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    Este documento presenta la información necesaria para realizar el flujo de caja de la compañía San Miguel para los meses de septiembre a diciembre. Proporciona los pronósticos de ventas, el porcentaje de ventas al contado y a crédito, los detalles de compras, sueldos y pagos de deuda. Luego, el autor realiza el flujo de caja mes a mes, calculando los ingresos, egresos, flujo neto de efectivo y saldo final de caja. También identifica tres aspectos cualitativos importantes para

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    Presentación del caso.

    Flujo de caja, compañía San Miguel.


    La compañía San Miguel le pide preparar un Flujo de caja para los meses de
    septiembre, octubre, noviembre y diciembre. Se pronostican ventas en:
    Agosto de $200.000.
    Septiembre de $800.000.
    Octubre de $1.000.000.
    Noviembre de $1.000.000.
    Diciembre de $2.000.000.
    El 30% de las ventas de la empresa se han realizado al contado y el restante 70%
    ha generado cuentas por cobrar que se cobran después de 30 días. No se tiene
    estimación de cuentas incobrables. 
    Las compras de la empresa representan el 60% de las ventas, el 30% de las
    compras se paga al contado, el 35% se paga en el mes siguiente al de compra y el
    35% restante se paga dos meses después del mes de compra. 
    Los sueldos de la empresa son 15% de sus ventas mensuales.
    El flujo neto de efectivo se obtiene deduciendo cada mes los desembolsos hechos
    por la empresa de las entradas obtenidas por la actividad económica. 
    En septiembre y octubre se pagarán las últimas cuotas de un crédito por $300.000
    en cada mes.
    Agregando el saldo inicial de caja en el periodo, al flujo neto de efectivo,
    obtenemos el saldo final de caja para cada mes. 
    Por último, cualquier financiamiento adicional para mantener el saldo mínimo de
    caja en cero debe agregársele al saldo final de caja. El costo es 5% mensual.
    Pregunta guía 1:
    Basándose en los datos recogidos anteriormente realice el Flujo de Caja para la
    compañía.
    Pregunta guía 2:
    Señale al menos 3 aspectos cualitativos que considera importantes analizar el
    Flujo de Caja de la empresa.
    Desarrollo pregunta 1:
    a) Detalle de ingresos de la Compañía san miguel.

      Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

    Ventas
     $200.000  $ 800.000  $ 1.000.000  $ 1.000.000  $ 2.000.000
    pronosticadas

    Ventas al contado
    $60.000 $240.000 $300.000 $ 300.000 $ 600.000
    (30%)

    Un mes (70%)   $140.000 $560.000 $ 700.000 $ 700.000

    Total, entradas
    $260.000   $1.180.000 $1.860.000 $2.000.000 $ 3.300.000
    efectivo

    b) Detalles de egresos de la compañía san miguel.

    Noviembr
      Agosto Septiembre Octubre Diciembre
    e

    Compras (60%
    $120.000 $ 480.000 $600.000 $600.000 $1.200.000
    ventas)

    Compras al
    $36.000 $144.000 $180.000 $180.000 $360.000
    contado (30%)

    Un mes (35%) $42.000 $168.000 $210.000 $210.000

    Dos meses
    $42.000 $168.000 $210.000
    (35%)

    Sueldos y
    salarios (15% $30.000  $120.000 $150.000 $150.000 $300.000
    ventas)

    Pago de
       $300.000  $300.000  
    crédito

    Total,  $1.440.00
     $186.000  $1.086.000  $ 1.308.000  $2.280.000
    desembolsos 0
    c) Flujo de caja compañía San Miguel

    Septiembr Noviembr
      Octubre Diciembre
    e e

    Total, entradas
    $1.180.000 $1.860.000 $2.000.000 $ 3.300.000
    de efectivo

    (-) Total
    $1.086.000  $1.440.000  $ 1.308.000  $2.280.000
    desembolsos

    Flujo neto de
    $94.000 $420.000 $692.000 $1.020.000
    efectivo

    (+) Saldo inicial


    $74.000 $168.000 $588.000 $1.280.000
    en caja

    Saldo final en
    $168.000 $588.000 $1.280.000 $2.300.000
    caja

    (+)
    $0 $0 $0 $0
    financiamiento

    Saldo final con


    $168.000 $588.000 $1.280.000 $2.300.000
    financiamiento

    2) Desarrollo pregunta 2
    Tres aspectos cualitativos a considerar serian,
     El tipo de actividad que desarrolla la empresa.
     Expectativas futuras, que desea desarrollar la Empresa.
     Evaluación del entorno, interés de préstamos, precios de mercado de la
    actividad económica a desarrollar.

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