Actividad 4 Aud Aduanera

Fundación Universitaria del Área Andina
Auditoría Cambiaria y Aduanera
Actividad evaluativa Eje 4

Medios de pago internacional
Presentado por:
Magaly del Carmen Sarchi Ipial
Nancy Cristina Zambrano Bermúdez
Olga Patricia Cortes Amaya
Sandra Yaneth Castillejo Beltrán
Grupo 43
Docente:
Walter Caicedo Casallas
Bogotá D.C., Colombia, septiembre 28 de 2020.

Tabla de contenido
Contenido de tablas 3
Contenido de ilustraciones 3
1. Documentos para el pago de las carteras a crédito. 5
2. Partes de: 6
 Carta de crédito 6
 Cobranza documentaria 9
 Giros internacionales 12
 Órdenes de pago 14
 Cuentas corrientes en divisas 15
 Aval Exterior: 16
 Garantía del exterior 16
3. Condiciones de la carta de crédito 17
4. Modificaciones de la carta de crédito 24
5. Tipos de uso de la carta de crédito 25
6. Aspectos de la financiación de la carta de crédito 26
9. Tarifas de los bancos colombianos en la prestación de servicios de pago
internacionales: 37
10. Comparativos entre los tipos de cartas de crédito. 58
Complete la siguiente tabla: 59
Conclusiones 61
Contenido de tablas
Tabla 1. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 209-2020 - Giros directos............................38

Tabla 2. Tarifas y monedas extranjeras años 2019-2020 - Ordenes de pago................................38
Tabla 3.Tarifas y monedas extranjeras años 2019-2020 - Giros financiados................................39
Tabla 4. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 2019-2020 Giros financiados.......................39
Tabla 5. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 2019- 2020 Carta de crédito importación....41
Tabla 6. Tasas y tarifas extranjeras años 2019-2020 Carta de crédito exportación confirmada...42
Tabla 7. Tarifas en moneda extranjera años 2019-2020 Carta de crédito exportación avisada....43
Tabla 8. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 2019 - 2020 Cobranza Importación.............44
Tabla 9. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 2019 - 2020 Cobranza de Exportación........44
Tabla 10. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 2019 - 2020 Garantias y Stand By recibidas
.......................................................................................................................................................44
Tabla 11. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 2019 - 2020 Garantias y Stand By enviadas
.......................................................................................................................................................45
Tabla 12. Tarifas en moneda extranjera año 2020 Cartera de exportación avisada......................49
Tabla 13. Tarifas en moneda extranjera año 2020 Cartera de exportación confirmada................49
Tabla 14. Tarifas en moneda extranjera año 2020 Cartera de crédito Stand By (Emitidas).........50
Tabla 15. Tarifas en moneda extranjera año 2020 Cartera de crédito Importaciones...................50
Tabla 16. Tarifas en moneda extranjera año 2020 Cobranza Exportaciones.................................50
Tabla 17. Tarifas en moneda extranjera año 2020 Cobranza Importaciones.................................50
Contenido de ilustraciones
Ilustración 1. Apertura de la carta de crédito...................................................................................7

Ilustración 2. Formato de carta de crédito Stand By Bancolombia.................................................8
Ilustración 3. Solicitud de Carta de crédito de importación Corpbanca..........................................9
Ilustración 4. Cobranza documentaria a la vista............................................................................11
Ilustración 5. Formato de cobranza documentaria Bancolombia..................................................12
Ilustración 6.Formato de solicitud de giro directo Colpatria.........................................................13
Ilustración 7. Formato solicitud giro financiero por importación..................................................14
Ilustración 8.Certificado de origen................................................................................................20
Ilustración 9.Certificado Fitosanitario...........................................................................................21
Ilustración 10. Formato Transportes internacionales.....................................................................23
Ilustración 11. Negociación con un trader.....................................................................................35
Ilustración 12. Tarifas BBVA........................................................................................................48
Ilustración 13. Carta de crédito de importación.............................................................................51
Ilustración 14. Giros directos.........................................................................................................53
Ilustración 15. Cobranza de importación.......................................................................................54
Ilustración 16. Cartas de crédito de exportación...........................................................................55
Ilustración 17. Reintegros de exportación.....................................................................................56
Ilustración 18. Refinanción de exportación...................................................................................57
Ilustración 19. Cobranza de exportación.......................................................................................58
Introducción
Las transacciones comerciales internacionales tales como importación o exportación de
mercancías, inversiones en el extranjero, prestaciones de servicios, etc., están cobrando día a día
mayor importancia. Es por esta razón, que el vendedor busca una garantía en el medio de pago y
el comprador la satisfacción de recibir el producto. Como la mayoría de las operaciones se
efectúan en moneda extranjera (convertible / no convertible) se busca que el medio de pago sea
el más adecuado para llevar a cabo una operación exitosa.
Tanto importador como exportador busca el medio de pago que más le convenga y esto
depende de factores como la confianza, el riesgo y el coste. El riesgo depende del tamaño del
compromiso asumido por los bancos en su intervención y esta intervención determinará el mayor
o menor coste de una forma de pago con relación a otras. Los diferentes medios de pago
utilizados en el comercio internacional presentan determinadas características que los hace
particulares dependiendo de la complejidad de las transacciones. El medio de pago que se
establezca será el resultado de una negociación hecha entre el vendedor y comprador, donde
quien gana es quien tiene mayor fuerza en el mercado entonces coloca sus condiciones.
Con el desarrollo de la presente investigación se busca conocer las diferentes transacciones
comerciales internacionales las condiciones, los términos y las formas de pago. Para ello se
explorará diferentes documentos académicos, se consultará entidades públicas y privadas que
permitan afianzar unos los conocimientos referentes al comercio internacional y a otros despertar
el interés por el tema de tal suerte que más adelante en el desarrollo de nuestra profesión
podamos por qué no estar involucrados laboralmente en este campo.

1. Documentos para el pago de las carteras a crédito.
Según lo indica la Cámara Comercio de Bogotá, para que el exportador o vendedor puede cobrar
una carta crédito debe presentar los siguientes documentos:
 Factura comercial: La cual debe contener: Cantidad, calidad y precio de la mercancía;
Condiciones del contrato; nombre del comprador, dueño del crédito; descripción de las
mercancías debe coincidir de forma exacta con la que está en la carta crédito.
 Póliza o certificado de seguro (Art. 28 de las reglas UCP 600). La póliza incluye el
certificado de seguro o de seguro o declaración de amparo de una póliza abierta la cual
debe estar emitida y firmada por la compañía aseguradora.
 Documento de transporte:
Marítimo - conocimiento de embarque Bill of lading - B/L., este tiene 3 funciones
- Recibo de la mercancía a bordo de la nave.
- Prueba de existencia del transporte marítimo de mercaderías.
- Título valor representativo de las mercancías.
● Aéreo - guía aérea Air Waybill- AWB
● Terrestre - carta de porte
● Férreo: carta de porte ferroviaria
● Multimodal: Documento de transporte multimodal (DTM)

 Certificado de inspección sanitaria: Documento expedido por el INVIMA, en el cual
hace constar la aptitud de los alimentos para el consumo humano o la aptitud de las
materias primas e insumos para alimentos destinados al consumo humano para ser
utilizados en la fabricación de alimentos.
 Licencia de exportación: Documento administrativo que autoriza la venta al exterior de
una determinada mercancía en los términos comerciales y financieros declarados por los
titulares y consignados en el documento mismo.
 Certificado de origen: Documento expedido por la autoridad sanitaria competente del
país de origen o la que ejerza dicha función, en el cual certifica que los alimentos,
materias primas e insumos para alimentos son aptos para el consumo humano o que éstos
pueden ser utilizados en la fabricación de alimentos para consumo humano, cumpliendo
con los requisitos establecidos por la autoridad sanitaria competente.
 Lista de embarque: Para hacer efectivo el pago, el banco debe verificar y confirmar que
el beneficiario cumple con lo exigido de forma clara y probable.
2. Partes de:
 Carta de crédito
La carta de crédito, es un documento utilizado como instrumento de pago, emitido por un
banco (Banco Emisor), por cuenta de uno de sus clientes (ordenante), por medio del cual autoriza
a otro banco (Banco Corresponsal) en el exterior a cancelar a una persona natural o jurídica
(Beneficiario) una cierta cantidad de dinero, previo cumplimiento de determinados requisitos
indicados en la Carta de Crédito.

Ilustración 1. Apertura de la carta de crédito
Fuente: Medios de pago internacionales- Cámara de Comercio de Bogotá
Partes de la carta crédito:
 Ordenante o solicitante: Es quien desea realizar una compra y se dirige a su banco
para hacer la solicitud de una carta crédito a su cuenta, en la cual debe reposar su
nombre completo, con anexo del documento de identificación.
 Banco emisor: Es la entidad financiera que emite la carta de crédito a solicitud del
ordenante, de acuerdo a los términos y condiciones requeridas por éste en la
solicitud de apertura. Este banco se ubica en el país importador.
 Banco corresponsal: Es la entidad financiera ubicada en el país exportador quien
recibe del exterior la carta de Crédito y pagarle al beneficiario el valor estipulado
en la carta de Crédito.7
 Beneficiario o Receptor: Es la persona natural o jurídica, que debe cumplir con
los términos y condiciones estipulados en la apertura de la Carta de Crédito.

Ilustración 2. Formato de carta de crédito Stand By Bancolombia
Ilustración 3. Solicitud de Carta de crédito de importación Corpbanca
 Cobranza documentaria
Es un mecanismo de pago por medio del cual el exportador de una mercancía solicita los
servicios de un Banco (Remitente o Cedente) para que cobre el producto de una venta,
entregándole los documentos originales necesarios y las instrucciones de cobro. El Banco
Cedente deberá utilizar un Banco Corresponsal (Cobrador), al cual le enviará los documentos
citados para que éste los presente al Girado (Importador).
Partes que intervienen:

o Cedente Exportador o vendedor: persona natural o jurídica, que da las condiciones
y especificaciones con las cuales deben entregarse los documentos a un
Comprador, importador o girado, a través de un banco comercial (banco
remitente).
o Girado, importador o comprador: persona natural o jurídica, que recibe los
documentos del Banco encargado del Cobro y paga el valor de la compra. El
banco solo entrega los documentos, siempre y cuando el importador cumpla con
los términos y condiciones estipulados por el Cedente (exportador/vendedor).
o Banco Remitente: entidad bancaria ubicada en el país del exportador, recibe los
documentos de la exportación y las instrucciones de cobro del Cedente
(exportador/vendedor).
o Banco encargado del cobro o Cobrador: banco corresponsal ubicado en el país del
importador, que recibe del exterior los documentos y las instrucciones para el
cobro.
Existen 2 tipos de cobranza documentaria:
 Cobranza Documentaria a la vista: Una vez embarcada la mercancía, el Cedente
(Exportador) entrega los documentos de la exportación a un Banco Cedente en su
país. Este Banco envía por correo certificado los documentos y las instrucciones
de cobro al Banco Cobrador en el país del importador.

Ilustración 4. Cobranza documentaria a la vista
Fuente: información obtenida de la Cámara de comercio de Bogotá
 Cobranza Documentaria por aceptación: Despachada la mercancía, el
vendedor/exportador (cedente) entrega los documentos al banco remisor, quien
envía los documentos y las indicaciones al banco cobrador, luego este se
comunica con el importador/importador (girado/librado) y le avisa que tiene
documentos a su nombre, el girado debe acercarse y aceptar la letra de cambio
para que se le entreguen los documentos

Ilustración 5. Formato de cobranza documentaria Bancolombia
Fuente: página de Bancolombia
 Giros internacionales
Pago por medio del cual el Ordenante (Importador) de una mercancía solicita los servicios de
un banco girador de su país, para que remita las divisas producto de una transacción comercial,
utilizando como intermediario a un banco receptor, donde el Beneficiario (Exportador) tiene una
cuenta. En este medio de pago, los documentos son enviados por correo u otro medio, sin la
intervención de los bancos comerciales.
Tipos de Giro que existen:

 Giro Directo o Post - embarque. El pago se da una vez haya sido embarcada la
mercancía.
Ilustración 6.Formato de solicitud de giro directo Colpatria
 Giro Directo Financiado: Es el pago al exterior de una mercancía ya embarcada
por el exportador y cuyos fondos son financiados por el Banco Girador
directamente al Ordenante del giro, el banco girador paga el valor de la operación
al exterior y queda vigente la deuda en dólares entre el Ordenante y el Banco
Girador.
Ilustración 7. Formato solicitud giro financiero por importación
 Giro Anticipado Es el pago anticipado al exterior de una mercancía que aún no ha
sido embarcada por el exportador, por exigencia suya.
 Órdenes de pago
Las órdenes de pago son aquellas instrucciones se da un banco para que pague o transfiera
una suma de dinero a un beneficiario designado. Son generalmente utilizadas para pagos a la
vista y también para canalizar cobranzas simples (instrumento no previsto directamente por el
Convenio), una vez que el importador haya depositado el respectivo contravalor en moneda
nacional.
 Cuentas corrientes en divisas
Es la que se constituye en cualquiera de las divisas (Dólar, Euro, Libra o Yen) convertibles a
pesos colombianos, a residentes y/o no residentes: en el país. Los tipos de Cuentas Corrientes en
Divisas establecidas por el Banco de la República son:
 Cuentas Corrientes en Moneda Extranjera en Bancos Colombianos: Son aquellas
Cuentas Corrientes en Moneda Extranjera autorizadas por el Banco de la
República, que pueden abrir personas naturales y jurídicas en establecimientos
bancarios colombianos (Intermediarios del Mercado Cambiario), bajo ciertas
condiciones y requisitos de obligatorio cumplimiento de acuerdo al siguiente
detalle.
 Cuentas Corrientes en Moneda Extranjera en Bancos del Exterior: Son aquellas
cuentas corrientes que pueden tener las personas naturales residentes en
Colombia, en bancos del exterior, sin contravención a la ley cambiaria, es decir
son cuentas legalmente aceptadas por el Banco de la República.
 Cuentas Corrientes de Compensación en Bancos del Exterior: Son aquellas
cuentas corrientes que pueden tener las personas naturales o jurídicas residentes
en Colombia, en bancos del exterior, y cuando estén registradas ante el Banco de
la República y sean utilizadas para canalizar divisas producto del Mercado
Cambiario Colombiano (Importaciones, exportaciones, endeudamiento externo o
inversiones internacionales). https://sites.google.com/site/lujitor2sas/comercio-
exterior/1-4-medios-de-pago

 Aval Exterior:
Mecanismo mediante el cual se emite o se acepta una Letra de Cambio por parte de un
Banco, que se constituye en deudor solidario al garantizar el pago de mercancías a un
exportador, antes de su respectivo despacho. También el banco otorga un aval a sus clientes,
cuando éste no puede atender sus necesidades crediticias, empleando en estos casos la solicitud,
mediante dichos avales, el acceso a financiaciones de otras entidades financieras del país o del
exterior.
Características:
Compromiso del banco: El Banco que emite el Aval se compromete a pagar
parcial o totalmente el valor de la mercancía, si el comprador no lo hace.
Aviso: El vendedor de la mercancía conoce de la constitución de una Letra de
Cambio a su favor, mediante un mensaje SWIFT, elaborado por el Banco Avalista
y comunicado por el Banco Corresponsal. Simultáneamente, el comprador envía
al vendedor, por correo certificado, la Letra Avalada para que éste a su vez envíe
la mercancía.
Pago: Actualizada por UBC – diciembre 2019. El pago de la mercancía la realiza
el comprador después de embarcada la mercancía, mediante un Giro Directo, a
diferencia de la Crédito documentario, no existe un compromiso de pagar la
operación contra entrega de documentos.
Comisiones: El cobro de las comisiones la realiza el Banco Avalista por 30 días o
fracción y sobre el valor de la operación.
 Garantía del exterior

Es un documento a través del cual un Banco se compromete a pagar una suma de dinero,
dentro de un plazo determinado, a un tercero (Beneficiario), en el evento de que el cliente, al cual
presta el servicio de garantía (Ordenante), incumpla la obligación pactada en el contrato. Existe
una diversidad de garantías que se puede emitir, sin embargo, las más comunes son las que
cubren operaciones comerciales internacionales: Las garantías de licitación (Bid Bonds) y las de
fiel cumplimiento del contrato (Performance Bonds).
Clases de garantías:
-Garantía de Licitación. Es la garantía que debe constituir una empresa
para tener derecho a participar en una licitación internacional, organizada por lo
general, por grandes empresas y en torno a contratos importantes. Generalmente
este tipo de licitaciones son realizadas por empresas estatales o entes
gubernamentales.
- Garantía de Fiel Cumplimiento. Es habitual que la garantía de licitación
prevea, en caso de que la empresa que la constituye sea adjudicataria del contrato,
la automática emisión de una garantía adicional de “fiel cumplimiento” de
contrato, cuyo monto es muy superior al de la primera.
3. Condiciones de la carta de crédito
Tanto fue el desarrollo de la Carta de crédito que se hizo necesario su regulación, por lo tanto,
en el código de comercio colombiano, en el “Capítulo VI Título XVI hace una mención en la que
describe dicho tema, referente a los contratos y obligaciones mercantiles.

Art. 1408 del Código de Comercio Colombiano” se interpreta como un instrumento de pago
en el que un banco emisor asume el compromiso escrito por cuenta y orden de un comprador a
favor de un tercero (vendedor) en el que se compromete a pagar una suma de dinero en efectivo
o letra de cambio a favor del vendedor, mediante la presentación de todos los documentos
estipulados y de conformidad con los términos y condiciones establecidos.
Datos Indispensables:
 Decisión del tiempo
 cuantía por la cual se abre el crédito
 Firma bancaria del tomador
Condiciones:
A. El comprador y vendedor celebran un contrato de compraventa y pactan unas condiciones
de la transacción, y el pago mediante una carta de crédito.
B. El importador o Comprador notifica al banco para que emita un crédito a favor del
exportador.
C. El banco emisor solicita a otro banco corresponsal, en el país del vendedor que notifique
el crédito al vendedor mediante las condiciones pactadas.
D. El banco confirmador informa al vendedor sobre el crédito a su favor.
E. El vendedor debe saber exactamente hasta qué momento y lugar asumirá los gastos, esto
permite que el comprador conozca los gastos que debe aumentar al precio ofertado para
realizar una compra con nuevas ofertas Nacionales e Internacionales.
Contenido de la Carta de Crédito:
Se debe tener en cuenta que los datos que se relacionan a continuación estén correctamente
diligenciados:
 Nombre del banco emisor
 Lugar y fecha de emisión, y # de crédito
 Revocable o irrevocable Sometido o no a RUUCD
 Nombre y dirección del beneficiario
 Nombre del ordenante Monto y moneda
 Nombre del banco corresponsal
 La utilización del crédito (pago, aceptación o negociación)
 Documentos que se deben presentar
 Fecha última para la presentación de documentos
Estos datos deben estar estrictamente correctos, para poder contactar a cualquiera de las
partes incluidas en la carta crédito (banco avisador, banco confirmador, beneficiario, ordenante)
ya sea por teléfono u otro medio de comunicación.
Fecha de Vencimiento Carta crédito
Según el Art. 1412 del código de comercio “En la carta de crédito irrevocable se expresará
siempre el término dentro del cual puede ser utilizada. En la revocable su omisión hará entender
que el plazo máximo de utilización será de seis meses, contados a partir de la fecha del aviso
enviado al beneficiario por el banco ante el cual el crédito es utilizable”
Plazos de pago a favor del beneficiario en la carta de crédito
 A la vista se paga al beneficiario después que el banco comprometido a pagar a revisado
todos los documentos a su entera satisfacción.
 En el plazo el vendedor da tiempo al comprador para emitir el pago, aunque es mejor
pactar plazos fijos en fechas específicas, para que el comprador, por direccionamiento de
los bancos que intervienen en la carta de crédito, cumpla con su pago, el plazo se calcula
a partir de la fecha de que se refleja en el documento inherente a la transacción, lo que
significa que el plazo empieza a contarse a partir de la fecha de emisión de la factura o a
partir de la fecha de embarcación.
Principales documentos exigidos con la carta crédito
o Certificado de origen: confirmar la procedencia y origen de la mercancía, este es
requerido por la aduana del país importador y aplicar los gravámenes aduaneros
que procedan, en algunos productos se acogen al Sistema Generalizado de
Preferencias (S.G.P) en este caso se necesita un Certificado de Origen, si el final
de la mercancía es un país miembro de la Asociación Latinoamericana de
Integración (ALADI) se incluye el certificado de origen en formulario ALADI, si
el destino de la mercancía es un país miembro del MERCOSUR, el formulario
debe ser de MERCOSUR. Se muestra en el formulario correspondiente:
Ilustración 8.Certificado de origen

o Certificado Fitosanitario: Documento exigido en exportaciones de productos
agropecuarios. Es entregado por la autoridad sanitaria competente del país de
origen del producto. Por medio de este documento, certifican que los productos
fueron examinados y se ajustan a las disposiciones fitosanitarias vigentes en el
país importador.
Ilustración 9.Certificado Fitosanitario

o Conocimiento de Embarque: contrato de fletamento, si es marítima: la emite la
compañía transportadora (naviera), el cual debe llevar la firma del capitán de la nave
con fecha de embarque, condiciones de la mercancía y el puesto de origen y destino:
 Embarcador
 Consignataria
 Notifíquese a
 Lugar de réception
 Buque
 Puerto de descargue
 Transitario
 Viaje y puerto de transbordo
 Puesto de carga
 Marcas y N. de contenedores
 Número. de bultos
 Descripción de las mercancías
 Peso bruto KGS
 Colocación M3
 Flete y recargos
 Prepagado
 Debido
 Conocimiento de embarque N.
 Lugar y fecha de emisión
Si el transporte es aéreo, el documento se denomina Guía Aérea. y si el transporte es
terrestre, se denomina Carta de Porte o Conocimiento de Embarque Rodoviario.
Ilustración 10. Formato Transportes internacionales

4. Modificaciones de la carta de crédito
Art. 1410 del código Comercio Colombiano, “El crédito documentario podrá ser revocable o
irrevocable. El crédito será revocable, salvo que expresamente se estipule en la carta lo
contrario”
 Revocable: se cumple con una confianza y experiencia elevada en ambas partes, pueden
ser modificadas o canceladas por el banco emisor en cualquier momento sin ser necesario
dar aviso por anticipado al beneficiario ya que se considera que dicho banco debe
responsabilizarse ante los demás bancos que intervengan en la transacción. Sin embargo;
el Banco Emisor está obligado no sólo a “rembolsar al otro banco con el que un Crédito
Revocable hubiera estado disponible para pago a la vista, aceptación o negociación, por
cualquier pago, aceptación o negociación que, con anterioridad al recibo del aviso de
modificación o cancelación, hubiera hecho dicho banco, contra documentos que en
apariencia estuvieran de acuerdo con los términos y condiciones del Crédito, sino
también a “rembolsar al otro banco con el que un Crédito Revocable hubiera estado
disponible para pago diferido si, con anterioridad al recibo del aviso de modificación o
cancelación, dicho banco hubiera tomado documentos que en apariencia estuvieran de
acuerdo con los términos y condiciones del Crédito. Art. 8 publicación 500 de 1993, por
consiguiente, la carta de crédito revocable se usa cuando se quiere cumplir con políticas
corporativas, y para minimizar costos, por que en algunos bancos cobran comisiones
menores por este tipo de carta de crédito.
 Irrevocable: Reglas UCP 600 (Versión 2006) (son reglas internacionales que regulan el
nacimiento, cobro y extinción de los créditos documentarios), señalan en su artículo 10,
realiza un compromiso definitivo del banco emisor para pagar, aceptar, negociar o
cumplir con los pagos diferidos a sus vencimientos y la única forma de cancelar o
modificar es a través del consentimiento previo de todas las partes que intervengan en la
operación considerando también a los bancos que hubieran asumido los compromisos de
pago. Solo en este caso surgirá una modificación en el Crédito, ésta no se hará efectiva
hasta el momento en que el beneficiario dé la aceptación de dicha modificación al banco
que se la avisó. Si el beneficiario omitiera aceptar o rechazar la modificación, se dará por
aceptada tácitamente en el instante de la entrega al Banco designado o al Banco emisor,
de los documentos que correspondan con el Crédito y con las modificaciones no
aceptadas expresamente. Las aceptaciones parciales de una misma modificación no serán
aceptadas y por tanto no surtirán ningún efecto.
5. Tipos de uso de la carta de crédito
 Carta crédito de préstamos: es emitida por un banco nacional a favor de bancos
extranjeros que garantiza préstamos entregados por el banco local a una empresa
en moneda extranjera. De forma que la empresa nacional o la subsidiaria de la
multinacional puede endeudarse con un banco nacional en cualquier tipo de
moneda.
 Carta crédito de operaciones de cambio a futuro: Resultan aconsejables en
operaciones a futuro para garantizar contratos de futuro en determinadas divisas y
protegerse contra cualquier posible riesgo cambiario en la fecha fijada.
 Carta crédito de exportaciones: El exportador exige a un importador la apertura
de una carta de crédito de garantía cuando las exportaciones las realiza en “cuenta
abierta”. La carta de crédito sólo se utilizará contra la presentación de documentos

que certifiquen que el importador no ha pagado las facturas en “cuenta abierta” a
su vencimiento.
 Carta crédito de importaciones: Instrumento financiero que expresa un contrato
por medio del cual un importador, a través de banco local, autoriza a un banco
corresponsal a que proceda a pagar, aceptar o negociar los giros y documentos
que sean presentados por el beneficiario en el exterior (exportador), siempre que
los términos y condiciones estipulados en la carta de crédito sean cumplidos
satisfactoriamente.
 Carta crédito de emisión de obligaciones: Es una carta de crédito emitida por un
banco a favor de los tenedores de las obligaciones, para que poderosas empresas
puedan acudir al mercado interno de capitales mediante la colocación de
obligaciones a mediano plazo.
 Carta crédito de fiel cumplimiento: Esta carta es utilizada para garantizar al
beneficiario el fiel cumplimiento de contratos a efectuar por una empresa
contratista.
6. Aspectos de la financiación de la carta de crédito
Al tener como finalidad facilitar las transacciones comerciales internacionales generando
confianza y disminuyendo o eliminando los riesgos entre las partes involucradas, hace que sea un
medio de pago muy usado en las operaciones internacionales, cabe resaltar que es inherente al
financiamiento los costos relevantes como la tasa Libor y para algunos casos Prime más un
spread, el spread se determina de acuerdo al riesgo país y solides de la empresa; en la
financiación se tiene en cuenta lo siguiente:

 Garantías: El banco podrá exigir al cliente la constitución de las garantías que considere
necesarias para los efectos de abrir los créditos documentarios, de ser afirmativo
especificará si exigirá alguna forma de garantía sobre los documentos indicándolo en el
contrato de relación de crédito; los documentos deben ir a nombre del banco emisor.
 Plazos: Por ser un instrumento de corto plazo básicamente este puede oscilar desde un
mes hasta un año, sin embargo, los plazos de validez de la carta de crédito están
acordados en plazos trimestrales y pueden estar sujetos a extensión o modificación, los
plazos de validez de la carta de crédito son acordados entre el beneficiario y el
comprador, estos plazos se encuentran sujetos a las fechas de los probables embarques.
 Máximo monto a financiar: Este límite de financiación depende de la capacidad de pago
de cada cliente o de quien solicita la carta de crédito puesto que de este dependen las
garantías que ofrece al banco.
Aunado a lo anterior describimos los tipos de financiamiento o crédito
 Carta de crédito revocable: Su característica principal es que puede ser modificada o
cancelada antes de ser utilizada, estas modificaciones o cancelaciones son efectuadas por
el banco emisor quien está en su derecho sin necesidad de dar previo aviso al
beneficiario, vale la pena resaltar que debido a esta característica no es muy usado puesto
que representa inseguridad para cualquiera de los involucrados, según [CITATION Art \l
2058 ] “El crédito será revocable por el banco emisor en cualquier tiempo, mientras no
haya sido utilizado por el beneficiario. Utilizado en parte, conservará su carácter de tal
sólo en cuanto al saldo”

 Carta de crédito irrevocable: Esta carta no puede cancelarse o modificarse sin el
consentimiento de los involucrados, por lo tanto, brinda seguridad.
 Carta de crédito confirmada: Se cuenta con la intervención de otro banco para la
confirmación del crédito quien se hará responsable ante el beneficiario, por lo tanto, este
tipo de crédito da al exportador seguridad completa de pago, se tiene en cuenta que el
banco confirmante lo hace mediante cupos o líneas de crédito.
 Carta de crédito a la vista o a plazo: Este crédito se da cuando se hace una compra o
venta al contado (inmediato) o a la presentación de los documentos de embarque, de
acuerdo con lo contemplado en el contrato.
 Carta de crédito aceptación: para pagar el valor de las mercancías; en esta modalidad de
crédito se permite al exportador girar una o varias letras a cargo del banco emisor,
pagaderas por parte del importador al vencimiento de cada una de ellas. Por tanto
beneficia al importador. 'La carta de aceptación, pues, constituye un típico "crédito de
firma" y como tal representa una de las más importantes funciones bancarias en el campo
del Comercio Internacional. En virtud de la aceptación, el banco sustituye a su cliente (el
importador) y en conformidad, viene a asumir el papel de "obligado cambiario principal
frente al girador (exportador) o a eventuales tenedores de buena fe de letras aceptadas"
(Elementos Técnicos y Jurídicos del Crédito Documentario, Fernando Cancino Restrepo.
1975, página 65 y ss.). Se da siempre que el crédito sea confirmado e irrevocable; el
banco que descuenta las letras actúa como mandatario del emisor y el pago que hace es
definitivo.
 Crédito de negociación: A través de un crédito de negociación, el banco emisor se
compromete a pagar la Carta de Crédito y las respectivas letras, a cualquier banco que las
presente. Por el contrario del crédito anteriormente anotado, el banco que las descuenta
no tiene el carácter de mandatario y su papel se limita a efectuar un pago a favor del
beneficiario, que no es liberatorio hasta tanto no se produzca el reembolso del girador, so
pena de ser viable la acción de repetición por parte del descontante.
 Carta de crédito Transferibles: Esta carta de crédito según [CITATION Cód \l 2058 ] Art.
1413 “la Carta de Crédito será transferible cuando así se haga constar expresamente en
ella. De no prohibirse expresamente, el crédito podrá transferirse por fracciones hasta
concurrencia de su monto. A su vez, sólo podrá utilizarse parcialmente cuando se
autorice expresamente en la carta de crédito" es decir que se transferible el derecho al
beneficiario a transferir los fondos totales o parcialmente a otros beneficiados. Mediante
esta modalidad se da la presencia de intermediarios que sirven de puente entre comprador
y vendedor (bróker)
 Carta de crédito rotativo o revolving: Este crédito es de mayor aplicación en los casos de
compraventa que se efectúen a través de entregas periódicas de mercancía y que una vez
utilizado o llegado su vencimiento, restablece o renueva su disponibilidad
 Carta de crédito cláusula roja: Mediante esta carta de crédito se autoriza al beneficiario a
recibir anticipos con cargo al crédito mediante la entrega de un simple recibo por el
importe del mismo, la finalidad es que el fabricante cuente con que cubrir parte de los
costos de producción o los costos de la materia prima utilizada en la elaboración de
mercancías requeridas por el comprador, en virtud de lo cual se le permita al beneficiario

incluir en la carta de crédito la siguiente indicación o autorización similar: “este crédito
está sujeto a la Cláusula Roja hasta un 25%”, en cuyo caso, se entenderá que el banco
puede anticipar al beneficiario hasta el 25% del monto del crédito, contra simple recibo o
giro a la vista.
 Carta de crédito con cláusula verde: Tiene los mismos alcances de la cláusula roja,
excepto que bajo la carta de crédito emitida con cláusula verde el pago anticipado es
efectuado contra presentación de un certificado de depósito o warrant, que asegure que la
mercancía (total o parcial) está a disposición del importador (comprador). Esta cláusula
tiene un menor riesgo para el importador.
 Carta de crédito de respaldo o “back-to- back”: Podría definirse este crédito como un
crédito de forma transferible, adicionalmente también como la entrega de una carta de
crédito como garantía para la apertura de otra carta de crédito.
 Carta de crédito Stand By: Mediante este crédito se especifica el banco emisor o
confirmador que permanecen a la expectativa para hacer el pago en la situación de que el
obligado no satisfaga el contrato, se tienen las siguientes modalidades:
 Stand By de cumplimiento: se soporta a otra obligación de
cumplimiento distinta a la del pago de dinero, incluida para el
propósito de cubrir pérdidas surgidas por falta del solicitante en el
cumplimiento de una obligación subyacente.
 Stand By de pago anticipado: se soporta una obligación para cubrir un
pago anticipado hecho por el beneficiario al solicitante.

 Stand By de seriedad de oferta: se soporta una obligación del
solicitante para ejecutar un contrato si al solicitante le es adjudicado el
contrato.
 Stand By financiera: en la cual se soporta una obligación de pagar
dinero, incluyendo cualquier instrumento evidenciando una operación
para repagar dinero prestado
7. Rembolso de la carta de crédito
Conozcamos algunas definiciones:
o “Banco emisor” significa el banco que ha emitido un crédito y la autorización
de reembolso relacionada con dicho crédito.
o Banco reembolsador: significa el banco al que se ha instruido o se ha
autorizado para atender el reembolso de acuerdo con una autorización de
reembolso emitida por el banco emisor.
o Autorización de reembolso: significa una instrucción o autorización,
independiente del crédito, emitida por el banco emisor al banco reembolsador
para que reembolse al banco peticionario, o, si así lo solicita el banco emisor,
para que acepte y pague un giro a plazo librado sobre el banco reembolsador.
o Modificación de reembolso: significa un aviso del banco emisor al banco
reembolsador comunicando cambios a una autorización de reembolso.
o Banco peticionario: significa el banco que honra o negocia un crédito y
presenta una petición de reembolso al banco reembolsador.
o Banco peticionario: incluye al banco autorizado a presentar una petición de
reembolso al banco reembolsador por cuenta del banco que honra o negocia.
o Petición de reembolso: significa una solicitud de reembolso que efectúa el
banco peticionario al banco reembolsador.
o Compromiso de reembolso: significa un compromiso independiente e
irrevocable del banco reembolsador, emitido bajo la autorización o a petición
del banco emisor, al banco peticionario designado en la autorización de
reembolso para atender la petición de reembolso de este banco, siempre que
los términos y las condiciones del compromiso de reembolso se hayan
cumplido.
o Modificación del compromiso de reembolso: significa un aviso del banco
reembolsador al banco peticionario designado en la autorización de reembolso
comunicando cambios en el compromiso de reembolso.
Definiciones tomadas de: [ CITATION Iso \l 2058 ]
“En las cartas de crédito para la negociación de créditos el banco emisor se compromete a
pagar la Carta de Crédito y las respectivas letras, a cualquier banco que las presente. Por el
contrario del crédito anteriormente anotado, el banco que las descuenta no tiene el carácter de
mandatario y su papel se limita a efectuar un pago a favor del beneficiario, que no es liberatorio
hasta tanto no se produzca el reembolso del girador, so pena de ser viable la acción de
repetición por parte del descontante”.[ CITATION FER09 \l 2058 ]
Según: [ CITATION FER09 \l 2058 ] Cuando el banco paga la suma indicada en la carta de
crédito sin hacer la consideración de documentos inexactos, el emisor o comprador, como
corresponda en cualquiera de estas dos figuras, tienen el derecho a rechazar el reembolso de lo
pagado; el derecho de rechazo de desembolso se pierde cuando el banco emisor o comprador
ratifican el pago por fuera de los términos de la carta de crédito, sin embargo, en los casos en que
el banco emisor o confirmante han aceptado los documentos que se presentan por el beneficiario
y que son conformes con el crédito, el ordenante del crédito no tendrá ninguna excusa para no
realizar el reembolso de lo pagado más las comisiones que cobra el banco.
Principio del cumplimiento estricto o literalidad:
“La razón de ser de este principio, no apreciado por muchos exportadores, es que el banco
corresponsal es un agente o intermediario del banco emisor, y este a su vez, del comprador
(importador). Así, si el intermediario tiene unas facultades limitadas y actúa por fuera de las
mismas, facultará al ordenante del crédito para rechazar su pago, no estando así obligado al
reembolso de lo pagado irregularmente”. [ CITATION FER09 \l 2058 ]
“El reembolso en la cara de crédito revocable es aquélla en donde existe la libertad para
modificar o cancelar el crédito en cualquier momento antes de su utilización, es decir, no se
adquiere un compromiso firme del banco emisor frente al beneficiario de crédito. Por esta razón
esta clase de crédito no es frecuentemente utilizada, por cuanto representa un alto grado de
inseguridad para las partes intervinientes, especialmente para el beneficiario, ningún banco estará
dispuesto a confirmar una carta de crédito cuyo texto supone que es revocable, aunque las reglas
UCP 500 señalaban claramente que el banco confirmante tendría derecho al reembolso de parte
del banco emisor en aquellos casos en que la carta de crédito se haya revocado después de que
éste haya recibido los documentos”[ CITATION FER09 \l 2058 ]
En un crédito irrevocable según las reglas UCP 600 señala que “el banco emisor está
irrevocablemente obligado a honrar desde el momento en que emite el crédito. Norma que se
complementa con la del artículo 7º (c), la cual señala que “el banco emisor se compromete a
reembolsar al banco designado que ha honrado o negociado una presentación conforme y que ha
remitido los documentos al banco emisor”. [CITATION Mar08 \l 2058 ]
Reglas UCP 600:
Reembolsos y relaciones entre bancos:
“Si el crédito señala que existirá un reembolso de otra parte al banco nominado, el crédito
deberá señalar que tales reembolsos se sujetan a las reglas de la ICC para reembolsos entre
bancos, vigentes a la fecha de la emisión del crédito (artículo 13a).
 El banco emisor deberá proveer de una autorización de reembolso a otro banco que esté
de acuerdo con la disponibilidad del crédito, sin estar sujeta a una fecha de expiración.
No se requiere que el banco a quien se efectuará el reembolso exhiba un certificado de
cumplimiento del crédito. El reembolso se paga contra la primera demanda, y si así no
ocurre, el banco emisor deberá pagar las pérdidas de interés y demás gastos incurridos
por el banco que tiene derecho al reembolso. Los gastos por el reembolso son de cargo
del banco emisor, a menos que éste señale en el crédito que correrán por cuenta del
beneficiario, evento en el que serán deducidos del monto a pagar al banco nominado, y si
así no se hace, serán de cargo del banco emisor. Si no se efectúa el reembolso a la
primera solicitud, el banco emisor deberá asumir el reembolso.
 A su turno, el artículo 37 regula las relaciones y responsabilidades entre bancos. Si un
banco utiliza los servicios de otro banco para efectos de dar cumplimiento a las
instrucciones del solicitante, lo hace por cuenta y riesgo de éste. El banco emisor e
informante no asumen responsabilidad si el banco al que le emiten las instrucciones no la
cumplen, aunque ellos lo hayan seleccionado, pero si el banco instruye a otro para que
efectúe Costumbres y prácticas uniformes para los créditos documentarios 171 un
servicio, será responsable por los gastos que esto genere. Si los cargos son, según el
crédito, de cuenta del beneficiario y no pueden recolectarse de los fondos del crédito,
serán de cargo del banco emisor.
 Un crédito o una modificación al mismo no podrán estipular que la información al
beneficiario se condiciona a que el banco informante reciba el pago de sus gastos. El
solicitante será responsable ante el banco y deberá indemnizarlo por las obligaciones y
responsabilidades que deriven de leyes y usos extranjeros. 1-2020-08601 del 18-05-
202
8. Negociación de divisas con el trader de la mesa de dinero
La negociación de divisas en una mesa de dinero es: la compra y/o venta de monedas
extrajeras como por ejemplo: dólar, euros, yen japones, monedas que son cotizadas y pactadas
por ambas partes en pesos colombianos, dicha negociación se hace a través de un trader con el
que se acuerda el manejo de la divisa requerida; el propósito de obtener estas divisas puede ser
para realizar exportación de bienes o servicios , giros desde o hacia el exterior por concepto de
importación, , endeudamiento externo (activo/pasivo) e inversiones.
Ilustración 11. Negociación con un trader.

Fuente: Tomado de http://bullishwork.com/mesa-dinero/
Conozcamos los conceptos específicos de cada componente de la pregunta:
Negociación de divisas: Compra y venta de monedas extranjeras de acuerdo a la
cotización acordada.
Trader: Es todo aquel inversor o especulador que opera en los mercados financieros con
la finalidad de obtener beneficios en el corto, medio o largo plazo, puede actuar de forma
independiente o trabajar para un banco de inversión, operar sobre cualquier producto o
modalidad de inversión, ya sean de contado o de futuro,
Mesa de dinero: Son un centro de contacto y cierre rápido de transacciones de compra y
venta a través de medios electrónicos, teléfono, que, a través de instituciones financieras,
intermediadores de valores, tales como, los agentes de valores y corredores de bolsa, las
mesas de dinero tienen diferentes divisiones según el mercado que afecten. Dentro de
cada mesa hay mesas más pequeñas que se encargan de atender diferentes mercados, por
lo tanto, se pueden encontrar las mesas divididas en:
 Mesa de divisas
 Mesa de moneda legal
 Mesa de deuda pública
 Mesa corporativa
9. Tarifas de los bancos colombianos en la prestación de servicios de pago
internacionales:
Como la información de las entidades bancarias sobre las tarifas de sus servicios de pago
internacional son demasiados extensas; se toma la información de cuatro (4) bancos, se anexa
link de la página web de las entidades bancarias y se anexan en Excel.
Tasas y Tarifas Moneda extranjera Banco de Bogotá
o Giros Directos
o Órdenes de Pago
o Giros Financieros
o Cartas de Crédito de Importación
o Cartas de Crédito de Exportación Confirmada
o Cartas de Crédito de Exportación Avisada
o Cobranzas de Importación
o Cobranzas de Exportación
o Garantías y Stand By Recibidas
o Garantías y Stand By Enviadas

Tabla 1. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 209-2020 - Giros directos
TARIFA TARIFA TARIFA
EVENTOS OBSERVACIONES
EN % MÍNIMA FIJA
Es la comisión que cobra el Banco por el envío de
Comisión de giro USD 20
divisas al exterior.
Comisión de giro a Filiales y agencias del Es la comisión que cobra el Banco por el envío de
SIN COSTO
exterior divisas al exterior.
Es el medio por el cual se envían los fondos al exterior.
Este cobro se genera para envíos de Mensaje Swift a
Mensaje Swift a Estados Unidos USD 20
Estados Unidos y también aplica en operaciones de
Contravalor.
Es el medio por el cual se envían los fondos al exterior.
Este cobro se genera para envíos de Mensaje Swift a
Mensaje Swift a Resto del mundo USD 25
países diferentes a Estados Unidos y también aplica en
operaciones de Contravalor.
Entrega divisas en Efectivo (incluida comisión Se genera cuando el cliente solicita que se le entregue
2.5%
BanRepública) o entrega efectivo en divisas.
Se genera cuando un cliente solicita Garantizar que el
Comisión de Giro Garantizado USD 20
Giro llegue sin descuentos al exterior.
Se genera cuando el Giro al exterior es devuelto y se
Reparación en Giro USD 10
debe remitir nuevamente.
Se genera cuando el cliente envía una transferencia a
Transferencias Ameritransfer USD 7
través del servicio Ameritransfer.
Fuente: [ CITATION ban1 \l 2058 ]
Tabla 2. Tarifas y monedas extranjeras años 2019-2020 - Ordenes de pago

CORPORATIVO,
PYME (Pequeña y TARIFA
OFICIAL E EMPRESARIAL OBSERVACIONES
Mediana Empresa) FIJA
EVENTO INSTITUCIONAL
TARIFA TARIFA TARIFA TARIFA TARIFA TARIFA

EN % MÍNIMA EN % MÍNIMA EN % MÍNIMA
Aplica cuando es necesario enviar los
Endosos
fondos a un tercer banco porque el
inferiores a USD 10
beneficiario de la operación no tiene
USD1,000,00
cuenta con el Banco de Bogotá.
Aplica cuando es necesario enviar los
Endosos
fondos a un tercer banco porque el
superiores a USD 20
beneficiario de la operación no tiene
USD1,000,00
cuenta con el Banco de Bogotá.
Aplica cuando la orden de pago se recibe
Devolución USD 20 por error o tiene alguna inconsistencia y
debe ser devuelta al exterior.
Corresponde a gestión de registro ante
banco de la República por operaciones
Convenios 0,40% 0,60% 1.00%
tramitadas a través de Convenio ALADI. Se
cobra sobre el valor de la operación.
2 x 1000 2 x 1000 2 x 1000 Cobro establecido por el Banco de la
Sustitución de Republica por la utilización del convenio de

Divisas ** (0.002) (0.002) (0.002) pagos ALADI sobre el valor en Dólares
Americanos de la operación.
Tabla 3.Tarifas y monedas extranjeras años 2019-2020 - Giros financiados
PERIOD CORPORATIVO, OFICIAL PYME (Pequeña y TARIFA
EVENTO EMPRESARIAL OBSERVACIONES
O E INSTITUCIONAL Mediana Empresa) FIJA
TARIFA
TARIFA EN TARIFA EN TARIFA TARIFA TARIFA
Apertura MÍNIM
% % MÍNIMA DESDE MÍNIMA
A
Es cuando el cliente ha presentado el formato IN
235-1 donde solicita el envío del giro y el Banco lo
Apertura 0,10% USD 30 0,20% USD 30 0.5% USD 50
ha procesado y enviado al exterior mediante un
mensaje Swift, se cobra sobre el valor del giro.
Mensaje Swift a Estados Es el medio por el cual se envían las divisas a un
USD 20
Unidos Banco en el exterior ubicado en Estados Unidos.
Mensaje Swift a Resto Es el medio por el cual se envían las divisas a un
USD 25
del mundo Banco en el exterior ubicado en el resto del mundo.
Es cuando el cliente solicita ampliar el plazo para el
90 días o
Prorroga de Financiación 0.1% USD 50 0.2% USD 50 0,50% USD 50 pago de su obligación con el Banco de Bogotá. Esta
fracción
comisión se cobra sobre el saldo de la deuda.
Reembolso Giros Financiados
Divisas provenientes de Es cuando el cliente le paga al Banco el valor de la
un Intermediario del operación, adquiriendo las divisas con
Mercado Cambiario o USD 30 Intermediarios del Mercado Cambiario diferentes al
cuenta de Banco de Bogotá o que provienen de una cta. de
compensación. compensación.
Divisas provenientes de
BANCO DE BOGOTÁ
No genera cobro de comisión.
MIAMI, PANAMA o
NASSAU
Tabla 4. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 2019-2020 Giros financiados

CORPORATIVO,
PYME (Pequeña y
EVENTO PERIODO OFICIAL E EMPRESARIAL TARIFA FIJA OBSERVACIONES
Mediana Empresa)
INSTITUCIONAL
TARIFA
TARIF TARIFA TARIFA TARIFA TARIFA
Apertura MÍNIM
A EN % EN % MÍNIMA DESDE MÍNIMA
A
Es cuando el cliente ha presentado el formato IN 233-1 donde
Primeros 90 solicita la elaboración de la Carta de Crédito y el Banco la ha
Apertura 0,40% USD 130 0,60% USD 130 1% USD 150
días procesado y enviado al exterior mediante un mensaje Swift. Se
liquida sobre el valor de la apertura.
Apertura
(mes o Mes o Se genera por cada mes o fracción adicional a los 90 días
0,38% USD 50 0,38% USD 50 0,38% USD 50
fracción fracción iniciales. Se liquida sobre el valor de la apertura.
adicional)
Mensaje
Swift a Es el medio por el cual se envía la apertura de la Carta de
USD 20
Estados Crédito al Banco en el exterior ubicado en Estados Unidos.
Unidos
Mensaje
Swift al Es el medio por el cual se envía la apertura de la Carta de
USD 25
Resto del Crédito al Banco en el exterior ubicado en el resto de mundo.
mundo
Modificación
Es cuando el cliente desea incrementar o disminuir el valor de la
Modificación
0,40% USD 100 0,60% USD 100 1% USD 120 Carta de Crédito descrito en la apertura. Se cobra sobre el valor
de valor
incrementado o disminuido.
Es cuando el cliente solicita ampliar el plazo de la validez de la
Prorroga de Mes o
0,38% USD 50 0,38% USD 50 0,38% USD 50 Carta de Crédito, Se cobra sobre el valor vigente de la carta de
validez fracción
crédito al momento de realizar la prórroga.
Se refiere a cualquier otro cambio que el cliente desea realizar al
Otros USD 50
texto de la Carta de Crédito.
Es el medio por el cual se envía la modificación del valor de la
Mensaje
Carta de Crédito al Banco en el exterior ubicado en Estados
Swift a
USD 20 Unidos Su cobro se genera, cuando se envían modificaciones o
Estados
cuando sea necesario el envío de información adicional al banco
Unidos
en el exterior.
Es el medio por el cual se envía la modificación del valor de la
Mensaje
Carta de Crédito al Banco en el exterior ubicado en el resto de
Swift al
USD 25 mundo, Su cobro se genera, cuando se envían modificaciones o
Resto del
cuando sea necesario el envío de información adicional al banco
mundo
en el exterior.
Utilizaciones
CORPORATIVO,
PYME (Pequeña y
EVENTO PERIODO OFICIAL E EMPRESARIAL TARIFA FIJA OBSERVACIONES
Mediana Empresa)
INSTITUCIONAL
TARIFA
TARIF TARIFA TARIFA TARIFA TARIFA
Apertura MÍNIM
A EN % EN % MÍNIMA DESDE MÍNIMA
A
Utilización a Utilización: es cuando el beneficiario de la Carta de Crédito
partir de la USD 50 presenta documentos para el cobro de la misma, Este cobro se
segunda genera a partir de la segunda vez que sea utilizada.
Discrepancia: Es cuando el Banco corresponsal encuentra
diferencia entre los documentos presentados por el beneficiario
Discrepancia
USD 50
s
y los solicitados en el texto de la Carta de Crédito, Se cobra
sobre el valor de la carta de crédito
Validez Expirada: Esta es una discrepancia, Cuando el
Validez Mes o beneficiario presenta los documentos de la Carta de Crédito
0,38% USD 50 0,38% USD 50 0,38% USD 50
expirada fracción para el cobro después de que ha expirado el periodo de validez.
Se cobra sobre el valor de la carta de crédito.
Se refiere al registro de las operaciones tramitadas a través del
convenio reciproco ALADI, (Operaciones realizadas a través de
los bancos centrales de los países pertenecientes a este
Convenios 0,20% USD 50 0,20% USD 50 0,20% USD 50
convenio), para mayor información puede consultar la circular
reglamentaria DCIN-85 expedida por el Banco de la Republica,
Se cobra sobre el valor de la carta de crédito.
2x 2x Cobro establecido por el Banco de la Republica por la utilización
Sustitución 2 x 1000
1000 1000 del convenio de pagos ALADI sobre el valor en Dólares
de divisas **
(0.002) (0.002) (0.002) Americanos de la operación.
Por los
primeros 90 Es cuando el cliente solicita ampliar el plazo para el pago del
Prórroga de
Días o mes o 0,40% USD 50 0,60% USD 50 1% USD 50 crédito del cliente con el Banco de Bogotá, Se cobra sobre el
financiación
fracción saldo del crédito al momento de realizar la prórroga
adicional
Aceptación: Es cuando se firma una letra como compromiso de
pago de la carta de crédito.
Pago Diferido: Cuando el compromiso de pago se establece
Aceptaciones
Mes o mediante un mensaje Swift sin que se requiera una letra. En el
y pago 0,38% USD 25 0,38% USD 25 0,38% USD 25
fracción texto de la Carta de Crédito se estipula el tipo de pago de la
diferido
obligación y el plazo, ejem. aceptación (30, 60, 90 días, etc.).
Este es un plazo diferente al plazo de Validez, Esta comisión se
cobra sobre el valor de la utilización que va a ser pagada.
Mensaje
Es el medio por el cual se envía la autorización de pago de la
Swift a
USD 20 Carta de Crédito al Banco en el exterior ubicado en Estados
Estados
Unidos.
Unidos
Mensaje
Es el medio por el cual se envía la autorización de pago de la
Swift al
USD 25 Carta de Crédito al Banco en el exterior ubicado en el resto del
Resto del
mundo.
mundo
Reembolso
Divisas
provenientes
de un
Intermediari Es cuando el cliente le paga al Banco el valor de la Carta de
o del Crédito, adquiriendo las divisas en Intermediario del Mercado
USD 30
Mercado Cambiario diferentes al Banco de Bogotá o que provienen de
Cambiario o una cta. de compensación.
cuenta de
compensació
n
Divisas
provenientes
de BANCO
DE BOGOTÁ No genera cobro de comisión.
MIAMI,
PANAMA O
NASSAU
Otros
Elaboración
de Se genera cuando el cliente solicita el borrador del mensaje
Borradores USD 30 Swift con las condiciones de la carta de crédito previo a la
de la Carta apertura definitiva.
de Crédito

Tabla 5. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 2019- 2020 Carta de crédito importación
CORPORATIVO, PYME (Pequeña y
PERIOD TARIF
EVENTO OFICIAL E EMPRESARIAL Mediana OBSERVACIONES
O A FIJA
INSTITUCIONAL Empresa)
TARIF TARIFA
TARIF TARIFA TARIF TARIFA
Apertura A MÍNIM
A EN % MÍNIMA A EN % MÍNIMA
DESDE A
Es cuando el cliente ha presentado el formato IN 233-1 donde solicita la
Primeros
Apertura 0,40% USD 130 0,60% USD 130 1% USD 150 elaboración de la Carta de Crédito y el Banco la ha procesado y enviado al
90 días
exterior mediante un mensaje Swift. Se liquida sobre el valor de la apertura.
Apertura (mes
Mes o Se genera por cada mes o fracción adicional a los 90 días iniciales. Se liquida
o fracción 0,38% USD 50 0,38% USD 50 0,38% USD 50
fracción sobre el valor de la apertura.
adicional)
Mensaje Swift
Es el medio por el cual se envía la apertura de la Carta de Crédito al Banco en
a Estados USD 20
el exterior ubicado en Estados Unidos.
Unidos
Mensaje Swift
Es el medio por el cual se envía la apertura de la Carta de Crédito al Banco en
a Resto del USD 25
el exterior ubicado en el resto de mundo.
mundo
Modificación
Es cuando el cliente desea incrementar o disminuir el valor de la Carta de
Modificación
0,40% USD 100 0,60% USD 100 1% USD 120 Crédito descrito en la apertura. Se cobra sobre el valor incrementado o
de valor
disminuido.
Es cuando el cliente solicita ampliar el plazo de la validez de la Carta de
Prorroga de Mes o
0,38% USD 50 0,38% USD 50 0,38% USD 50 Crédito, Se cobra sobre el valor vigente de la carta de crédito al momento de
validez fracción
realizar la prórroga.
Se refiere a cualquier otro cambio que el cliente desea realizar al texto de la
Otros USD 50
Carta de Crédito.
Es el medio por el cual se envía la modificación del valor de la Carta de
Mensaje Swift
Crédito al Banco en el exterior ubicado en Estados Unidos Su cobro se
a Estados USD 20
genera, cuando se envían modificaciones o cuando sea necesario el envío de
Unidos
información adicional al banco en el exterior.
Es el medio por el cual se envía la modificación del valor de la Carta de
Mensaje Swift
Crédito al Banco en el exterior ubicado en el resto de mundo, Su cobro se
a Resto del USD 25
genera, cuando se envían modificaciones o cuando sea necesario el envío de
mundo
información adicional al banco en el exterior.
Utilizaciones
Utilización a Utilización: es cuando el beneficiario de la Carta de Crédito presenta
partir de la USD 50 documentos para el cobro de la misma, Este cobro se genera a partir de la
segunda segunda vez que sea utilizada.
Discrepancia: Es cuando el Banco corresponsal encuentra diferencia entre los
Discrepancias USD 50 documentos presentados por el beneficiario y los solicitados en el texto de la
Carta de Crédito, Se cobra sobre el valor de la carta de crédito
Validez Expirada: Esta es una discrepancia, Cuando el beneficiario presenta
Validez Mes o
0,38% USD 50 0,38% USD 50 0,38% USD 50 los documentos de la Carta de Crédito para el cobro después de que ha
expirada fracción
expirado el periodo de validez. Se cobra sobre el valor de la carta de crédito.
Se refiere al registro de las operaciones tramitadas a través del convenio
reciproco ALADI, (Operaciones realizadas a través de los bancos centrales de
Convenios 0,20% USD 50 0,20% USD 50 0,20% USD 50 los países pertenecientes a este convenio), para mayor información puede
consultar la circular reglamentaria DCIN-85 expedida por el Banco de la
Republica, Se cobra sobre el valor de la carta de crédito.
2x 2x 2x Cobro establecido por el Banco de la Republica por la utilización del
Sustitución de
1000 1000 1000 convenio de pagos ALADI sobre el valor en Dólares Americanos de la
divisas **
(0.002) (0.002) (0.002) operación.
Por los
primeros
Es cuando el cliente solicita ampliar el plazo para el pago del crédito del
Prórroga de 90 Días o
0,40% USD 50 0,60% USD 50 1% USD 50 cliente con el Banco de Bogotá, Se cobra sobre el saldo del crédito al
financiación mes o
momento de realizar la prórroga.
fracción
adicional
Aceptación: Es cuando se firma una letra como compromiso de pago de la
carta de crédito.
Aceptaciones Pago Diferido: Cuando el compromiso de pago se establece mediante un
Mes o
y pago 0,38% USD 25 0,38% USD 25 0,38% USD 25 mensaje Swift sin que se requiera una letra. En el texto de la Carta de Crédito
fracción
diferido se estipula el tipo de pago de la obligación y el plazo, ejem. aceptación (30,
60, 90 días, etc.). Este es un plazo diferente al plazo de Validez, Esta comisión
se cobra sobre el valor de la utilización que va a ser pagada.
Mensaje Swift
Es el medio por el cual se envía la autorización de pago de la Carta de
a Estados USD 20
Crédito al Banco en el exterior ubicado en Estados Unidos.
Unidos
Mensaje Swift Es el medio por el cual se envía la autorización de pago de la Carta de

USD 25
a Resto del Crédito al Banco en el exterior ubicado en el resto del mundo.
CORPORATIVO, PYME (Pequeña y
PERIOD TARIF
EVENTO OFICIAL E EMPRESARIAL Mediana OBSERVACIONES
O A FIJA
INSTITUCIONAL Empresa)
TARIF TARIFA
TARIF TARIFA TARIF TARIFA
Apertura A MÍNIM
A EN % MÍNIMA A EN % MÍNIMA
DESDE A
mundo
Reembolso
Divisas
provenientes
de un
Es cuando el cliente le paga al Banco el valor de la Carta de Crédito,
Intermediario
USD 30 adquiriendo las divisas en Intermediario del Mercado Cambiario diferentes al
del Mercado
Banco de Bogotá o que provienen de una cta. de compensación.
Cambiario o
cuenta de
compensación
Divisas
provenientes
de BANCO DE
BOGOTÁ No genera cobro de comisión.
MIAMI,
PANAMA O
NASSAU
Otros
Elaboración
de Borradores Se genera cuando el cliente solicita el borrador del mensaje Swift con las
USD 30
de la Carta de condiciones de la carta de crédito previo a la apertura definitiva.
Crédito
Tabla 6. Tasas y tarifas extranjeras años 2019-2020 Carta de crédito exportación confirmada
EVENTO PERIODO OBSERVACIONES
EN % MÍNIMA FIJA
Apertura
Notificación al Corresponde a la notificación de la operación por parte del Banco de
USD 100
beneficiario Bogotá al beneficiario.
Es cuando el Banco de Bogotá confirma al beneficiario a través de
Confirmación 90 días 0,20% USD 60 una carta su responsabilidad de la revisión de documentos y el pago
de la Carta de Crédito.
Mes o
Confirmación fracción
Se genera por cada mes o fracción adicional a los 90 días iniciales.
periodos adicional a 0.20% USD 60 N/A
Se liquida sobre el valor de la apertura.
Adicionales los 90 días
iniciales
Mensaje Swift Es el medio por el cual el Banco de Bogotá notifica al banco emisor
a Estados USD 20 que la Carta de Crédito ha sido confirmada. Se genera cuando el
Unidos mensaje va a Estados Unidos.
Mensaje Swift Es el medio por el cual el Banco de Bogotá notifica al banco emisor
a Resto del USD 25 que la Carta de Crédito ha sido confirmada. Se genera cuando el
mundo mensaje va a un país diferente a Estados Unidos.
Modificaciones
Es cuando el ordenante aumenta el valor de la Carta de Crédito y el
Aumento de Banco de Bogotá realiza la modificación y la entrega al beneficiario
0,20% USD 60
valor el nuevo texto de la Carta de Crédito. Se cobra sobre el valor del
aumento.
Es cuando el ordenante modifica el plazo de la validez de la Carta de
Ampliación de Mes o Crédito y el Banco de Bogotá realiza la modificación y entrega al
0,20% USD 60
la validez fracción beneficiario el nuevo texto de la Carta de Crédito. Se cobra sobre el
valor de la carta de crédito.
Otras Se refiere a cualquier otro cambio que el ordenante realicé al texto

USD 60
modificaciones de la Carta de Crédito.
Mensaje Swift USD 20 Es el medio por el cual se confirma la modificación de la Carta de

a Estados Crédito al Banco en el exterior ubicado en Estados Unidos.
EN % MÍNIMA FIJA
Unidos
Mensaje Swift
Es el medio por el cual se confirma la modificación de la Carta de
a Resto del USD 25
Crédito al Banco en el exterior ubicado en el resto del mundo.
mundo
Utilizaciones
Negociación
Es cuando el beneficiario de la Carta de Crédito presenta
de
documentos para el cobro de la misma por 2 o más veces. Este
documentos a USD 60
evento se presenta cuando en la negociación de Carta de Crédito se
partir 2a.
ha acordado que se permiten embarques parciales.
Utilización
Se genera cuando el beneficiario presenta los documentos de
Pago crédito a acuerdo con las condiciones de la Carta de Crédito, y el Banco de
0,05% USD 60
la vista Bogotá debe realizar el pago. Esta comisión se cobra sobre el valor
del pago.
Una vez que el beneficiario presenta los documentos al Banco de
Envío de Bogotá para el cobro de la Carta de Crédito, estos se encuentran con
documentos al 0.250% USD 60 discrepancias que no pueden ser corregidas y deben ser enviados al
cobro banco emisor para la notificación de las mismas. Se cobra sobre el
valor del envío.
Créditos
vencidos y Una vez avisada la Carta de Crédito el cliente no presento los
USD 60
Créditos no documentos para el pago de la Carta de Crédito.
utilizados
Una vez que el beneficiario presenta los documentos en orden al
Créditos de
Mes o Banco de Bogotá, el exportador otorga un plazo al importador para
aceptación y 0,20% USD 60
fracción el pago de la Carta de Crédito, Ejem. (30,60 o 90 días). Se cobra
pago diferido
sobre el valor de la utilización.
Mensaje Swift
Cualquier comunicación o requerimiento adicional a los mínimos
a Estados USD 20
que el Banco de Bogotá envíe al Banco emisor en Estados Unidos.
Unidos
Mensaje Swift
Cualquier comunicación o requerimiento adicional a los mínimos
al Resto del USD 25
que el Banco de Bogotá envíe al Banco emisor al resto del mundo.
mundo
Valor del correo certificado que se utiliza para el envío del
Portes USD 50
documento al banco emisor.
Tabla 7. Tarifas en moneda extranjera años 2019-2020 Carta de crédito exportación avisada
PERIOD TARIFA
EVENTO TARIFA EN % TARIFA FIJA OBSERVACIONES
O MÍNIMA
Apertura
Es cuando ha llegado una Carta de Crédito en la cual solicitan al
Aviso al beneficiario USD 100 Banco la notificación al Beneficiario sin asumir la responsabilidad
de pago.
Es cuando se solicita algún tipo de información al Banco emisor
en Estados Unidos sobre la Carta de Crédito.
en el resto del mundo sobre la Carta de Crédito.
Modificaciones
Corresponde a cualquier cambio en el texto de la Carta de
Modificación 0,20% USD 50 Crédito, mercancía, beneficiario etc. Se cobra sobre el valor de la
carta de crédito en el momento de realizar la modificación.
en Estados Unidos sobre la modificación Carta de Crédito.
en el resto del mundo sobre la modificación Carta de Crédito.
Utilizaciones
PERIOD TARIFA
EVENTO TARIFA EN % TARIFA FIJA OBSERVACIONES
O MÍNIMA
Negociación de documentos a Es cuando el beneficiario de la Carta de Crédito presenta
USD 50
partir 2a. Utilización documentos para el cobro de la misma por 2 o más veces.
Es cuando el Banco de Bogotá paga la Carta de Crédito a nuestro
Pago crédito 0,05% USD 50
cliente exportador, Se cobra sobre el valor del pago.
No utilizada: Se genera cuando una vez avisada la Carta de
Crédito el cliente nunca presentó los documentos para el pago de
Créditos vencidos y créditos no la misma.
USD 50
utilizados Vencidos: Cuando el cliente presenta los documentos después
de la fecha de validez de la carta de crédito. Este cobro se genera
sobre el valor de la carta de crédito.
Cualquier comunicación adicional que el Banco de Bogotá
establezca con el Banco emisor en Estados Unidos.
Cualquier comunicación adicional que el Banco de Bogotá
Mensaje Swift al Resto del mundo USD 25
establezca con el Banco emisor en el resto del mundo.
Valor del correo certificado que se utiliza para él envió del
Portes (Courier) USD 50
documento al banco emisor.
Tabla 8. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 2019 - 2020 Cobranza Importación
PERIOD TARIFA TARIFA TARIFA
EVENTO OBSERVACIONES
O EN % MÍNIMA FIJA
Apertura
Cuando se reciben los documentos del Banco corresponsal y se realiza la
Comisión de cobranza 0.75% USD 100
gestión de cobro. Se genera sobre el valor de la cobranza.
Mensaje Swift a Estados Se genera cuando se envía un mensaje a Estados Unidos referente a algún
USD 20
Unidos tema de la cobranza.
Mensaje Swift al Resto del Se genera cuándo se envía un mensaje al resto del mundo referente a algún
USD 25
Mundo tema de cobranza.
Tabla 9. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 2019 - 2020 Cobranza de Exportación
TARIFA EN TARIFA TARIFA
% MÍNIMA FIJA
Apertura
Cuando se reciben los documentos por parte del cliente en Colombia para efectuar la
Cobro de letra 0.25% USD 100
gestión de cobro en el exterior. Se genera sobre el valor de la cobranza.
Mensaje Swift a Se genera cuando se envía un mensaje a Estados Unidos referente a algún tema de la
USD 20
Estados Unidos cobranza.
Mensaje Swift al Se genera cuándo se envía un mensaje al resto del mundo referente a algún tema de
USD 25
Resto del Mundo cobranza.
Corresponde el valor del correo certificado que se utiliza para enviar los documentos al
Portes USD 50
Banco en el exterior.
Tabla 10. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 2019 - 2020 Garantias y Stand By recibidas
O EN % MÍNIMA FIJA
Emisión
USD
Notificación Se genera por la notificación al beneficiario de una Garantía o Stand By.
100
Notificación de
USD
recepción a favor Se genera por recepción de garantías a favor del Banco.
100
del Banco
Por emisión de la Mes o 0,13% USD 100 Cuando se recibe solicitud de un corresponsal para que el Banco de Bogotá establezca
garantía o Fracción una garantía en Colombia, o cuando se Confirma una Stand by. Se cobra sobre el valor
O EN % MÍNIMA FIJA
confirmación de
de la garantía.
una Stand by
Mensaje Swift a Se genera cuando se envía un mensaje a Estados Unidos con respecto a algún tema de
USD 20
Estados Unidos la garantía.
Mensaje Swift al Se genera cuando se envía un mensaje al resto del mundo referente a algún tema de
USD 25
Resto del Mundo la garantía.
Modificaciones
Mes o Se genera cuando el cliente en el exterior solicita la extensión del plazo de la garantía
Prorroga 0,13% USD 100
Fracción en Colombia a través del Banco en el exterior. Se cobra sobre el valor de la garantía.
USD Se genera cuando el corresponsal en el exterior solicita otras modificaciones a la
Otras
100 garantía en Colombia diferentes a prorroga.
Corresponde al valor del correo certificado con el cual se envía la copia de la garantía
Portes USD 50
y la cuenta de cobro al Banco en el exterior.
Mensaje Swift a Se genera cuando se envía un mensaje a Estados Unidos con respecto a algún tema de
USD 20
Estados Unidos la garantía.
Mensaje Swift al Se genera cuando se envía un mensaje al resto del mundo referente a algún tema de
USD 25
Resto del Mundo la garantía.
Tabla 11. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 2019 - 2020 Garantias y Stand By enviadas
PERIOD TARIFA TARIFA
EVENTO TARIFA FIJA OBSERVACIONES
O EN % MÍNIMA
Emisión
Mes o
Emisión 0,38% USD 100 Es la comisión que se genera en el momento de enviar la garantía al Banco en el exterior.
Fracción
Mensaje Swift a Se genera cuando se envía un mensaje a Estados Unidos con respecto a algún tema de la
USD 20
Estados Unidos garantía.
Mensaje Swift al Se genera cuando se envía un mensaje al resto del mundo referente a algún tema de la
USD 25
Resto del Mundo garantía.
Modificaciones
Mes o Este cobro se da cuando el cliente solicita la extensión de la vigencia de la garantía o
Prorroga 0.375% USD 100
Fracción Stand by.
Mensaje Swift a Se genera cuando se envía un mensaje a Estados Unidos con respecto a algún tema de la
USD 20
Estados Unidos garantía.
Mensaje Swift al Se genera cuando se envía un mensaje al resto del mundo referente a algún tema de la
USD 25
Resto del Mundo garantía.
Otras USD 100 Se genera por otras modificaciones diferentes a la ampliación del plazo.
Tasas y Tarifas Moneda extranjera Banco BBVA
o Apertura por los primeros 90 días: 1% del valor de la apertura, sin que el valor de la
comisión pueda ser inferior a USD $130.00 + USD $35.00 de mensaje Swift
o Mes adicional a los primeros 90 días de apertura: 0.40% del valor de la apertura, sin que
el valor de la comisión pueda ser inferior a USD 100 pagadera al comienzo de la vigencia
de la operación.
o Modificación de incremento del valor de la carta de crédito: 1% Sobre el valor de
incremento, sin que el valor de la comisión pueda ser inferior a USD $100.00 + USD
$25.00 de mensaje Swift.
o Modificación de ampliación de la vigencia o la validez: 0.4% del valor de la carta de
crédito, por cada mes o fracción de mes, adicionales a los periodos inicialmente
solicitados, sin que el valor de la comisión pueda ser inferior a USD $100.00 + USD
o Modificación de aumento del saldo pendiente sin utilizar: 0.4% del valor a incrementar,
sin que el valor de la comisión pueda ser inferior a USD $60.00 + USD $25.00 de
mensaje Swift.
o Otras modificaciones a la carta de crédito: USD $60.00 por cada una de ellas + USD
o Utilización a partir de la segunda, utilización con discrepancias o validez expirada: USD
$50.00, por cada una + USD $25.00 de mensaje Swift.
o Utilización de pago diferido: 0.35% del valor entregado al exterior, sin que el valor de la
comisión pueda ser inferior a USD $50.00 + USD $25.00 de mensaje Swift.
o Utilización de aceptación: 0.40% del valor utilizado, sin que el valor de la comisión
pueda ser inferior a USD $60.00 + USD $25.00 de mensaje Swift.
o Todas las comisiones tienen un coste adicional de COP $5.300.00 por concepto de
comisión de Papelería y fotocopias.

Cartas de Crédito de Exportación – Confirmadas
o Apertura por los primeros 90 días: 0.225% sobre el valor de la apertura, sin que el valor
de la comisión pueda ser inferior a USD $50.00.
o Mes adicional a los primeros 90 días de apertura: 0.07% del valor de la apertura por cada
mes o fracción de mes adicional, sin que el valor de la comisión pueda ser inferior a USD
$50.00.
o Modificación de incremento de valor: 0.20% del valor de incremento, sin que el valor de
la comisión pueda ser inferior a USD $50.00 + USD $25.00 mensaje Swift.
o Modificación por ampliación del plazo de validez de la carta de crédito: 0.20% por cada
mes o fracción de mes del inicialmente solicitado, sin que el valor de la comisión pueda
ser inferior a USD $50.00 + USD $25.00 mensaje Swift.
o Utilización a partir de la segunda: USD $50.00 por cada utilización + USD $25.00
mensaje Swift.
o Utilización por comisión de negociación: 0.15% sobre el valor negociado, sin que el
valor de la comisión pueda ser inferior a USD$50.00 + USD $25.00 mensaje Swift.
o Utilización de envío de documentos al cobro: 0.25% sobre el valor de los documentos,
sin que el valor de la comisión pueda ser inferior a de USD $100.00 + USD $25.00
mensaje Swift.
o Utilización de créditos vencidos, no utilizados o pago de un crédito confirmado por
BBVA Colombia, pero utilizado a través de otro banco: USD $50.00 + USD $25.00
mensaje Swift.
o Utilización de créditos de aceptación y pago diferido: 0.20% del valor de pago, sin que el
valor de la comisión pueda ser inferior a USD $50.00 + USD $25.00 mensaje Swift.

Cartas de Crédito de Exportación – Avisada
o Apertura de aviso al beneficiario: USD $50.00.
o Modificación de incremento de valor 0.20% del valor de incremento, sin que el valor de
o Modificación de ampliación de plazo de validez de la carta de crédito: 0.20% del por
cada mes o fracción de mes adicionales a los inicialmente solicitados, sin que el valor de
o Otras modificaciones a la carta de crédito: USD $50.00.
o Utilización a partir de la segunda: USD $50.00 + USD $25.00 mensaje Swift.
o Utilización de comisión de negociación: 0.15% sobre el valor negociado sin que el valor
de la comisión pueda ser inferior a USD$50.00 + USD $25.00 mensaje Swift
o Utilización de créditos vencidos o no utilizados: USD $50.00 + USD $25.00 mensaje
Swift.
o Utilización de créditos de aceptación y de pago diferido: 0.20% del valor de pago, por
cada mes o fracción de mes adicionales a los periodos inicialmente contratados, sin que el
valor de la comisión pueda ser inferior a USD $50.00 + USD $25.00 mensaje Swift
[ CITATION htt4 \l 2058 ]
Ilustración 12. Tarifas BBVA

Fuente: [ CITATION htt4 \l 2058 ]
Tasas y Tarifas Moneda extranjera Bancolombia
o Cartas de Crédito de Exportación Avisada
o Cartas de Crédito de Exportación Confirmada
o Garantías y Stand By emitidas
o Cartas de Crédito de exportaciones
o Cobranza de Importación
[ CITATION htt6 \l 2058 ]
Tabla 12. Tarifas en moneda extranjera año 2020 Cartera de exportación avisada
Descripción Tarifa (Sin IVA)
Aceptación o Pago diferido (Mes o fracción de mes) USD 72
Aviso USD 72
Cancelación carta de crédito USD 66
Convenio ALADI Banco de la República Tarifa vigente publicada por el Banco de la República
Envió de documentos USD 57
Mensaje Libre USD 32
Mensaje Swift por Convenio ALADI USD 32
Mensaje Swift por utilización USD 32
Mensaje Swift por cancelación USD 32
Mensaje Swift por modificación USD 32
Modificación de plazo (Mes o fracción de mes) USD 72
Modificación de valor USD 72
Otras modificaciones USD 66
Utilización USD 65
Tabla 13. Tarifas en moneda extranjera año 2020 Cartera de exportación confirmada
Desc+A8ripción Tarifa (Sin IVA)
Aceptación o Pago diferido (Mes o fracción de mes). * Desde 0.12% del monto de la operación; Mínimo USD 60
Cancelación Carta de Crédito. USD 66
Confirmación (Trimestre o fracción) * Desde 0.23% del monto de la operación; Mínimo USD 60
Confirmación períodos adicionales (Mes o fracción de mes) * Desde 0.12% del monto de la operación; Mínimo USD 60
Convenio ALADI Banco de la República. Tarifa vigente publicada por el Banco de la República
Envío de documentos USD 57
Mensaje Libre. USD 32
Mensaje Swift por Convenio ALADI. USD 32
Mensaje Swift por utilización. USD 32
Mensaje Swift por cancelación. USD 32
Mensaje Swift por modificación. USD 32
Modificación de Valor (sobre valor incrementado) * Desde 0.23% del monto de la operación; Mínimo USD 60
Modificación de plazo (mensual sobre saldo sin utilizar) * Desde 0.15% del monto de la operación; Mínimo USD 60
Otras modificaciones. USD 66
Utilización. USD 72
Tabla 14. Tarifas en moneda extranjera año 2020 Cartera de crédito Stand By (Emitidas)
Apertura (Comisión anual) * Desde 1.90% del monto de la operación, Tarifa mínima 280 USD
Mensaje Swift por cada modificación USD 32
Modificación por Otro Concepto USD 80
Modificación por Plazo (Comisión anual) * Desde 1.90% del monto de la operación, Tarifa mínima 280 USD
Modificación por valor (Comisión anual) * Desde 1.90% del monto de la operación, Tarifa mínima 280 USD
Tabla 15. Tarifas en moneda extranjera año 2020 Cartera de crédito Importaciones
Aceptación o Pago Diferido (Mes o fracción de mes). * Desde 0.15% del monto de la operación; Mínimo USD 60
Apertura por 30 días adicionales (Mes o fracción de mes) * Desde 0.15% del monto de la operación; Mínimo USD 60
Apertura por 90 días (Validez trimestre o fracción - Se cobra sobre valor de apertura * Desde 0.23% del monto de la operación
más la tolerancia)
Cancelación Carta de Crédito. USD 66
Discrepancias USD 61
Mensaje Libre. USD 32
Mensaje Swift de Apertura USD 32
Mensaje Swift por Discrepancias USD 32
Mensaje Swift por utilización. USD 32
Mensaje Swift por cancelación. USD 32
Modificación de Valor (sobre valor incrementado). Desde 0.23% del monto de la operación
Modificación de plazo (mensual sobre saldo sin utilizar). * Desde 0.15% del monto de la operación; Mínimo USD 60
Otras modificaciones. USD 66
Prórroga de la Financiación * Desde 0.50% del monto de la operación; Mínimo USD 60
Servicio Borradores Cartas de Crédito USD 32
Utilización. USD 72
Vencimiento validez de LC importación * Desde 0.15% del monto de la operación; Mínimo USD 60
Tabla 16. Tarifas en moneda extranjera año 2020 Cobranza Exportaciones
Comisión por modificación. USD 66
Convenio ALADI Banco de la República. Tarifa vigente publicada por el Banco de la República
Devolución de Documentos en caso de no ser Aceptada la Cobranza. USD 110
Gastos de correo USD 57
Gestión. * Desde 0.30% del monto de la operación; Mínimo USD 110
Tabla 17. Tarifas en moneda extranjera año 2020 Cobranza Importaciones

Comisión por modificación USD 66
Cuando se traslada la Cobranza de Import. a otro Banco USD 30
Devolución de Documentos en caso de no ser aceptada la Cobranza USD 110
Gestión * Desde 0.40% del monto de la operación; Mínimo USD 110
Mensaje Swift USD 32
Tasas y Tarifas Moneda extranjera Banco Occidente
o Cartas de Crédito Importación y Exportación
o Giros Directos importación
o Reintegros de exportación
o Cobranzas de importación
o Prefinanciación de exportación
o Cobranzas de exportación
Ilustración 13. Carta de crédito de importación

Ilustración 14. Giros directos
Ilustración 15. Cobranza de importación

Ilustración 16. Cartas de crédito de exportación
Ilustración 17. Reintegros de exportación
Ilustración 18. Refinanción de exportación
Ilustración 19. Cobranza de exportación
10. Comparativos entre los tipos de cartas de crédito.
Clasificación Tipo de carta de crédito Descripción Comparativo

El banco corresponsal añade su
confirmación a raíz de la petición del
banco emisor frente a la responsabilidad
Confirmada con el beneficiario, para pagar o negociar, Entre estos 2 tipos de carta de crédito,
una vez este haya presentado la hay diferencias, puesto que en la
documentación correspondiente y confirmada el banco corresponsal asume
Según el compromiso de condiciones, estipuladas en el crédito. el compromiso con el beneficiario, a
pago de la carta de diferencia que en la carta de crédito NO
crédito confirmada, donde sólo tiene la función
En banco corresponsal no asume de avisar que existe el crédito, quedando
compromiso alguno con el beneficiario, el beneficiario sólo con el respaldo del
Notificada o No confirmada
solo le hace un aviso de que existe un banco emisor del importador.
crédito.
Según cancelación o Revocable Las partes intervinientes (ordenante, Entre estos 2 tipos de carta de crédito,
Clasificación Tipo de carta de crédito Descripción Comparativo
beneficiario, banco emisor y banco
corresponsal), pueden hacer
modificaciones o cancelar el crédito sin
previo aviso. No es muy utilizada por el
riesgo que representa para las partes. hay diferencias, puesto que está en juego
Las partes intervinientes (ordenante, la seguridad y tranquilidad que ofrece al
beneficiario, banco emisor y banco beneficiario de la transacción o vendedor,
modificación
corresponsal), NO pueden hacer de que su pago será efectuado y que no
modificaciones o cancelar el crédito sin el existirá ninguna modificación sin el
Irrevocable consentimiento previo de las mismas. consentimiento de las partes.
Este es el medio de pago más utilizado
actualmente para ofrecer mayor
confiabilidad de pago por parte del
comprador al vendedor.
El exportador (primer beneficiario) tiene Entre estos 2 tipos de carta de crédito,
la facultad de ceder parcial o totalmente hay diferencias, puesto que en la
Transferible
el crédito a uno o más beneficiarios transferible se puede ceder el crédito a
(segundos beneficiarios) por única vez. una o más personas
El exportador o beneficiario no puede (llamadas segundos beneficiarios) y en la
Instraferible
ceder la carta crédito a otra persona. intransferible NO.
El beneficiario puede disponer varias
veces del crédito, hasta la totalidad de su
Rotativa
valor, actualmente se utiliza la carta
crédito Stand By.
Según tipo de crédito El beneficiario espera el pago, cuando el
mismo entregue los documentos
correspondientes al banco corresponsal,
A la vista
cumpliendo con las condiciones
establecidas previamente para su
verificación y pago.
Existe un plazo concedido por parte del
vendedor al comprador para que se haga
efectivo el pago de 30. 60 o 90 días, para
Aceptación
esto el beneficiario debe firmar una letra
de cambio al banco corresponsal cuando
reciba los documentos.
Fuente: Elaboración propia de todas las páginas bancarias
Con los aportes realizados por cada estudiante, se deberá construir un documento que se
convierta en portafolio propio.
Complete la siguiente tabla:
¿Qué sabías antes de empezar con la ¿Qué aprendí?

actividad?
Sandra: Con el desarrollo de esta actividad Olga: Hace varios años trabajé en una
adquirí conocimientos sobre el tema aduanero empresa multinacional el de departamento de
que hacen que sea una profesional con comercio exterior y la verdad los conceptos
conocimientos integrales y pueda que adquirí en ese entonces han cambiado
desarrollarme en cualquier campo de la mucho pero el tema no me es indiferente, pues
auditoría. los temas son iguales lo que cambia es la
normatividad
Recordé y actualicé conceptos y procesos que
han cambiado en la actualidad, se analizan las
herramientas que facilitan los procesos y se
aclaran los cambios normativos que tiene cada
uno de los gobiernos
Magaly: No hay duda que gracias a esta Nancy: No tenía conocimiento alguno
materia se despejaron muchos conceptos y respecto del tema, a través de la materia y de
documentos que no se tenían claros. Sin este trabajo comprendí el proceso de en
embargo, las políticas y documentos exigidos cuanto a exportación e importación, las
por el gobierno son herramientas utilizadas opciones que tienen los exportadores e
para generar incentivos, aunque estas en parte importadores en para la financiación.
favorecen o perjudican las fronteras que
tienen potencial exportador. Un ejemplo claro Aprendí nuevo conceptos y herramientas, creo
es Ipiales que participa de forma activa en el que esto nos ayuda en el desarrollo de nuestra
comercio cuyo principal comprador es el profesión, nos brinda una mayor visión e
ecuatoriano. integralidad en el ejercicio de nuestra carrera.
Gracias a la posición geográfica en la que se
encuentra la ciudad de Ipiales y su cercanía
con el país del Ecuador, la actividad comercial
es uno de los principales eslabones para el
crecimiento y desarrollo de dicha ciudad,
permitiendo el cruce de las diferentes
mercancías que se distribuyen en toda
Colombia, con el paso de los años la frontera
Colombo Ecuatoriana, avanzado en el control
de las Exportaciones e Importaciones,
existiendo más organización con los agentes
aduaneros, pero a pesar de estar rodeada de
muchas personas que sobreviven de las
exportaciones e importaciones no tenía
conocimiento de algunos documentos que se
deben relacionar en el desarrollo de estas
actividades.
Conclusiones
Uno de los puntos más importantes del proceso operativo de las cartas de crédito es que
admite realizar el pago de las importaciones y exportaciones comerciales a la vista o a plazo,
logrando restablecer la confianza y facilitando un acuerdo comercial, disminuyendo el riesgo
para el banco y para el beneficiario, el proceso operativo está controlado en todos sus aspectos,
desde el momento en que la solicitud de la carta de crédito es recibida hasta la cancelación de la
misma, estos pasos son realizados según lo estipulado en las Reglas y Usos Uniformes de la CCI
(Corporación colombiana internacional), garantizando transparencia y legalidad en todas sus
acciones, de esta manera el cliente siempre está respaldado en sus transacciones.
Si bien es cierto las cartas de crédito no abarcan todo lo referente al comercio exterior, pero
son la forma más utilizada a nivel mundial en el pago de las transacciones de compra venta
internacional, estas dependen de la relación de confianza existente entre el comprador y el
vendedor.
Entonces se puede concluir que tanto el ordenante y el beneficiario buscan las más altas
seguridades en sus transacciones comerciales, podemos decir que la utilización de las cartas de
crédito está ligada a una serie de factores, entre los cuales se destacan: el nivel de confianza entre
importador y exportador, los costos del sistema bancario, la realización del proceso operativo, la
información a la que se tiene acceso sobre este tema, y las políticas económicas de cada
gobierno.
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%20de%20Servicios%202009.pdf

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Fundación Universitaria del Área Andina

Auditoría Cambiaria y Aduanera

Actividad evaluativa Eje 4

Bogotá D.C., Colombia, septiembre 28 de 2020.

Tabla 1. Tasas y tarifas en moneda extranjera años 209-2020 - Giros directos............................38

Ilustración 1. Apertura de la carta de crédito...................................................................................7

Las transacciones comerciales internacionales tales como importación o exportación de

el comprador la satisfacción de recibir el producto. Como la mayoría de las operaciones se

el más adecuado para llevar a cabo una operación exitosa.

utilizados en el comercio internacional presentan determinadas características que los hace

particulares dependiendo de la complejidad de las transacciones. El medio de pago que se

Con el desarrollo de la presente investigación se busca conocer las diferentes transacciones

explorará diferentes documentos académicos, se consultará entidades públicas y privadas que

permitan afianzar unos los conocimientos referentes al comercio internacional y a otros despertar

podamos por qué no estar involucrados laboralmente en este campo.

una carta crédito debe presentar los siguientes documentos:

 Factura comercial: La cual debe contener: Cantidad, calidad y precio de la mercancía;

certificado de seguro o de seguro o declaración de amparo de una póliza abierta la cual

debe estar emitida y firmada por la compañía aseguradora.

Marítimo - conocimiento de embarque Bill of lading - B/L., este tiene 3 funciones

- Recibo de la mercancía a bordo de la nave.

- Prueba de existencia del transporte marítimo de mercaderías.

- Título valor representativo de las mercancías.

● Aéreo - guía aérea Air Waybill- AWB

● Terrestre - carta de porte

● Férreo: carta de porte ferroviaria

● Multimodal: Documento de transporte multimodal (DTM)

utilizados en la fabricación de alimentos.

 Licencia de exportación: Documento administrativo que autoriza la venta al exterior de

titulares y consignados en el documento mismo.

 Certificado de origen: Documento expedido por la autoridad sanitaria competente del

pueden ser utilizados en la fabricación de alimentos para consumo humano, cumpliendo

con los requisitos establecidos por la autoridad sanitaria competente.

el beneficiario cumple con lo exigido de forma clara y probable.

La carta de crédito, es un documento utilizado como instrumento de pago, emitido por un

(Beneficiario) una cierta cantidad de dinero, previo cumplimiento de determinados requisitos

indicados en la Carta de Crédito.

Fuente: Medios de pago internacionales- Cámara de Comercio de Bogotá

Partes de la carta crédito:

 Ordenante o solicitante: Es quien desea realizar una compra y se dirige a su banco

nombre completo, con anexo del documento de identificación.

ordenante, de acuerdo a los términos y condiciones requeridas por éste en la

solicitud de apertura. Este banco se ubica en el país importador.

 Banco corresponsal: Es la entidad financiera ubicada en el país exportador quien

recibe del exterior la carta de Crédito y pagarle al beneficiario el valor estipulado

 Beneficiario o Receptor: Es la persona natural o jurídica, que debe cumplir con

los términos y condiciones estipulados en la apertura de la Carta de Crédito.

entregándole los documentos originales necesarios y las instrucciones de cobro. El Banco

citados para que éste los presente al Girado (Importador).

Partes que intervienen:

y especificaciones con las cuales deben entregarse los documentos a un

Comprador, importador o girado, a través de un banco comercial (banco

o Girado, importador o comprador: persona natural o jurídica, que recibe los

documentos del Banco encargado del Cobro y paga el valor de la compra. El

los términos y condiciones estipulados por el Cedente (exportador/vendedor).

documentos de la exportación y las instrucciones de cobro del Cedente

Existen 2 tipos de cobranza documentaria:

 Cobranza Documentaria a la vista: Una vez embarcada la mercancía, el Cedente

(Exportador) entrega los documentos de la exportación a un Banco Cedente en su