Este documento presenta 20 transacciones contables que involucran movimientos de efectivo y cuentas por pagar y por cobrar. Las transacciones muestran ingresos por ventas, costos de ventas asociados, gastos operacionales y no operacionales, y saldos de cuentas como efectivo, clientes, proveedores y deudas.
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Este documento presenta 20 transacciones contables que involucran movimientos de efectivo y cuentas por pagar y por cobrar. Las transacciones muestran ingresos por ventas, costos de ventas asociados, gastos operacionales y no operacionales, y saldos de cuentas como efectivo, clientes, proveedores y deudas.
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4 1105 Caja $ 100,000 421005 Intereses (No operacionales) $ 60,000 138020 Cuentas por cobrar terceros $ 300,000 4248 Utilidad en venta de otros Bienes TOTAL $ 460,000 5 1105 Caja $ 360,000 138020 Cuentas por cobrar terceros TOTAL $ 360,000 2205 proveedores $ 310,000 1105 Caja TOTAL $ 310,000 6 5105 Gastos de Personal $ 15,000 2335 Costos y Gastos por Pagar $ 25,000 1105 Caja TOTAL $ 40,000
7 2105 Obligaciones Financieras $ 100,000 170505 Gastos pagados x anticipado $ 13,800 530520 Intereses 1105 CAJA TOTAL $ 113,800
CIFRAS EN $000 ACTIVOS = PASIVO +
EFECTIVO 150 CTAS X PAGAR 450 CTS X COBRAR 300 OBLIGACIONES BANC 280 MERCANCIAS 500 SUELDOS X PAGAR 25 Muebles 180 Camioneta 300 10 5105 GASTOS PERSONAL $ 2,500,000 5205 GASTOS DE PERSONAL $ 2,500,000 2505 SALARIOS POR PAGAR
11 2505 SALARIOS POR PÁGAR $ 5,000,000 1110 BANCOS
12 4135 COMERCIO AL POR MR Y MR 2408 IVA 135515 ANTICIPO IMPTO $ 137,500 135518 ANTICIPO ICA $ 55,000 1305 CLIENTES $ 6,352,500 6135 COSTO DE VENTA $ 1,650,000 1435 MCIA NO FABRICADA
138020 CTA X Cobrar(terceros) 3115-APORTES SOCIU 111005-BANCOS
$ 360,000 360,000 500,000 300,000 300,000 500,000
1540 Flota y Equipo de Transporte 2205 Proveedores 4135 COMERCIO > Y < $ 300,000 310,000 200,000 $ 420,000
300,000 110,000 420,000
6135 COSTO DE VENTA 1305-CLIENTES 5220-Arrendamientos
$ 280,000 $ 210,000 10,000
280,000 210,000 10,000
539595 Gastos Diversos 5135-Servicios 4248 utilidad no peracional(otros bienes)
5,000 460,000 5,000 460,000
2335 Costos y gastos x pagar 2105 Obligaciones Financieras 5205-GTOS PERSONAL
25,000 450,000 100,000 280,000 15,000 #REF!
425,000 180,000 15,000
170505 Gastos x Pag x Antici 530520 Intereses 2505 Salarios x pagar
13,800 3,000 25,000
13,800 3,000 25,000
3705 Utilidades Acumuladas C
175,000
175,000
5130-GTOS SEGUROS #REF! #REF! #REF! CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1105 Caja 291,200 1435 Merca no Fabri x La Empresa 470,000 152405 Muebles y Enseres 180,000 138020 CTA X Cobrar terceros 300,000 3115 Aportes Sociales 500,000 1540 Flota y equipo de trans 300,000 2205 Proveedores 110,000 4135 Comercio > y < 420,000 6135 Costos de venta 280,000 1305 Clientes 210,000 5220 Arrendamientos 10,000 5135 Servicios 5,000 4248 Utilidad en Vnt de otros bienes 460,000 2335 Costos y gastos x pagar 425,000 2105 Obligaciones Financieras 180,000 5205 GTOS De personal 15,000 170505 Gastos pagados x anticipado 13,800 530520 Intereses 2505 Salarios por pagar 25,000 3705 Utilidades acumuladas 175,000 TOTAL 2,185,000 2,185,000 INGRESOS OPERACIONALES Ventas Devoluciones y Descuentos Sub total
Total Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales de Administracion
Gastos Operacionales de Ventas
Utilidad Operacional
Gastos no Operacionales
Otros Ingresos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
CIA ZXY LTDA
BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31-2018 ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE Disponible
Caja-Caja Menor 80,000
Bancos 150,000 Inversiones TOTAL DISPONIBLE 230,000
Deudores Clientes Anticipo de Imptos y Contribuciones Cuentas por Cobrar a Trabajadores Reclamaciones 0 Anticipo y Avances 0 Deudores Varios 0 TOTAL DEUDORES 0
Inventarios Inventarios
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 230,000
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
Muebles y enseres 100,000 OTROS ACTIVOS Cargos Diferidos-Gastos pagd por antcipado TOTAL ACTIVOS 330,000
CIA ZXY LTDA
BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31-2018
PASIVOS
CORRIENTE Obligaciones Financieras 0 Proveedores 0 Costos y Gastos por Pagar 0 Retencion en la Fuente 0 Retencion de ica 0 Impuestos, Gravamenes y Tasas 0 Obligaciones Laborales 0 Acreedores varios 0 Anticipo y Avances 0 TOTAL PASIVOS 0
PATRIMONIO Capital Social 330,000 Reserva Legal Utilidades Acumuladas Utilidad o Perdida del Ejercicio 0 TOTAL PATRIMONIO 330,000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 330,000
INGRESOS OPERACIONALES Ventas 420,000 Devoluciones y Descuentos #REF! Sub total 420,000
Total Ventas Netas 420,000
COSTO DE VENTAS 280,000
Utilidad Bruta 140,000
Gastos Operacionales de Administracion 5,000 25,000 Gastos Operacionales de Ventas #REF!
Utilidad Operacional 110,000
Gastos no Operacionales
Otros Ingresos 460,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 570,000
CIA ZXY LTDA
BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31-2018
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE Disponible
Caja-Caja Menor 291,200
Bancos Inversiones TOTAL DISPONIBLE 291,200
Deudores Clientes 210,000 Anticipo de Imptos y Contribuciones 10,800 Cuentas por Cobrar a Trabajadores Reclamaciones 0 Anticipo y Avances 0 Deudores Varios 300,000 TOTAL DEUDORES 520,800
Inventarios Inventarios 470,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,282,000
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
Construcciones y Edificaciones Maquinaria y Equipos 300,000 Equipos de Oficina Equipo de Comput.y Comunic. Armamento y Vigilancia
Depreciacion Acumulada
Neto Propiedades, Planta y Equipos
Muebles y enseres 180,000 OTROS ACTIVOS Cargos Diferidos-Gastos pagd por antcipado TOTAL ACTIVOS 1,762,000
CIA ZXY LTDA
BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31-2018
PASIVOS
CORRIENTE Obligaciones Financieras 180,000 Proveedores 110,000 Costos y Gastos por Pagar 425,000 Retencion en la Fuente 0 Retencion de ica 0 Impuestos, Gravamenes y Tasas 0 Obligaciones Laborales 25,000 Acreedores varios 0 Anticipo y Avances 0 TOTAL PASIVOS 740,000
PATRIMONIO Capital Social 500,000 Reserva Legal Revalorizacion del Patrimonio Utilidades Acumuladas 175,000 Utilidad o Perdida del Ejercicio 570,000 TOTAL PATRIMONIO 1,245,000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 1,985,000
