PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO INTRODUCCIÓN

El plan económico-financiero aporta información clave acerca de la rentabilidad, solvencia y

liquidez de la iniciativa empresarial. Este plan determinará la viabilidad global del proyecto.

¿DÓNDE ESTÁ LA RENTABILIDAD?

La rentabilidad de nuestro proyecto se obtendrá a través de los apadrinamientos y de la

financiación de nuevos proyectos sociales. Teniendo en cuenta que 50.000 plazas a 15 EUR son
750.000 EUR, es obvio que en un primer momento es algo complicado conseguir una buena
cuota de mercado. El apadrinamiento es anualmente renovable, es decir la persona que
apadrina una plaza si lo hace este año, el año que viene también lo hace a no ser que diga lo
contrario, conseguir una cuota en un año del 10% el primer año no lo vemos nada
descabellado con lo que estaríamos contando con 75.000 EUR al año.

En principio estas cifras de gastos que presentamos más adelante han sido cubiertas con
nuestros propios recursos, pero necesitamos capital para conseguir nuestros objetivos de
forma más rápida, para tener más comunicación/marketing, ya que pensamos que estamos
haciendo lo que nos gusta, lo que nos apasiona y lo estamos haciendo bien.

Introducción: ¿Dónde está la rentabilidad?

PLAN DE INVERSIÓN INICIAL GASTOS E INVERSIONES

Recoge los gastos e inversiones necesarias para iniciar nuestra actividad y permite conocer
cuánto dinero se ha necesitado para su puesta en marcha del proyecto DISABLED PARK.

Tabla 2. Inversiones previstas para los primeros tres años

A continuación, vamos a mostrar detalladamente los gastos de la aplicación DISABLED PARK

para Android e IOS y los de la página web para los primeros tres años de funcionamiento de la
empresa.

Tabla 3 : Gastos previstos para los primeros tres años

2.013

CONCEPTO UNIDADES PRECIO UNIT. TOTAL

Registro dominio y Hosting 11 480,00 € 480,00 €

Programación y Diseño Web 11 7.500,00 € 7.500,00 €

Aplicaciones iOS - Android 4.200,00 € 4.200,00 €

Alta en buscadores 11 1.992,00 € 1.992,00 €

1694,92 1694,92

Gastos 2.013 14.172,00 €

Plan de inversión inicial: Gastos

2.014

CONCEPTO UNIDADES PRECIO UNIT. TOTAL

Registro dominio y Hosting 1 480,00 € 480,00 €

Programación y Diseño Web 1 2.040,00 € 2.040,00 €
Aplicaciones iOS - Android 200,00 € 200,00 €

Gastos 2.014 2.720,00 €

2.015

CONCEPTO UNIDADES PRECIO UNIT. TOTAL

Registro dominio y Hosting 1 480,00 € 480,00 €

Programación y Diseño Web 1 100,00 € 100,00 €

Gastos 2.015 580 €

INGRESOS

Previsión de ingresos derivada de la estimación de ventas establecida dentro de nuestro plan

comercial.

Tabla 4: Ingresos previstos para los primeros tres años

2.013
FUENTES DE FINANCIACIÓN

Se ha estimado que la estructura de financiación a corto y largo plazo necesaria para el

desarrollo de la actividad presente la siguiente composición: Tabla 5. La financiación prevista

Concepto Importe
Capital y recursos propios $ 8.000,00
Créditos $ 40.000,00
TOTAL $ 48.000,00

ESTIMACIÓN DE LA FUERZA DE VENTAS

Las previsiones estimadas de ventas para la línea del apadrinamiento de plazas de

aparcamiento para los tres primeros años de actividad se han estimado en:

Tabla 6. Estimación de las ventas para los primeros tres años

 TOTAL

TOTAL VENTAS
600 unids
2.013

TOTAL VENTAS 1400 unids

2.014

TOTAL VENTAS 3800 unids

2.015

CUENTA DE RESULTADOS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Una vez obtenido el resultado de explotación y para determinar el resultado neto global de
nuestro proyecto, es necesario calcular el resultado financiero y extraordinario del mismo. Por
un lado, el resultado financiero se obtiene mediante la diferencia entre los ingresos y los
gastos financieros o costes derivados de las fuentes de financiación externa. Por otro lado, el
resultado extraordinario resulta de la diferencia entre los ingresos y los gastos derivados de
actividades no ordinarias para la empresa.

Tabla 7. Cuenta de resultados para los tres primeros años

2.012 2.013 2.014

INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 12.911,80 29.137,52 68.587,01

CONSUMOS DE EXPLOTACIÓN(-) 15.332,20 5.852,56 5.073,79

Aplicaciones y Página Web 12.010,00 2.397,64 1.480,68

Asesorías 508,47 528,81 549,97

Publicidad 1.694,92 1.762,71 6.440,80

Teléfono/Internet 610,17 634,54 659,96

508,47 528,81 549,97
Material oficina
-2.420,41 23.284,97 63.513,22
VALOR AÑADIDO BRUTO
31.775,00 33.046,68 34.367,92
GASTOS DE PERSONAL (-)
19.971,54 20.770,40 21.601,22
Salarios
11.803,54 12.275,68 12.766,71
Seguridad Social
-
RDO. EC. BRUTO DE EXPLOTACIÓN
34.195,48 -9.761,11 29.145,30

Estimación de la fuerza de venta | Cuenta de resultados de pérdidas y ganancias

AMORTIZACIONES (-) 714,12 714,12 714,14

RDO. EC. NETO DE EXPLOTACIÓN - -

RESULTADO FINANCIERO (+) 34.909,60 10.475,23 28.431,18

Ingresos financieros 0,00 0,00 0,00

Gastos financieros 0,00 0,00 0,00

RDO. ACTIVIDADES ORDINARIAS 0,00 0,00 0,00

RDO. ACTIVIDADES - -

EXTRAORDINARIAS 34.909,60 10.475,23 28.431,18

Ingresos Extraordinarios 0,00 0,00 0,00

Gastos Extraordinarios 0,00 0,00 0,00
RDO. ANTES DE IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00
IMPUESTOS (-) - -
RDO. NETO DEL EJERCICIO 34.909,60 10.475,23 28.431,18
0,00 0.00 9.950,91
- -
AMORTIZACIONES (+) CASH FLOW 34.909,60 10.475,23 18.480,27
- 714,12 714,12 714,12

34.195,48 -9.761,11 19.194,39

BALANCE DE SITUACIÓN PROVISIONAL

A continuación vamos a analizar la situación patrimonial de la empresa, es decir, las

inversiones de la empresa y cómo se financian.

En la estructura del balance de situación puede observarse por un lado, la composición del
activo que expresa los bienes y derechos de la organización, y por otro lado, las partidas de
pasivo que recogen las fuentes de financiación del activo.

Balance de situación provisional

Tabla 8. Balance de la situación provisional para los tres primero años

Cuadro de Balance de Situación

2.013 2.014 2.015

ACTIVO

INMOVILIZADO MATERIAL 2.856,48 2.142,36 1.428,24

Gastos establecimiento 2.856,48 2.142,36 1.428,24

Inmovilizado Material 0,00 0,00 0,00

INMOVILIZADO FINANCIERO 0,00 0,00 0,00

Fianzas de alquileres 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE -18.986,66 10.589,21 49.734,37

Clientes 0,00 0,00 0,00

Hacienda Pública deudora por

IVA 456,97 0,00

Tesorería -19.443,63 10.589,21

TOTAL ACTIVO -16.130,18 12.731,57 51.162,61

PASIVO

FONDOS PROPIOS -16.909,60 7.524,77 38.328,29

Capital 18.000,00 18.000,00 18.000,00

Reservas Legales 0,00 701,34 2.101,88

Pérdidas y ganancias 0.00 0.00

ACREEDORES 779,42 5.206,80

Entidades de Crédito 0,00 0,00 0,00

Proveedores 0,00 0,00 0,00

Organismos de la Seguridad

Social Acreedora 464,42 483,00 502,32

Hacienda Pública acreedora por

conceptos fiscales 315,00 327,60 340,70

Hacienda Pública acreedora por

IVA 4.852,48 7.700,93 9.953,38

TOTAL PASIVO -16.130,18 12.731,57 51.162,61

 Año 1 Año 2 Año 3

IRPF o Impuesto de Sociedades 0,00 0,00 9.950,91

*La fuente de todas las tablas son de elaboración propia

VAN del Proyecto; 10% costo de utilización del recurso

Años Flujo de efectivo x año VAN
0 (48 000)
1 16 063
2 10 541
41 068
3 14 383
4 29 109
5 56 473

TIR del Proyecto; 10% costo de utilización del recurso

Años Flujo de efectivo x año TIR
0 (48 000)
1 16 063
2 10 541
32%
3 14 383
4 29 109
5 56 473

Proyecto ECOS
Flujo de caja proyectado de 2021 a 2025

Total Inversión $ 48 000,00

0,15
Detalle 2 021 2022 2023 2024 2025
Ventas paquetes por mes 119 137 157 181 208
Entradas de efectivo
Dinero líquido disponible $ -30 031,78 $ 16 062,81 $ 10 541,41 $ 14 382,84 $ 29 109,27
Valor de las ventas de contado $ 64 505,81 $ 68 425,00 $ 78 688,75 $ 90 492,06 $ 104 065,87
Desembolso de financiamiento $ 48 000,00 $ - $ - $ - $ -

Subtotal Entradas de efectivo en el periodo $ 112 505,81 $ 68 425,00 $ 78 688,75 $ 90 492,06 $ 104 065,87
Total ingreso bruto del periodo
Subtotal disponible ANTES de gastos $ 82 474,03 $ 84 487,81 $ 89 230,16 $ 104 874,90 $ 133 175,14

Salidas de Efectivo
Salario del Personal $ -36 000,00 $ -36 360,00 $ -37 087,20 $ -37 828,94 $ -38 585,52
Gastos de gestión en propiedad intelectual $ -2 500,00 $ -2 525,00 $ -2 575,50 $ -2 627,01 $ -2 679,55
Gastos de dominio y hosting $ -540,00 $ -545,40 $ -550,85 $ -556,36 $ -561,93
Construcción de la plataforma $ -28 000,00 $ -8 000,00 $ -8 000,00 $ -8 000,00 $ -8 000,00
Capacitación y entrenamiento de recursos humanos $ -1 200,00 $ -1 200,00 $ -1 200,00 $ -1 200,00 $ -1 200,00
Servicios contables y jurídicos $ -500,00 $ -520,00 $ -540,80 $ -562,43 $ -584,93
Servicos de marketing $ -9 600,00 $ -9 696,00 $ -9 792,96 $ -9 890,89 $ -9 989,80
Equipo tecnológico $ -5 000,00 $ -1 000,00 $ -1 000,00 $ -1 000,00 $ -1 000,00
Licencias y servicios en la nube $ -2 400,00 $ -2 424,00 $ -2 424,00 $ -2 424,00 $ -2 424,00
Gastos financieros $ -10 703,00 $ -11 676,00 $ -11 676,00 $ -11 676,00 $ -11 676,00
Total Salidas de efectivo del periodo $ -96 443,00 $ -73 946,40 $ -74 847,31 $ -75 765,64 $ -76 701,73

Dinero líquido disponible al final del año (en las cuentas bancarias, o en Cajas) $ -13 968,97 $ 10 541,41 $ 14 382,84 $ 29 109,27 $ 56 473,41
CONCEPTO MONTO
Salario del Personal $ 36
000,00
Gastos de gestión en propiedad intelectual $ 2 500,00
Gastos de dominio y hosting $ 540,00
Construcción de la plataforma $ 28
000,00
Capacitación y entrenamiento de recursos humanos $ 1 200,00
Servicios contables y jurídicos $ 500,00
Servicos de marketing $ 9 600,00
Equipo tecnológico $ 5 000,00
Licencias y servicios en la nube $ 2 400,00
Gastos financieros $ 10
703,00
TOTAL $ 96
443,00
Proyecto ECOS

Flujo de caja proyectado de 2021 a 2025

Total Inversión $ 48 000,00

Detalle 2 021 2022 2023 2024 2025

Ventas paquetes por mes 119 137 157 181 208
Entradas de efectivo
Dinero líquido disponible $ -30 $ 16 $ 11 $ 19 $ 37
031,78 062,81 741,41 206,84 557,27
Valor de las ventas de contado $ 64 $ 68 $ 78 $ 90 $ 104
505,81 425,00 688,75 492,06 065,87
Desembolso de financiamiento $ 48 $ $ $ $
000,00 - - - -
         
Subtotal Entradas de efectivo en el $112 $ 68 $ 78 $ 90 $ 104
periodo 505,81 425,00 688,75 492,06 065,87
Total ingreso bruto del periodo          
Subtotal disponible ANTES de $ 82 $ 84 $ 90 $ 109 $ 141
gastos 474,03 487,81 430,16 698,90 623,14

Salidas de Efectivo
Salario del Personal $ -36 $ -36 $ -37 $ -37 $ -38
000,00 360,00 087,20 828,94 585,52
Gastos de gestión en propiedad $ -2 $ -2 $ -2 $ -2 $ -2
intelectual 500,00 525,00 575,50 627,01 679,55
Gastos de dominio y hosting $ $ $ $ $
-540,00 -545,40 -550,85 -556,36 -561,93
Construcción de la plataforma $ -28 $ -8 $ -8 $ -8 $ -8
000,00 000,00 000,00 000,00 000,00
Capacitación y entrenamiento de (1 200)
recursos humanos
Servicios contables y jurídicos $ $ $ $ $
-500,00 -520,00 -540,80 -562,43 -584,93
Servicos de marketing $ -9 $ -9 $ -9 $ -9 $ -9
600,00 696,00 792,96 890,89 989,80
Equipo tecnológico $ -5 $ -1 $ -1 $ -1 $ -1
000,00 000,00 000,00 000,00 000,00
Licencias y servicios en la nube $ -2 $ -2      
400,00 424,00
Gastos financieros $ -10 $ -11 $ -11 $ -11 $ -11
703,00 676,00 676,00 676,00 676,00
Total Salidas de efectivo del $ -96 $ -72 $ -71 $ -72 $ -73
periodo 443,00 746,40 223,31 141,64 077,73

Dinero líquido disponible al final del $ -13 $ 11 $ 19 $ 37 $ 68

año 968,97 741,41 206,84 557,27 545,41