o no, con sus finalidades propias. Así
como suposición presente y pasada de una empresa; y sus posibles escenarios
futuros.
TECNICAS DE ANALISIS DE INTERPRETACIO DE ESTADOS
FINANCIEROS
¿Qué es un análisis financiero?

El análisis financiero es un método para establecer las consecuencias financieras
de las decisiones de negocios, aplicando diversas técnicas que permiten
seleccionarla información relevante, realizar mediciones y establecer
conclusiones.
Sus elementos y principios
El análisis financiero se realiza porque la administración financiera de negocios

busca identificar los cursos de acción que tienen el mayor efecto positivo en el
valor de la empresa para sus propietarios.
Para esto es necesario establecer cuál es el valor de la empresa en el momento
de la decisión y a través de qué caminos puede aumentarse este valor
(optimizándolos recursos que se emplean y los medios de financiamiento que se
utilizan).
El análisis financiero proporciona a los directivos y propietarios una medida del
efecto esperado que tienen las decisiones estratégicas y de gestión en el valor de
la empresa. Los inversionistas instituciones financieras también usan el análisis
financiero para evaluar el grado en que podrán alcanzar sus objetivos con las
decisiones que tomen.
Los inversionistas de capital examinan la conveniencia de aportar dinero a una
empresa (por ejemplo, comprando sus acciones), por ello están interesados en
interpretar correctamente las ganancias actuales de la empresa y las perspectivas
de ganancias futuras y de los fondos, que estarán disponibles para dividendos.
Los acreedores comerciales y las instituciones financieras buscan establecer, de
un modo adecuado, la capacidad de pago de la empresa a la cual le conceden
crédito; para ello también se interesan en las perspectivas de la generación de
fondos de la empresa y el la evolución de sus condiciones patrimoniales y de
desempeño competitivo.
Interpretación financiera:
la interpretación de datos financieros es importante para cada una de las
actividades que se realizan dentro de las entidades; por medio de ésta los
ejecutivos se auxilian para establecer distintas políticas de financiamiento interno o
externo; se pueden enfocar en la solución de problemas específicos que aquejan a
la empresa, como las cuentas por cobrar o cuentas por pagar; al mismo tiempo
moldea las políticas de crédito hacia los clientes dependiendo de su rotación
y también puede ser un punto de enfoque cuando es utilizado como
herramienta para la rotación de inventarios obsoletos.
Beneficios de la interpretación financiera:
 Comprender los elementos de análisis que proporcionen la comparación de

las razones financieras y las diferentes técnicas de análisis que se pueden
aplicar dentro de una empresa.
 Utilizar las razones más comunes para analizar la liquidez y la actividad del
inventario de cuentas por cobrar, cuentas por pagar, activos fijos y activos
totales de una empresa.
 Analizar la relación entre endeudamiento y apalancamiento financiero que
presenten los estados financieros, así como las razones que se pueden
usar para evaluar la posición deudora de una empresa y su capacidad para
cumplir con los pagos asociados a la deuda.
 Evaluar la rentabilidad de una compañía con respecto a sus ventas,

inversión en activos, inversión de capital de los propietarios y el valor de las
acciones.
 Determinar la posición que posee la empresa dentro del mercado

competitivo donde se desempeña.
 Proporcionar a los empleados la información suficiente para mantenerlos al

tanto acerca de la situación bajo la cual trabaja la empresa.
 Describir algunas de las medidas que se deben considerar para la toma de

decisiones y alternativas de solución para los distintos problemas que
afecten a la empresa. Ayudar a la planeación de la dirección de
las inversiones que realice la organización.
Técnicas de análisis financiero:

Durante el proceso de análisis de estados financieros se dispone de una diversa
gama de posibilidades para satisfacer los objetivos emprendidos al planear y llevar
a cabo dicha tarea de evaluación. El analista puede elegir las herramientas que
mejor satisfagan el propósito buscado, dentro de las cuales se destacan las
siguientes técnicas de análisis financieros:
Horizontales
Son aquellas que se aplican a la información de los estados financieros
correspondientes a varios ejercicios o periodos sucesivos. Este tipo de análisis
puede ser utilizado para compararlas cifras del año en curso con las de otro año
base. Destacando las siguientes:
Aumentos y disminuciones:
Este análisis se lleva a cabo mediante la utilización de los estados financieros comparativos y
consiste en comparar de cifras de un mismo rubro de un periodo a otro, determinando los
aumentos y las disminuciones, para estar en posibilidad de efectuar proyecciones a futuro.
Verticales
Este tipo de análisis está basado en la información proporcionada por los estados
financieros correspondientes a un mismo periodo, destacando las siguientes:
Reducción a base de porcentajes considera como base de comparación cierto

elemento (ventas netas en el caso del estado de resultados o activo total en el
estado de situación financiera), expresando posteriormente el resultado en
porcentajes. La suma de los porcentajes de todos los elementos siempre será
igual a 100%.
Razones simples consiste en encontrar la relación existente entre dos cifras

determinadas en los estados financieros, expresando el resultado a través de su
cociente. Ejemplo: razones para medir liquidez, solvencia, eficiencia operativa y
estabilidad financiera.
Razones estándar este tipo de razones se basan en un sistema presupuestal y en

el conocimiento que se tiene de la empresa en la cual se fijan parámetros y
modelos alcanzar, lo que permitirá comparar las cifras que se tengan con las
relaciones reales. Ejemplo: razones para medir margen de utilidad, rentabilidad
y productividad.
Ejemplo:
CONCLUSIÓN
En conclusión lo que podemos notar es que los estados financieros su uso en las
empresas es para ver que recurso de acción es más efectivo.
El análisis financiero proporciona a los directivos y propietarios una medida del
efecto esperado que tienen las decisiones estratégicas y de gestión en el valor de
la empresa.
Su importancia radica en que provee un panorama de la solidez financiera de la
empresa en un momento dado, muestra lo que posee el negocio, lo que debe y
el capital que se ha invertido.
FUESTES DE INFORMACIÓN:
 HERNÁNDEZ Hernández, Irene y HERNÁNDEZ O., Mariana. Importancia

del análisis financiero para la toma de decisiones. Tesis colectiva (Lic. en
contaduría). Pachuca, Hidalgo: Universidad Autónoma del Estado de
Hidalgo, 2006. 116 p.
 Mtro. Jorge Peña Jiménez (Sin fecha) Análisis de interpretación de estados

financieros. https://www.rankia.mx/blog/como-comenzar-invertir-
bolsa/3701702-analisis-interpretacion-estados-financieros

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En este análisis lo que veremos es la importancia del análisis de estados

Se puede decir que un estados financiero es la evaluación o conocimientos de una

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Sus elementos y principios

El análisis financiero se realiza porque la administración financiera de negocios

Beneficios de la interpretación financiera:

 Comprender los elementos de análisis que proporcionen la comparación de

 Evaluar la rentabilidad de una compañía con respecto a sus ventas,

 Determinar la posición que posee la empresa dentro del mercado

 Proporcionar a los empleados la información suficiente para mantenerlos al

 Describir algunas de las medidas que se deben considerar para la toma de

Técnicas de análisis financiero:

Reducción a base de porcentajes considera como base de comparación cierto

Razones simples consiste en encontrar la relación existente entre dos cifras

Razones estándar este tipo de razones se basan en un sistema presupuestal y en

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