Taller - Tesoreria

N5 TALLER SEMANA 1 CORTE 1 - NATALIA ANDREA FRANCO CERQUERA - NOCHE
1. Qué es tesorería
Es el área en donde se realizan las operaciones vinculadas al flujo monetario de una

empresa. Se encarga de velar por la liquidez y el capital de trabajo.
2. Mencione como mínimo 6 funciones del área de tesorería
• Gestionar los cobros y pagos a clientes y proveedores.

• Diseñar los presupuestos.
• Busqueda de financiación.
• Gestión de exceso de tesorería.
• Factoring.
• Gestión de riesgos financieros.
3. Qué es un informe y reportes de tesorería; mencione 5 ejemplos de reportes de tesorería.
Son documentos clave para el seguimiento de la situación financiera de la empresa y estos

ayudan a gestionar mejor las proyecciones económicas.
- Reportes de posición de liquidez: Permiten que la compañía determine su posición de
caja y bancos.
- Reportes de proyecciones de tesorería: sirve para proyectar los ingresos y egresos en
efectivo.
- Reportes mensuales de gestión del ciclo de negocio: reflejan la duración del ciclo de
negocio.
- Reportes de valores: custodian cheques, letras de cartera, cartas fianza, entre otros.
- Reportes de la evolución de las ventas: verifican la tendencia de las ventas y sirven
como sustento para solicitar incremento en las líneas de crédito.
4. ¿Qué son las listas de control y para qué se utilizan en el área de tesorería?
Las listas de control son las que permiten tener una mejor organización y como lo dice la
palabra un control de las operaciones, procedimientos y quienes están involucrados en
ellos, junto con unas observaciones, se utiliza a través de formatos físicos. Ejemplo:
5. En qué consisten los tipos de desembolsos: de Inversión, Operación, Financiación
Desembolso de inversión: También se le denomina tamaño de la inversión, es la cantidad a

pagar en el momento inicial para realizar la inversión, se identifica con la letra A y se calcula
como la diferencia entre los pagos y los cobros o entradas de dinero.
Desembolso de operación: Es cualquier desembolso que beneficia únicamente el periodo

contable corriente.
Desembolso de financiación: Es el que se realiza con un determinado número de cuotas las

cuales tienen un porcentaje de interés.
6. En qué consisten los excedentes de tesorería y el costo de oportunidad
Excedentes de tesorería: Es una punta transitoria de liquidez, lo cual puede ocurrir pero
debe ser puntual pues de no ser así podría poner en evidencia un escape de rentabilidad.
Lo que puede ocurrir si se paga una cantidad menor de la esperada o que se obtengan
mayores recursos económicos de los previstos.
Costos de oportunidad: son los recursos que dejamos de percibir o que representan un
costo por el hecho de no haber elegido una mejor alternativa cuando se tienen recursos
limitados. (El valor de la mejor opción no seleccionada).
7. En qué consiste el Déficit de tesorería; ¿Qué es el descuento comercial?; ¿en qué consiste
el factoring?; ¿Qué es el Leasing?
El déficit de tesorería es la insuficiencia de recursos a corto plazo como consecuencia de

un mayor volumen de gastos de explotación e inversión comparado con los ingresos y la
financiación.
El descuento comercial es un tipo de financiación a corto plazo en el que un cliente

presenta un título de crédito a una sociedad financiera para que se le anticipe el importe
del crédito que aún no vence.
Factoring es la cesión a una empresa especializada o a un banco de facturas o créditos

comerciales a corto plazo, el riesgo de insolvencia queda asumido por esa empresa
(factor) a cambio de una comisión. Esto permite disponer de liquidez inmediata sin
necesidad de recurrir a bancos.
Leasing es un contrato de arrendamiento a largo plazo con opción a compra, la empresa

paga una cuota de entrada y una fija periódica antes de pasar a ser el titular del bien,
asumiendo todos los gastos.
8. ¿Qué es un título valor? Mencione cuatro ejemplos
Son documentos necesarios para legitimar el ejercicio del derecho que en ellos se
incorpora, pueden ser crediticios, corporativos o de participación y de tradición o
representativo de mercancías.
Son documentos escritos siempre firmado por el deudor que contiene diversas menciones,
es también un derecho en beneficio de una persona.
EJEMPLOS:
• Letra de cambio: documento mediante el cual una persona concede un crédito a otra.
• Aval: es una garantía personal o una fianza en el cual el avalista se obliga a pagar o
cumplir con un tercero.
• Acciones: son participaciones que otorgan el derecho de una propiedad sobre una
empresa a una persona.
• Pagarés: es un documento escrito mediante el cual una persona se compromete a
pagar una determinada cantidad de dinero en una fecha previamente acordada.
• Cheques: orden o mandato de pago a un título de crédito que permite disponer de él y
proviene de los fondos que se tengan disponibles en el banco.
• Créditos: se refiere a transacciones que implican transferencia de dinero que se debe
devolver en un tiempo.
9. En qué consiste la Insolvencia
Es la imposibilidad de cumplir con las obligaciones contraídas al no tener medios líquidos.

Es una situación jurídica cuando una empresa o persona no puede hacer frente al pago de
sus deudas.
10. ¿Qué es una orden de pago?
Es un mandato que una persona hace a su entidad bancaria para que ponga a disposición
de un tercero cierta cantidad de dinero, ya sea directamente o a través de otra entidad.

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Es el área en donde se realizan las operaciones vinculadas al flujo monetario de una

2. Mencione como mínimo 6 funciones del área de tesorería

• Gestionar los cobros y pagos a clientes y proveedores.

3. Qué es un informe y reportes de tesorería; mencione 5 ejemplos de reportes de tesorería.

Son documentos clave para el seguimiento de la situación financiera de la empresa y estos

Desembolso de inversión: También se le denomina tamaño de la inversión, es la cantidad a

Desembolso de operación: Es cualquier desembolso que beneficia únicamente el periodo

Desembolso de financiación: Es el que se realiza con un determinado número de cuotas las

El déficit de tesorería es la insuficiencia de recursos a corto plazo como consecuencia de

El descuento comercial es un tipo de financiación a corto plazo en el que un cliente

Factoring es la cesión a una empresa especializada o a un banco de facturas o créditos

Leasing es un contrato de arrendamiento a largo plazo con opción a compra, la empresa

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Es la imposibilidad de cumplir con las obligaciones contraídas al no tener medios líquidos.

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