Sado final Ajustes

Cuentas Saldos Ajustados

2018 Débito Crédito
1 Caja y Bancos 3,671.00 3,671.00
2 Cuentas por cobrar 21,091.00 130.00 21,221.00
3 Inventarios 17,413.00 17,413.00
4 Gastos pagado por Anticipado 619.00 619.00
5 Propiedad planta y equipo neto 4,246.00 415.00 4,661.00
6 Préstamos Bancarios (11,000.00) (11,000.00)
7 Cuentas por pagar y gastos acumulado (2,823.00) (2,823.00)
8 Préstamos no bancarios -
9 Cuentas por pagar entre afiliados (1,239.00) (1,239.00)
10 Proveedores del exterior (11,025.00) (11,025.00)
11 Impuesto sobre la renta por pagar (4,306.00) (4,306.00)
12 Acreedores a Largo Plazo (4,000.00) (4,000.00)
Provisión para indemnizaciones (455.00) 322.00 (133.00)
Préstamos Bancarios a Largo Plazo (1,495.00) (1,495.00)
Capital Autorizado (900.00) (900.00)
Reserva Legal (1,308.00) (1,308.00)
Reinversión de Utilidades (275.00) (275.00)
Utilidades del Ejercicio (8,214.00) (8,214.00)
Ventas Netas (70,274.00) (70,274.00)
Costo de Ventas 46,373.00 292.00 46,081.00
Gastos de ventas 5,102.00 329.00 4,773.00
Gastos de administración 4,200.00 246.00 3,954.00
Utilidad en Operación 14,514.00 14,514.00
Otros gastos y otros productos-netos 85.00 85.00
22 -
23 Sumas - 867.00 867.00 -
24 Flujo de efectivo Neto en Actividades de Operación
25 Flujo de efectivo Neto en Actividades de Inversión
26 Flujo de efectivo Neto en Actividades de Financiamiento
27 Flujo de efectivo neto al 31 de diciembre de 2018
28 Efectivo al inicio
29 Efectivio al 31 de diciembre de 2018
Saldo inicial Aumentos Actividades de operación Actividades de Actividades de
Efectos
2017 Disminuciones R. Clientes P. Proveedores otros inversión Financiamiento
2,302.00 1,369.00
9,406.00 11,815.00 (11,815.00) (11,815.00)
4,229.00 13,184.00 (13,184.00) (13,184.00)
619.00 (619.00) (619.00)
529.00 4,132.00 (4,132.00) (4,132.00)
(11,000.00) 11,000.00 11,000.00
(943.00) (1,880.00) 1,880.00 1,880.00
(660.00) 660.00 (660.00) (660.00)
(1,397.00) 158.00 (158.00) (158.00)
(3,223.00) (7,802.00) 7,802.00 7,802.00
(1,380.00) (2,926.00) 2,926.00 2,926.00
(1,985.00) (2,015.00) 2,015.00 2,015.00
(521.00) 388.00 (388.00) (388.00)
(1,495.00) - -
(900.00) - -
(876.00) (432.00) 432.00 432.00
(274.00) (1.00) 1.00 1.00
(2,812.00) (5,402.00) 5,402.00 5,402.00
(70,274.00) 70,274.00 70,274.00
46,081.00 (46,081.00) (46,081.00)
4,773.00 (4,773.00) (4,773.00)
3,954.00 (3,954.00) (3,954.00)
14,514.00 (14,514.00) (14,514.00)
85.00 (85.00) (85.00)
- -
- -
58,459.00 (47,822.00) (23,326.00)
(4,132.00)
18,190.00
 Flujo

1,369.00

(12,689.00)
(4,132.00)
18,190.00
1,369.00
2,302.00
3,671.00 -
 Sado final Ajustes Saldo inicial Aumentos Actividades de operación
Actividades de Actividades de
No. Cuentas Saldos Ajustados Efectos
inversión Financiamiento
Flujo
2018 Débito Crédito 2017 Disminuciones R. Clientes P. Proveedores otros

1 Caja y Bancos 3,671.00 3,671.00 2,302.00 1,369.00 (1,369.00) (1,369.00)

2 Cuentas por cobrar 21,091.00 130.00 21,221.00 9,406.00 11,815.00 (11,815.00) (11,815.00)
3 Inventarios 17,413.00 17,413.00 4,229.00 13,184.00 (13,184.00) (13,184.00)
4 Gastos pagado por Anticipado 619.00 619.00 619.00 (619.00) (619.00)
5 Propiedad planta y equipo neto 4,246.00 415.00 4,661.00 529.00 4,132.00 (4,132.00) (4,132.00)
6 Préstamos Bancarios (11,000.00) (11,000.00) (11,000.00) 11,000.00 11,000.00
7 Cuentas por pagar y gastos acumulados (2,823.00) (2,823.00) (943.00) (1,880.00) 1,880.00 1,880.00
8 Préstamos no bancarios - (660.00) 660.00 (660.00) (660.00)
9 Cuentas por pagar entre afiliados (1,239.00) (1,239.00) (1,397.00) 158.00 (158.00) (158.00)
10 Proveedores del exterior (11,025.00) (11,025.00) (3,223.00) (7,802.00) 7,802.00 7,802.00
11 Impuesto sobre la renta por pagar (4,306.00) (4,306.00) (1,380.00) (2,926.00) 2,926.00 2,926.00
12 Acreedores a Largo Plazo (4,000.00) (4,000.00) (1,985.00) (2,015.00) 2,015.00 2,015.00
13 Provisión para indemnizaciones (455.00) 322.00 (133.00) (521.00) 388.00 (388.00) (388.00)
14 Préstamos Bancarios a Largo Plazo (1,495.00) (1,495.00) (1,495.00) - -
15 Capital Autorizado (900.00) (900.00) (900.00) - -
16 Reserva Legal (1,308.00) (1,308.00) (876.00) (432.00) 432.00 432.00
17 Reinversión de Utilidades (275.00) (275.00) (274.00) (1.00) 1.00 1.00
18 Utilidades del Ejercicio (8,214.00) (8,214.00) (2,812.00) (5,402.00) 5,402.00 5,402.00
19 Ventas Netas (70,274.00) - -
20 Costo de Ventas 46,373.00 292.00 - -
21 Gastos de ventas 5,102.00 329.00 - -
22 Gastos de administración 4,200.00 246.00 - -
23 Utilidad en Operación 14,514.00 - -
24 Otros gastos y otros productos-netos 85.00 - -
25 867.00 867.00
26
27
28
30
31
32
33
34
35
36
EMPRESA PRACTICA, S.A.
ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Cifras en millones de Quezales)
2018 2017
Ventas Netas 70,274.00 57,911.00
Costo de Ventas (46,373.00) (45,943.00)
Utilidad Bruta 23,901.00 11,968.00

Gatos de operación
Gastos de ventas 5,102.00 4,217.00
Gastos de administración 4,200.00 2,296.00
Total de gastos de Operación 9,302.00 6,513.00

Utilidad en Operación 14,599.00 5,455.00

Otros gastos y otros productos-netos 85.00 858.00
Unidad antes del I.S.R. 14,514.00 4,597.00
I.S.R. (5,781.00) (1,638.00)
Utilidad Neta 8,733.00 2,959.00

Utilidad Acumulada al Inicio del ejercicio 2,811.00

Menos: Dividendos Pagados (2,811.00)
Traslado a la Rreserva Legal (433.00) (147.00)
Utilidades acumuladas al final del período 8,300.00 2,812.00

EMPRESA PRACTICA, S.A.

BALANCE GENERAL COMPARATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Cifras en millones de Quezales)
Activos 2018 2017
Activo Circulante
Caja y Bancos 3,671.00 2,302.00
Cuentas por cobrar 21,091.00 9,406.00
Inventarios 17,413.00 4,229.00
Gastos pagado por Anticipado 619.00
Total del Activo Circulante 42,794.00 15,937.00
Propiedad planta y equipo neto 4,246.00 529.00
Total del Activo 47,040.00 16,466.00

Pasivo y Patrimonio de los accionistas

Corto Plazo
Préstamos Bancarios 11,000.00
Cuentas por pagar y gastos acumulados 2,823.00 943.00
Préstamos no bancarios 660.00
Cuentas por pagar entre afiliados 1,239.00 1,397.00
Proveedores del exterior 11,025.00 3,223.00
Impuesto sobre la renta por pagar 4,306.00 1,380.00
Total del pasivo a corto plazo 30,393.00 7,603.00
Largo Plazo
Acreedores a Largo Plazo 4,000.00 1,985.00
Provisión para indemnizaciones 455.00 521.00
Préstamos Bancarios a Largo Plazo 1,495.00 1,495.00
Total Pasivo 5,950.00 4,001.00
 TOTAL DEL PASIVO 36,343.00 11,604.00

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Capital Autorizado 900.00 900.00
Reserva Legal 1,308.00 876.00
Reinversión de Utilidades 275.00 274.00
Utilidades del Ejercicio 8,214.00 2,812.00
Total Patrimonio de los Accionistas 10,697.00 4,862.00
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 47,040.00 16,466.00

PARTIDTAS ORIGINALES
PDA. 1 12/31/2018
Gastos de ventas
Cuentas incobrables 130.00
Cuentas por cobrar 130.00
130.00 130.00

PDA. 2 12/31/2018
Costo de ventas 329.00
Gastos de administración 86.00
Propiedad planta y equipo neto - 415.00
415.00 415.00

PDA. 3 12/31/2018
Caja 72.00
Depreciación Acum. Maquinaria y Equipo 34.00
Propiedad planta y equipo neto
Maquinaria y Equipo 49.00
Utiidades del ejercicio
Ganancia en ventas de activo 57.00
106.00 106.00

PDA. 4 12/31/2018
Propiedad planta y equipo neto
Depreciación Acum.Mobiliario y Equipo 23.00
Mobiliario y equipo 23.00
23.00 23.00

PDA. 5 12/31/2018
Costo de Ventas 162.00
Gastos de administración 160.00
Provisión para indemnizaciones 322.00
322.00 322.00

PARTIDTAS DE RECLASIFICACIÓN
PDA. 1 12/31/2018
Cuentas por cobrar 130.00
Gastos de ventas
Cuentas incobrables 130.00
130.00 130.00
PDA. 2 12/31/2018
Propiedad planta y equipo neto 415.00
Costo de ventas 329.00
Gastos de administración 86.00
415.00 415.00

PDA. 3 12/31/2018
Propiedad planta y equipo neto
Maquinaria y Equipo 49.00 15.00
Utiidades del ejercicio
Ganancia en ventas de activo 57.00
Caja 72.00
Depreciación Acum. Maquinaria y Equipo 34.00
106.00 106.00

PDA. 4 12/31/2018
Mobiliario y equipo 23.00
Propiedad planta y equipo neto
Depreciación Acum.Mobiliario y Equipo 23.00
23.00 23.00

PDA. 5 12/31/2018
Provisión para indemnizaciones 322.00
Costo de Ventas 162.00
Gastos de administración 160.00
322.00 322.00
Valor en libro 49
Dep. Acum 34
Neto 15

Precio de ven 72
Ganancia 57