Taller Programa y Plan de Auditoría

TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA
1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
OBJETIVO: Desarrollar un programa de auditoría en el que se establezca la

metodología para realizar auditorías internas en la empresa, de manera que se
logre verificar el cumplimiento del Sistema de Gestión de Calidad de la empresa,
con el fin de garantizar el bienestar de la organización en general y apoyando a la
alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas
ALCANCE: Se pretende llevar a cabo la auditoría en la empresa de la ciudad XX;

se tendrán en cuenta los procesos de planificación, implementación y operación,
control y verificación en la planta auditada.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

AGOSTO DE 2020 SEPTIEMBRE
ACTIVIDAD
6 7 8 10 11 12 13 14 15 17 18 19 20 21 22 24 25 26 27 28 29 31 de 2020
Elaborar el programa de auditoría
Diseñar el plan de auditoría
Asignar el equipo auditor
Realizar la reunión de apertura
Recolectar evidencias requeridas
Hacer las observaciones de los hallazgos
Elaborar el informe con los resultados de la
auditoría
Realizar la reunión de cierre y distribución
del informe
Hacer el seguimiento para verificar las
acciones correctivas implementadas en las
no conformidades
c. Criterios de auditoría.
PROVEEDO RESPONSABL
R ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE E
Elaborar el programa de
Programa de auditoría
auditoría Diseñar el plan de
auditoría Evidencia de la
Asignar el equipo auditor auditoría
Plan de
Realizar la reunión de
auditoría
Alta dirección apertura
Recolectar evidencias Alta dirección
Hallazgos y
requeridas Jefe de control
Dependencia Proceso de la acciones Dependencia interno
s de la entidad Hacer las observaciones correctivas y s de la
empresa de los hallazgos preventivas empresa Líder del grupo
Elaborar el informe con los Organismos auditor
Organismos Planes de resultados de la auditoría de control
de control mejoramiento Realizar la reunión de
vigentes cierre y distribución del Informes de
informe auditoría
Hacer el seguimiento para
Auditorías verificar las acciones
anteriores correctivas implementadas Plan de
en las no conformidades mejoramiento
DOCUMENTOS REGISTROS
Manual de
procedimientos Plan de mejoramiento Lista de verificación
Manual de Formato de programa de
implementación Programa de auditoría auditorías
Manual de Informes de auditorías Formato de informe de
competencias anteriores auditorías
d. Auditores seleccionados por procesos.
Los procedimientos de selección de personal deben asegurar que los

profesionales elegidos posean el conocimiento, capacidad y entrenamiento
suficiente para lograr el cumplimiento de los objetivos y alcance de la auditoría y,
para diseñar, elegir y aplicar adecuadamente la metodología, criterios y técnicas
de la auditoría.
El equipo auditor seleccionado está conformado por:
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
NOMBRE CARGO No. Comportam Conocimient Desempeño
Años de Educación Auditorías iento o en
experien realizadas personal entrenamiento
cia o trabajo
Ingeniera 2 Bueno Elevado Alto
ambiental
Encargada del 4 especialista
Sistema de en
Gestión SST seguridad y
salud en el
trabajo
Jefe de oficina 25 Ingeniero 8 Bueno Elevado Alto
control interno industrial
Supervisor de 10 Ingeniero 5 Bueno Elevado Alto
calidad electrónico
e. Recursos necesarios.
RECURSOS FINANCIEROS: Gastos correspondientes a viáticos (si llega a ser

necesario el traslado de los auditores a alguna bodega u otra locación de la
empresa), papelería y demás elementos de uso exclusivo para la auditoría.
RECURSOS HUMANOS: Profesionales y trabajadores que posean las

competencias para colaborar en el desarrollo correcto del proceso de auditoría.
RECURSOS TÉCNICOS: Se necesitan elementos que pueden ser suministrados

por la empresa como equipos portátiles, cámara fotográfica, acceso a grabaciones
de cámara de seguridad, conexión a redes wifi, papelería.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
VALORACIÓ MANEJO MEDIDAS

POSIBLES
RIESGO DESCRIPCIÓN N DEL DEL DE
CONSECUENCIAS
RIESGO RIESGO CONTROL
Incumplimiento
Deficiencia en el MODERADO Buscar Capacitación
total o parcial del
Incumplimiento seguimiento a la soluciones a los
programa de
gestión y la calidad inmediatas auditores
auditoría
Inconsistencia de Decisiones
equivocadas basadas IMPORTANTE Buscar Capacitación
los informes con
Inexactitud en informes no soluciones a los
los hallazgos ajustados a la realidad inmediatas auditores
reales de la empresa
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
OBJETIVOS
- Valorar la situación actual de cada una de las áreas de la empresa.
- Realizar una comparación de la situación actual de la empresa con respecto a

los requisitos de la norma ISO 9001: 2015.
- Identificar las no conformidades encontradas en cada una de las áreas de la

empresa.
- Proponer acciones correctivas para las no conformidades.
ALCANCE
Las áreas a auditar son las siguientes:
1. Dirección general.
2. Administración.
3. Ventas.
4. Operativa.
b. Procesos a ser auditados.
1. Proceso estratégico.
2. Proceso de contratación.
3. Proceso financiero.
4. Proceso de gestión humana.
5. Procesos administrativos.
6. Proceso de servicio al cliente.
7. Procesos de elaboración del producto.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
ISO 9001 de 2015. Sistemas de gestión de la calidad – Requisitos.
ISO 19001 DE 2011. Directrices para la Auditoría de los sistemas de gestión.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
Ubicación: XXX
Fechas: Se realizará la auditoría durante el mes de agosto y en septiembre el

respectivo seguimiento.
Tiempo esperado: 2 meses
Duración de las actividades de la auditoría

ACTIVIDAD DURACIÓN
Elaborar el programa de auditoría 3 días
Diseñar el plan de auditoría 3 días
Asignar el equipo auditor 1 día
Realizar la reunión de apertura 1 día
Recolectar evidencias requeridas 12 días
Hacer las observaciones de los 2 días
hallazgos
Elaborar el informe con los resultados 4 días
de la auditoría
Realizar la reunión de cierre y 1 día
distribución del informe
Hacer el seguimiento para verificar las 1 mes
acciones correctivas implementadas
en las no conformidades
e. Métodos de auditoría a utilizar.
En la auditoría que se pretende realizar en la empresa se tendrán en cuenta

principalmente los siguientes aspectos:
- Estudio general de la empresa: Consiste en la evaluación general de la

información de la organización.
- Inspección: Consiste en el examen de registros y documentación.
- Análisis: Es la clasificación y agrupación de los distintos elementos individuales

que conformen un plan educativo, los contratos firmados o liquidados, etc.
- Observación: Es la verificación en forma directa de la manera como los

responsables desarrollan y documentan los procesos y procedimientos mediante
los cuales la empresa ejecuta las actividades.
- Confirmación: Consiste en cerciorarse de la autenticidad de situaciones,

operaciones y/o cifras mediante la comunicación directa con terceros.
- Conciliación: Es la confrontación o cruce de información de los registros

independientes pero relacionados entre sí, para establecer su conformidad.
- Indagación: Es la obtención de la información verbal mediante averiguaciones
dentro o fuera de la entidad sobre posibles puntos débiles en la aplicación de los
procedimientos, prácticas de control interno u otras situaciones.
- Examen de documentos – comprobación: Es la verificación de la evidencia que

apoya o sustenta una operación con el fin de corroborar su veracidad y legalidad.
- Revisión
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
Auditor líder
Es el responsable de asegura la conducta eficiente y efectiva de la auditoría

dentro de los alcances de la misma. Adicionalmente, el auditor líder tiene las
siguientes responsabilidades y actividades que cumplir:
- Consultar y consensuar con el cliente el alcance de la auditoría.
- Obtener la información de respaldo relevante como: los detalles de las

actividades, los productos, los servicios en la empresa y sus áreas de actuación,
los detalles de auditorías previas realizadas al auditado.
- Formación del equipo auditor.
- Dirigir las actividades del equipo auditor.
- Preparar las comunicaciones.
- Coordinar la preparación de los documentos y procedimientos detallados de

trabajo y reunir al equipo auditor.
- Representar al equipo auditor en discusiones con el auditado, antes, durante y

después de la auditoría.
- Realizar los informes de la auditoría para el cliente.

Auditor
Las responsabilidades y actividades del auditor deben cubrir:
- Planear y desarrollar las tareas asignadas, objetiva, efectiva y eficientemente.
- Recopilar y analizar las evidencias de auditorías relevantes y suficientes para

determinar los resultados de la auditoría.
- Preparar los documentos de trabajo.
- Documentar los resultados individuales de la auditoría.
- Redactar el informe de auditoría.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
La elaboración del programa y del plan de auditoría representa la parte más
relevante en la elaboración de este proceso de evaluación de las empresas, pues
se enfocan en el respectivo procedimiento que se va a realizar, y permite explicar
de manera detallada las actividades a desarrollar con su debido tiempo, método,
criterio y con la persona que realizará la misma.

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1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

OBJETIVO: Desarrollar un programa de auditoría en el que se establezca la

ALCANCE: Se pretende llevar a cabo la auditoría en la empresa de la ciudad XX;

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

d. Auditores seleccionados por procesos.

Los procedimientos de selección de personal deben asegurar que los

RECURSOS FINANCIEROS: Gastos correspondientes a viáticos (si llega a ser

RECURSOS HUMANOS: Profesionales y trabajadores que posean las

RECURSOS TÉCNICOS: Se necesitan elementos que pueden ser suministrados

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

VALORACIÓ MANEJO MEDIDAS

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

- Valorar la situación actual de cada una de las áreas de la empresa.

- Realizar una comparación de la situación actual de la empresa con respecto a

- Identificar las no conformidades encontradas en cada una de las áreas de la

- Proponer acciones correctivas para las no conformidades.

Las áreas a auditar son las siguientes:

4. Proceso de gestión humana.

6. Proceso de servicio al cliente.

7. Procesos de elaboración del producto.

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

ISO 9001 de 2015. Sistemas de gestión de la calidad – Requisitos.

ISO 19001 DE 2011. Directrices para la Auditoría de los sistemas de gestión.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

Fechas: Se realizará la auditoría durante el mes de agosto y en septiembre el

Tiempo esperado: 2 meses

Duración de las actividades de la auditoría

e. Métodos de auditoría a utilizar.

En la auditoría que se pretende realizar en la empresa se tendrán en cuenta

- Estudio general de la empresa: Consiste en la evaluación general de la

- Inspección: Consiste en el examen de registros y documentación.

- Análisis: Es la clasificación y agrupación de los distintos elementos individuales

- Observación: Es la verificación en forma directa de la manera como los

- Confirmación: Consiste en cerciorarse de la autenticidad de situaciones,

- Conciliación: Es la confrontación o cruce de información de los registros

- Examen de documentos – comprobación: Es la verificación de la evidencia que

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

Es el responsable de asegura la conducta eficiente y efectiva de la auditoría

- Consultar y consensuar con el cliente el alcance de la auditoría.

- Obtener la información de respaldo relevante como: los detalles de las

- Formación del equipo auditor.

- Dirigir las actividades del equipo auditor.

- Preparar las comunicaciones.

- Coordinar la preparación de los documentos y procedimientos detallados de

- Representar al equipo auditor en discusiones con el auditado, antes, durante y

- Realizar los informes de la auditoría para el cliente.

Las responsabilidades y actividades del auditor deben cubrir:

- Planear y desarrollar las tareas asignadas, objetiva, efectiva y eficientemente.

- Recopilar y analizar las evidencias de auditorías relevantes y suficientes para

- Preparar los documentos de trabajo.

- Documentar los resultados individuales de la auditoría.

- Redactar el informe de auditoría.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

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