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    Ejercicios Retencion

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    Camila Idarraga
    La empresa ALK24 SAS realizó varias ventas de productos de ferretería durante el mes de agosto de 2020, aplicando retención en la fuente sobre los valores brutos de las ventas. Las ventas se realizaron a diferentes clientes (personas jurídicas y naturales) y los pagos se hicieron mediante transferencia bancaria o en efectivo. Para cada transacción se describen los valores facturados, el IVA generado, los valores retenidos y los asientos contables correspondientes.

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    La empresa ALK24 SAS realizó varias ventas de productos de ferretería durante el mes de agosto de 2020, aplicando retención en la fuente sobre los valores brutos de las ventas. Las ventas se realizaron a diferentes clientes (personas jurídicas y naturales) y los pagos se hicieron mediante transferencia bancaria o en efectivo. Para cada transacción se describen los valores facturados, el IVA generado, los valores retenidos y los asientos contables correspondientes.

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    La empresa ALK24 SAS realizó varias ventas de productos de ferretería durante el mes de agosto de 2020, aplicando retención en la fuente sobre los valores brutos de las ventas. Las ventas se realizaron a diferentes clientes (personas jurídicas y naturales) y los pagos se hicieron mediante transferencia bancaria o en efectivo. Para cada transacción se describen los valores facturados, el IVA generado, los valores retenidos y los asientos contables correspondientes.

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    La empresa ALK24 SAS realizó varias ventas de productos de ferretería durante el mes de agosto de 2020, aplicando retención en la fuente sobre los valores brutos de las ventas. Las ventas se realizaron a diferentes clientes (personas jurídicas y naturales) y los pagos se hicieron mediante transferencia bancaria o en efectivo. Para cada transacción se describen los valores facturados, el IVA generado, los valores retenidos y los asientos contables correspondientes.

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    EJERCICIOS SOBRE LA APLICACIÓN DE RETENCIEN EN LA FUENTE POR VENTA

    La empresa ALK24 SAS, se dedica a la comercialización de productos terminados es


    reponsable del IVA, y por ende agente retenedor, durante el mes de Agosto 2020 realiza las
    las siguientes transacciones comerciales;

    1.- Vende según Factura N° 00178 material de ferreteria a Depósitos la Cumbre Ltda por un valo
    4.675.230 con iva incluido, su pago se hace mediante transferencia bancaria el costo de venta d
    mercancia es del 54%.

    codigo nombre de la cuenta debito credito

    41354801 productos de ferreteria 3,928,765


    24080119 iva 19% generado 746,465
    13551525 rete fuente 2,5% 98,219
    11100570 banco los estudiantes 4,577,011
    sumas iguales 4,675,230 4,675,230

    costo de venta
    61354801 costo de venta 2,121,153
    14354801 inventarios de ferreteria 2,121,153

    2.- Vende material de ferreteria a Almacén el Quijote S.A (Gran Contribuyente), por un valor de
    20.780.500 Iva 3.948.295 Factura 00179 hace transferencia bancaria por $ 15,000,000 y por el r
    crédito a 25 DÍAS su Costo de venta es del 60%.

    codigo nombre de la cuenta debito credito


    41354801 venta de productos ferreteria 20,780,500
    24080119 iva generado 3,948,295
    13551525 rete fuente 2,5% 519,513
    13551715 rete iva por venta 592,244
    13551804 rete ica 4*1000 83,122
    11100570 banco de los estudiantes 15,000,000
    13050548 deudores clientes ferreteria 8,533,916
    sumas iguales 24,728,795 24,728,795

    costo de venta
    61354801 costo de venta 12,468,300
    14354801 inventarios ferreteria 12,468,300

    3.- Le vende productos a la Ferreteria el Ladrillo SAS, (Autoretenedor) por un valor de


    $ 16,230,000 con el Iva incluido, según factura N° 00180 su pago se hace mediante transferenci
    bancaria, el costo de venta es del 55%
    codigo nombre de la cuenta debito credito
    41354801 venta productos ladrillos 13,638,655
    24080119 iva generedo 2,591,345
    13551525 retencion en la fuente 2,5% 340,966
    13551715 rete iva por venta 388,702
    13551804 rete ica 4*1000 54,555
    11100570 banco de los estudiantes 15,445,777
    sumas iguales 16,230,000 16,230,000

    costo de venta
    61354801 costo de venta 7,501,260
    14354801 inventarios de ferreteria 7,501,260

    4.- Vende productos según factura N° 00181, por un valor de $2,730,400 iva $518.776, pe
    natural no declarante, su pago lo hace en efectivo, El costo de Venta es del 52%,

    codigo nombre de la cuenta debito credito


    41354801 comercio al por mayor y al por menor 2,730,400
    24080119 iva generado 518,776
    11050505 caja menor 3,249,176
    sumas iguale 3,249,176 3,249,176

    costo de venta
    61354801 costo de venta 1,419,808
    14354801 inventarios de ferreteria 1,419,808
    EN LA FUENTE POR VENTA
    MARIA CAMILA IDARRAGA CRUZ
    CODIGO156004020

    roductos terminados es
    es de Agosto 2020 realiza las
    es;

    itos la Cumbre Ltda por un valor de $


    cia bancaria el costo de venta de la

    ontribuyente), por un valor de $


    aria por $ 15,000,000 y por el resto solicita

    edor) por un valor de


    se hace mediante transferencia
    de $2,730,400 iva $518.776, persona
    El costo de Venta es del 52%,

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