PERFUMERÍA LOS SIETE MACHOS

BALANCE DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE

Caja y Bancos Q 166,033.77
Mercaderías Q 74,000.00
Vehículos Q 187,000.00
Mobiliario y equipo sala de ventas Q 23,100.00
Mobiliario y equipo oficinas Q 15,400.00
Derecho de llave Q 30,000.00
Marcas y patentes Q 15,300.00
Compras Q 126,000.00
Sueldos Administrativos Q 106,800.00
Sueldos sala de ventas Q 94,800.00
Cuotas pat. De admón Q 13,531.56
Cuotas pat. De sala de ventas Q 12,011.16
Corresponsales (Deudor) Q 3,500.00
Clientes Q 38,790.00
Capital Autorizado Q 100,000.00
Papeleria y útiles Q 3,400.00
Documentos por pagar C/P Q 30,000.00
Gastos sobre compras Q 6,900.00
IVA (acreedor) Q 4,324.21
Acciones por suscribir Q 20,000.00
Ventas Q 650,050.28
Devoluciones y Reb S/C Q 4,870.00
Proveedores Q 42,000.00
Reserva Legal Q 25,900.00
Compras de papelería y útiles Q 5,340.00
Devoluciones y Reb S/V Q 4,510.00
Depreciaciones Acumuladas Q 88,242.00
Amortizaciones Acumuladas Q 12,120.00
Dividendos por pagar Q 32,000.00
Gastos sobre compras de papelería y útiles Q 600.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 29,545.00
ISO por Acreditar Q 20,580.00
ISR por pagar sobre compras Q 4,695.00
IGSS por pagar Q 2,940.00
SUMAS IGUALES Q 997,141.49 Q 997,141.49

CHIMALTENAGO 31 DE DICIEMBRE DE 2020

EMERSON MARROQUIN
PERITO CONTADOR
6TOPCD 27

REPRESENTANTE LEGAL
 AJUSTES
PD.1 31/12/2020
Deprec. Vehículos ventas Q 23,912.00
Deprec. Vehículos oficinas Q 12,740.00
Deprec. Mobiliario y equipo sala ventas Q 4,481.40
Deprec. Mobiliario y equipo oficinas Q 2,987.60
Amort. Derecho de llave Q 6,000.00
Amort. Marcas y patente Q 3,060.00
A:Depreciaciones Acumuladas Q 44,121.00
Amortizaciones Acumuladas Q 9,060.00
por depreciaciones y amortizaciones
según porcentaje maximo legal Q 53,181.00 Q 53,181.00
PD.2 31/12/2020
Compras Q 4,215.00
IVA (deudor) Q 505.80
A: Proveedores Q 4,215.00
caja y Bancos Q 505.80
por compra de mercaderias al crédito
a perfumeria 8 rosas Fac. 183 Q 4,720.80 Q 4,720.80
PD.3 31/12/2020
caja y Bancos Q 4,000.00
suscriptores de acciones Q 2,000.00
A: Acciones por suscribir Q 6,000.00
El señor Nepomuseno Carías suscribio 30
acciones cheque No.3276 recibo caja 13 Q 6,000.00 Q 6,000.00
PD.4 31/12/2020
Cuentas incobrables Q 1,750.00
A: Clientes Q 1,750.00
factura No.2314 de Teófilo de León se
considera incobrable Q 1,750.00 Q 1,750.00
PD.5 31/12/2020
Papeleria y útiles consumidos Q 6,440.00
A: papelería y útiles Q 500.00
Compras de papelería y útiles Q 5,340.00
Gtos. s/c de papeleía y útiles Q 600.00
regularización de las cuentas de
papelería y útiles Q 6,440.00 Q 6,440.00
PD.6 31/12/2020
vehiculos de Reparto Q 90,000.00
IVA (deudor) Q 10,800.00
Depreciaciones Acumuladas Q 19,206.00
ISR sobre Ganancia de Capital Q 1,920.60
vehiculos de Reparto Q 33,000.00
caja y Bancos Q 47,800.00
Ganancia de capital Q 19,206.00
ISR por pagar sobre Ganancia de capital Q 1,920.60
Documentos por pagar a corto plazo Q 20,000.00
cheque No.987,Facturas No.6765 de CIDEA Q 121,926.60 Q 121,926.60
PD.7 31/12/2020
Clientes Q 1,560.00
A: Caja y Bancos Q 1,560.00
cheque No.89654 no tiene fondos
emitido por Evaristo Cassasola Q 1,560.00 Q 1,560.00
PD:8 31/12/2020
Proveedores Q 800.00
A: Corresponsales Q 800.00
Factura No.1423 pagada por nuestro
corresponsal en Huehutenango a Distribudora
Los Cuchumatanes Q 800.00 Q 800.00
PD.9 31/12/2020
VAN
 VIENEN
ISO por acreditar Q 2,940.00
A: ISO por pagar Q 2,940.00
ISO del cuarto trimestre del año Q 2,940.00 Q 2,940.00
 PERFUMERÍA LOS SIETE MACHOS
ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
INGRESOS DE OPERACIÓN
ventas Brutas Q 650,050.28
(-) Dev y Reb sobre ventas Q 4,510.00
ventas Netas Q 645,540.28
COSTO DE VENTAS
mercaderia inicial Q 74,000.00
Compras Q 130,215.00
(+) Gastos sobre compras Q 6,900.00
Compras Brutas Q 137,115.00
(-) Dev Y Reb sobre compras Q 4,870.00
Compras Netas Q 132,245.00
Mercaderia Disponible Q 206,245.00
(-) Mercaderia final Q 80,200.00
Costo de ventas Q 126,045.00
Margen Bruto Q 519,495.28
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
Sueldos sala de ventas Q 94,800.00
Cuotas pat. De sala de ventas Q 12,011.16
Deprec. Vehículos ventas Q 23,912.00
Deprec. Mobiliario y equipo sala ventas Q 4,481.40
Cuentas incobrables Q 1,750.00 Q 136,954.56
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos Administrativos Q 106,800.00
Cuotas pat. De admón Q 13,531.56
Deprec. Vehículos oficinas Q 12,740.00
Deprec. Mobiliario y equipo oficinas Q 2,987.60
Amort. Derecho de llave Q 6,000.00
Amort. Marcas y patente Q 3,060.00
Papeleria y útiles consumidos Q 6,440.00 Q 151,559.16 Q 288,513.72
Resultado de opereción positivo Q 230,981.56
OTROS GASTOS
ISR sobre ganancia de capital Q 1,920.60
OTROS INGRESOS
Ganacia de capital Q 19,206.00 Q 17,285.40
Ganancia antes del impuesto y reserva Q 248,266.96
(-)ISR por pagar Q 57,745.39
(-)Reserva legal Q 9,526.08
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 180,995.49

CHIMALTENAGO 31 DE DICIEMBRE DE 2020

REPRESENTANTE LEGAL EMERSON MARROQUIN

PERITO CONTADOR
6TOPCD 27
 PERFUMERÍA LOS SIETE MACHOS
BLANCE DE SITUACION GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2020

ACTIVO
NO CORRIENTE
Vehículos Q 244,000.00
Mobiliario y equipo sala de ventas Q 23,100.00
Mobiliario y equipo oficinas Q 15,400.00
Total Q 282,500.00
(-)Depreciaciones Acumuladas Q 113,157.00 Q 169,343.00
Derecho de llave Q 30,000.00
Marcas y patentes Q 15,300.00
Total Q 45,300.00
(-) Amortizaciones Acumuladas Q 21,180.00 Q 24,120.00 Q 193,463.00
CORRIENTE
Mercaderías Q 80,200.00
Papeleria y útiles Q 2,900.00
Clientes Q 38,600.00
Corresponsales (Deudor) Q 2,700.00
ISO por Acreditar Q 11,170.00
IVA (deudor) Q 11,305.80
Caja y Bancos Q 120,167.97 Q 267,043.77
SUMA DEL ACTIVO Q 460,506.77
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado Q 100,000.00
(-)Acciones por suscribir Q 14,000.00
(-)suscriptores de acciones Q 2,000.00
CAPITAL PAGADO Q 84,000.00
(+) Reserva Legal Q 35,426.08
(+) Ganancia despues del impuesto y reserva Q 180,995.49 Q 300,421.57
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores Q 45,415.00
Documentos por pagar C/P Q 50,000.00
IVA (acreedor) Q 4,324.21
Dividendos por pagar Q 32,000.00
ISR por pagar sobre compras Q 4,695.00
IGSS por pagar Q 2,940.00
ISR por pagar sobre Ganancia de capital Q 1,920.60
ISO por pagar Q 2,940.00
ISR por pagar Q 57,745.39
(-) ISR Trimestral por acreditar Q 29,545.00
(-) ISO por acreditar Q 12,350.00 Q 15,850.39 Q 160,085.20
SUMA DEL PATRIMONIO Y PASIVO Q 460,506.77

CHIMALTENAGO 31 DE DICIEMBRE DE 2020

REPRESENTANTE LEGAL EMERSON MARROQUIN

PERITO CONTADOR
6TOPCD 27
 PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE
PD.10 31/12/2020
Pérdidas y ganancias Q 506,059.32
A:Mercaderías Q 74,000.00
Compras Q 130,215.00
Sueldos Administrativos Q 106,800.00
Sueldos sala de ventas Q 94,800.00
Cuotas pat. De admón Q 13,531.56
Cuotas pat. De sala de ventas Q 12,011.16
Gastos sobre compras Q 6,900.00
Devoluciones y Reb S/V Q 4,510.00
Deprec. Vehículos ventas Q 23,912.00
Deprec. Vehículos oficinas Q 12,740.00
Deprec. Mobiliario y equipo sala ventas Q 4,481.40
Deprec. Mobiliario y equipo oficinas Q 2,987.60
Amort. Derecho de llave Q 6,000.00
Amort. Marcas y patente Q 3,060.00
Cuentas incobrables Q 1,750.00
Papeleria y útiles consumidos Q 6,440.00
ISR sobre Ganancia de Capital Q 1,920.60
liquidación de las cuentas de resultado
del saldo deudor Q 506,059.32 Q 506,059.32
PD.11 31/12/2020
Mercaderias Q 80,200.00
Ventas Q 650,050.28
Devoluciones y Reb S/C Q 4,870.00
Ganancia de capital Q 19,206.00
A: pérdidas y ganancias Q 754,326.28
liquidación de las cuentas de resultado
del saldo acreedor y mercaderias final Q 754,326.28 Q 754,326.28
PD.12 31/12/2020
Pérdidas y ganancias Q 248,266.96
A:ISR por pagar Q 57,745.39
Reserva legal Q 9,526.08
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 180,995.49
contabilización de las cuentas que se acreditan Q 248,266.96 248266.96
PD.13 31/12/2020
Capital Autorizado Q 100,000.00
Documentos por pagar C/P Q 50,000.00
IVA (acreedor) Q 4,324.21
Proveedores Q 45,415.00
Reserva Legal Q 35,426.08
Depreciaciones Acumuladas Q 113,157.00
Amortizaciones Acumuladas Q 21,180.00
Dividendos por pagar Q 32,000.00
ISR por pagar sobre compras Q 4,695.00
IGSS por pagar Q 2,940.00
ISR por pagar sobre Ganancia de capital Q 1,920.60
ISO por pagar Q 2,940.00
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 180,995.49
ISR por pagar Q 57,745.39
Caja y Bancos Q 120,167.97
Mercaderías Q 80,200.00
Vehículos Q 244,000.00
Mobiliario y equipo sala de ventas Q 23,100.00
Mobiliario y equipo oficinas Q 15,400.00
Derecho de llave Q 30,000.00
Marcas y patentes Q 15,300.00
Corresponsales (Deudor) Q 2,700.00
Clientes Q 38,600.00
VAN Q 652,738.77 Q 569,467.97
 VIENEN Q 652,738.77 Q 569,467.97
Papeleria y útiles Q 2,900.00
Acciones por suscribir Q 14,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 29,545.00
ISO por Acreditar Q 23,520.00
IVA (deudor) Q 11,305.80
suscriptores de acciones Q 2,000.00
CIERRE DE LAS CUENTAS PATRIMONIALES Q 652,738.77 Q 652,738.77