PRESUPUESTO DE INVERSION DETALLADO

1. INVERSIONES FIJAS $22,000,000 61.11%

MAQUINARIA Y EQUIPO 12,000,000 54.55%
Licuadora Profesional Oster cromada
4 $ 250,000 $ 1,000,000
cocina bebidas jugos
Exprimidor de citricos manual metalico 4 $ 80,000 $ 320,000
Congelador 1 $ 1,500,000 $ 1,500,000
Refrigerador doble puerta 1 $ 2,500,000 $ 2,500,000
Nevera vitrina frutería 1 $ 5,000,000 $ 5,000,000
Sanduchera 2 $ 165,000 $ 330,000
Picadora de hielo 7 Pulgadas 2 $ 50,000 $ 100,000
Cafetera capuchinera 1 $ 650,000 $ 650,000
Juego de cristales 50 $ 12,000 $ 600,000
$ 12,000,000
MUEBLES Y ENSERES 10,000,000 45.45%
Juego de mesas con sillas 4 puestos 6 $ 350,000 $ 2,100,000
Caja registradora con software de
1 $ 1,200,000 $ 1,200,000
facturación y ventas
Mueble caja 1 $ 300,000 $ 300,000
Barra en acero inoxidable 2mtsx70 cms 2 $ 800,000 $ 1,600,000
banquetas altas tipo barra 12 $ 150,000 $ 1,800,000
Equipo de sonido 1 $ 800,000 $ 800,000
Televisor 42" 1 $ 2,200,000 $ 2,200,000
$ 10,000,000
2. INVERSIONES DIFERIDAS 9,000,000 25.00%
Gastos de Organización 1 2,000,000 2,000,000
Gastos de Montaje 1 5,000,000 5,000,000
Publicidad 1 2,000,000 2,000,000

3. CAPITAL DE TRABAJO 5,000,000 13.89%

Inventario de Materias primas 5 días 1,720,000 1,720,000
Costos de operación 15 días 1,780,000 1,780,000
Gastos de Administración y ventas 15 días 1,500,000 1,500,000
FLUJO DE INVERSION 36,000,000 100.00%
CREDITO 18,000,000 50.00%
 PRESUPUESTO DE INVERSION %
1. INVERSIONES FIJAS $22,000,000
PRESENTACION
61.11%
Maquinaria y Equipo 12,000,000 54.55%

Muebles y Enseres 10,000,000 45.45%

2. INVERSIONES DIFERIDAS 9,000,000 25.00%

3. CAPITAL DE TRABAJO 5,000,000 13.89%
FLUJO DE INVERSION 36,000,000 100.00%
RECURSOS DEL CREDITO 18,000,000 50.00%
Fuente: Elaboracion Propia
 COSTOS DE PRODUCCIÓN Mes 1 Año 1
Materia prima para el jugo 963 963
Materia prima acompañante 900 900
COSTOS UNITARIOS MATERIA PRIMA 1,863 1,863
COSTO TOTAL MATERIA PRIMA 4,844,450 58,133,400

COSTOS DE FABRICACION Mes 1 Año 1

Arrendamiento Local 800,000 9,600,000
Servicios Publicos 240,000 2,880,000
Agua 120,000
Energia 120,000
Sueldo y Carga Prestacional 2,401,600 28,819,200
2 Operarios 2,401,600
Costos varios 120,000 1,440,000
Insumos aseo 120,000
TOTAL 3,561,600 42,739,200
OTROS COSTOS VARIABLES UNITARIOS 1,370

TOTAL COSTOS VARIABLES UNITARIOS 3,233

TOTAL COSTOS VARIABLES 100,872,600

Incremento en costos y Gastos del 7% Anual

Demanda Demanda Año

VOLUMEN DE PRODUCCIÓN
Año 1 2
Producto Jugo Unidades Diaria 100 105
Demanda y Producción Mensual (26 días) 2,600 2,730
Demanda y Producción Anual 31,200 32,760
Precio de Venta $ 5,000 $ 5,250
INGRESOS POR VENTAS $ 156,000,000 $ 171,990,000

Incremento en Ventas/Unidades 5% Anual

Incremento en Precios de Ventas/Unidades 5% Anual

COSTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Costos Fijos 36,019,200 38,540,544 41,238,382
Costos Variables 100,872,600 110,943,019 122,102,469
COSTOS TOTALES 143,124,000 156,485,440 171,207,460
Costo Variable Unitario 3,433 3,600 3,778
 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 JUGO NATU
1,031 1,103 1,180 1,263 INGREDIENTES
963 1,030 1,103 1,180
1,994 2,133 2,283 2,442
Base Liquida
65,312,875 73,379,015 82,441,323 92,622,827

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

10,272,000 10,991,040 11,760,413 12,583,642 Fruta y/o verdura
3,081,600 3,297,312 3,528,124 3,775,093 Pitillo
Servilleta
TOTAL
30,836,544 32,995,102 35,304,759 37,776,092

1,440,000 1,440,000 1,440,000 1,440,000

45,630,144 48,723,454 52,033,296 55,574,827

1,393 1,416 1,441 1,465

3,387 3,550 3,723 3,908

110,943,019 122,102,469 134,474,619 148,197,653

Demanda Año Demanda Año Demanda

3 4 Año 5
110 116 122
2,867 3,010 3,160
34,398 36,118 37,924
$ 5,513 $ 5,788 $ 6,078
$ 189,618,975 $ 209,054,920 $ 230,483,049

AÑO 4 AÑO 5
44,125,069 47,213,824
134,474,619 148,197,653
187,437,823 205,341,121
3,968 4,170
 JUGO NATURAL
NGREDIENTES Cantidad Costo Unitario
Jugo Naranja 417
Leche 400 Cc. 650
Yogurt 752
Agua 150
Promedio 492
1/4Kg Aprox. 435
1 24
1 12
963
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTA Mes 1 Año 1
Nómina 2,401,600 28,819,200
Administrador 1,200,800
Auxiliar de Servicio al cliente 1,200,800
Gastos varios 600,000 7,200,000
Transporte 150,000
Teléfono 150,000
Contador 300,000
TOTAL 3,001,600 36,019,200

GASTOS DE DEPRECIACIÓN Año 1

Maquinaria y Equpo 12,000,000 20% 2,400,000
Muebles y Enseres 10,000,000 20% 2,000,000
Total Depreciacion 4,400,000

AMORTIZACIONES Año 1
Inversiones Diferidas 9,000,000 20% 1,800,000

Incremento en costos y Gastos del 7% Anual

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
30,836,544 32,995,102 35,304,759 37,776,092

7,704,000 8,243,280 8,820,310 9,437,731

38,540,544 41,238,382 44,125,069 47,213,824

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000
2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
4,400,000 4,400,000 4,400,000 4,400,000

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
FLUJO DE INVERSION 36,000,000 100% AMORTIZACION DEL CREDITO
CREDITO 18,000,000 50% PERIODO CUOTA INTERES
Tasa de crédito E.A 24%
Plazo 5 años 1 6,556,459 4,320,000
2 6,556,459 3,783,250
Cuota $6,556,459 3 6,556,459 3,117,680
4 6,556,459 2,292,373
5 6,556,459 1,268,992
CION DEL CREDITO
CAPITAL SALDO
18,000,000
2,236,459 15,763,541
2,773,209 12,990,332
3,438,779 9,551,553
4,264,086 5,287,467
5,287,467 0
 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
INGRESOS
Por Ventas 156,000,000 171,990,000
EGRESOS
Costos de Producción 100,872,600 110,943,019
Gastos de Administración y ventas 42,219,200 44,740,544
Total Egresos 143,091,800 155,683,563

UTILIDAD OPERACIONAL 12,908,200 16,306,437

Gastos Financieros 4,320,000 3,783,250
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 8,588,200 12,523,187

IMPUESTO 30% 2,576,460 3,756,956

UTILIDAD NETA 6,011,740 8,766,231

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
INGRESOS
Saldo anterior 5,000,000 17,551,741
Por Ventas 156,000,000 171,990,000
TOTAL INGRESOS 161,000,000 189,541,741
EGRESOS
Costos Fijos 36,019,200 38,540,544
Costos Variables 100,872,600 110,943,019
Total Egresos 136,891,800 149,483,563
Impuestos 2,576,460
Gastos financieros 4,320,000 3,783,250
Pago de la deuda 2,236,459 2,773,209
Flujo de Efectivo 5,000,000 17,551,741 30,925,259

AÑO 1
COSTOS FIJOS
Punto de equilibio en unidades
Precio unitario - Costo 20,385
variable unitario

BALANCE GENERAL PROYECTADO

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
ACTIVOS
Corrientes -
Caja 5,000,000 17,551,741 30,925,259
Total Activo corriente 5,000,000 17,551,741 30,925,259
Fijos
Maquinaria y Equipo 12,000,000 12,000,000 12,000,000
Muebles y Enseres 10,000,000 10,000,000 10,000,000
Depreciaciones -4,400,000 -8,800,000
Total Activo Fijo 22,000,000 17,600,000 13,200,000
Diferidos
Diferidos 9,000,000 9,000,000 9,000,000
Amortizaciones - 1,800,000 - 3,600,000
Total Activos Diferidos 9,000,000 7,200,000 5,400,000

TOTAL ACTIVOS 36,000,000 42,351,741 49,525,259

PASIVOS 0 0 0
Corto Plazo
Impuestos por pagar 2,576,460 3,756,956
Largo Plazo
Crédito bancario 18,000,000 15,763,541 12,990,332
TOTAL PASIVOS 18,000,000 18,340,001 16,747,288

PATRIMONIO
Capital 18,000,000 18,000,000 18,000,000
Utilidades de ejercicios anteriores 6,011,740
Utilidades del ejercicio 6,011,740 8,766,231
TOTAL PATRIMONIO 18,000,000 24,011,740 32,777,971
PASIVOS Y PATRIMONIO 36,000,000 42,351,741 49,525,259
BALANCE 0 0 0
E RESULTADOS PROYECTADO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

189,618,975 209,054,920 230,483,049

122,102,469 134,474,619 148,197,653

47,438,382 50,325,069 53,413,824
169,540,851 184,799,688 201,611,477

20,078,124 24,255,232 28,871,572

3,117,680 2,292,373 1,268,992
16,960,444 21,962,859 27,602,580

5,088,133 6,588,858 8,280,774

11,872,311 15,374,001 19,321,806

O DE CAJA PROYECTADO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

30,925,259 46,889,968 65,700,608

189,618,975 209,054,920 230,483,049
220,544,234 255,944,888 296,183,657

41,238,382 44,125,069 47,213,824

122,102,469 134,474,619 148,197,653
163,340,851 178,599,688 195,411,477
3,756,956 5,088,133 6,588,858
3,117,680 2,292,373 1,268,992
3,438,779 4,264,086 5,287,467
46,889,968 65,700,608 87,626,864

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

20,682 21,010 21,369 21,760

CE GENERAL PROYECTADO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

46,889,968 65,700,608 87,626,864

46,889,968 65,700,608 87,626,864
 12,000,000 12,000,000 12,000,000
10,000,000 10,000,000 10,000,000
-13,200,000 -17,600,000 -22,000,000
8,800,000 4,400,000 -

9,000,000 9,000,000 9,000,000

- 5,400,000 - 7,200,000 - 9,000,000
3,600,000 1,800,000 -

59,289,968 71,900,608 87,626,864

0 0 0

5,088,133 6,588,858 8,280,774

9,551,553 5,287,467 0
14,639,686 11,876,325 8,280,774

18,000,000 18,000,000 18,000,000

14,777,971 26,650,282 42,024,283
11,872,311 15,374,001 19,321,806
44,650,282 60,024,283 79,346,090
59,289,968 71,900,608 87,626,864
0 0 0
 EVALUACION FINANCIERA.
PERIODOS ANUALES. 0 1 2
FLUJO DEL PROYECTO.
Inversión de capital. -$ 36,000,000
Flujo de Ingresos $ 156,000,000 $ 171,990,000
Flujo de Egresos $ 136,891,800 $ 149,483,563
FLUJO DEL PROYECTO. -$ 36,000,000 $ 19,108,200 $ 22,506,437

PERIODOS ANUALES. 1 2
FLUJO DEL EMPRESARIO
Inversión de capital. -$ 36,000,000
Flujo de Ingresos $ 156,000,000 $ 171,990,000
Flujo de Egresos $ 136,891,800 $ 149,483,563
Gastos Financieros $ 4,320,000 $ 3,783,250
FLUJO DEL EMPRESARIO -$ 36,000,000 $ 14,788,200 $ 18,723,187

FLUJO DEL PROYECTO.

EVALUACION FINANCIERA.
EMPRESA EMPRESARIO
Tasa de oportunidad. 24%
Valor presente del flujo del proyecto. $ 68,674,705 $ 59,692,684
Valor presente neto. $ 32,674,705 $ 23,692,684
Tasa interna de retorno financiero. 58.40% 48.49%
Relación Beneficio / Costo 1.91 1.66

ANALISIS DE SENSIBILIDAD
EVALUACION FINANCIERA - INCREMENTO EN LOS COSTOS DE MATERIA PRIMA
PERIODOS ANUALES. 1 2
FLUJO DEL PROYECTO.
Inversión de capital. -$ 36,000,000
Flujo de Ingresos $ 156,000,000 $ 171,990,000
Flujo de Egresos $ 143,952,882 $ 157,249,574
FLUJO DEL PROYECTO. -$ 36,000,000 $ 12,047,118 $ 14,740,426

FLUJO DEL PROYECTO.

EVALUACION FINANCIERA.
EMPRESA EMPRESARIO
Tasa de oportunidad. 24%
Valor presente del flujo del proyecto. $ 45,926,524
Valor presente neto. $ 9,926,524
Tasa interna de retorno financiero. 35.08%
Relación Beneficio / Costo 1.28
23.32%
IERA.
3 4 5

$ 189,618,975 $ 209,054,920 $ 230,483,049

$ 163,340,851 $ 178,599,688 $ 195,411,477
$ 26,278,124 $ 30,455,232 $ 35,071,572

3 4 5

$ 189,618,975 $ 209,054,920 $ 230,483,049

$ 163,340,851 $ 178,599,688 $ 195,411,477
$ 3,117,680 $ 2,292,373 $ 1,268,992
$ 23,160,444 $ 28,162,859 $ 33,802,580

LIDAD
OSTOS DE MATERIA PRIMA DEL 7%.
3 4 5

$ 189,618,975 $ 209,054,920 $ 230,483,049

$ 171,888,024 $ 188,012,911 $ 205,785,313
$ 17,730,951 $ 21,042,009 $ 24,697,737
 76,200,000 100,903,994 117,308,193 136,911,999 164,715,304
-30,000,000 73,121,606 91,839,144 105,286,792 120,495,069 137,859,690
3,078,394 9,064,850 12,021,401 16,416,930 26,855,614
18%
351,057,600 36,642,145
314,415,455 1.22

61,968 65,957 64,081 62,150 60,260

314,416