EJERCICIO PORTAFOLIO 02

ESTRUCTURA COSTOS FIJOS $ 240,000,000

PRODUCTOS PORTAFOLIO ALFA BETA GAMMA EPSILON

PRECIO DE VENTA $ 85,000 $ 34,500 $ 20,700 $ 62,000
COSTO VARIABLE $ 34,000 $ 18,975 $ 4,140 $ 37,200
% PARTICIPACIÓN EN LAS VENTAS 25% 18% 45% 12% 100%

OBJETIVOS:
1 Calcular el número de unidades a producir y vender de cada producto si se desea llegar al punto de equilibrio.
2 Calcular el número de unidades a producir y vender de cada producto si se desea obtener una utilidad operacional
3 Calcular el número de unidades a producir y vender de cada producto si se desea obtener una utilidad Neta de

PARA LOS TRES CASOS ANTERIORES, PROYECTAR ESTADO DE RESULTADOS

de equilibrio.
idad operacional $ 140,000,000
idad Neta de $ 167,500,000
 EJERCICIO PORTAFOLIO 02

ESTRUCTURA COSTOS FIJOS $ 240,000,000

PRODUCTOS PORTAFOLIO ALFA BETA GAMMA EPSILON

PRECIO DE VENTA $ 85,000 $ 34,500 $ 20,700 $ 62,000
COSTO VARIABLE $ 34,000 $ 18,975 $ 4,140 $ 37,200
UTILIDAD MARGINAL $ 51,000 $ 15,525 $ 16,560 $ 24,800
% PARTICIPACIÓN EN LAS VENTAS 25% 18% 45% 12%
UTILIDAD MARGINAL PONDERADA $ 12,750 $ 2,795 $ 7,452 $ 2,976

OBJETIVOS:
1 Calcular el número de unidades a producir y vender de cada producto si se desea llegar al punto de equilibrio.
2 Calcular el número de unidades a producir y vender de cada producto si se desea obtener una utilidad operacional
3 Calcular el número de unidades a producir y vender de cada producto si se desea obtener una utilidad Neta de

PARA LOS TRES CASOS ANTERIORES, PROYECTAR ESTADO DE RESULTADOS

1 Calcular el número de unidades a producir y vender de cada producto si se desea llegar al punto de equilibrio.

NUMERADOR $ 240,000,000
IGUAL A 9,241
DENOMINADOR $ 25,973

PRODUCTOS PORTAFOLIO ALFA BETA GAMMA EPSILON

PRECIO DE VENTA $ 85,000 $ 34,500 $ 20,700 $ 62,000
COSTO VARIABLE $ 34,000 $ 18,975 $ 4,140 $ 37,200
UTILIDAD MARGINAL $ 51,000 $ 15,525 $ 16,560 $ 24,800
% PARTICIPACIÓN EN LAS VENTAS 25% 18% 45% 12%

UNIDADES PUNTO DE EQUILIBRIO 2,310 1,663 4,158 1,109

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS $ 196,361,536 $ 57,383,771 $ 86,075,657 $ 68,749,639
COSTOS VARIABLES $ 78,544,614 $ 31,561,074 $ 17,215,131 $ 41,249,783
UTILIDAD MARGINAL
COSTOS FIJOS
UTILIDAD OPERACIONAL

2 Calcular el número de unidades a producir y vender de cada producto si se desea obtener una utilidad operacional

NUMERADOR $ 240,000,000 MAS $ 140,000,000 IGUAL A

DENOMINADOR

PRODUCTOS PORTAFOLIO ALFA BETA GAMMA EPSILON

 PRECIO DE VENTA $ 85,000 $ 34,500 $ 20,700 $ 62,000
COSTO VARIABLE $ 34,000 $ 18,975 $ 4,140 $ 37,200
UTILIDAD MARGINAL $ 51,000 $ 15,525 $ 16,560 $ 24,800
% PARTICIPACIÓN EN LAS VENTAS 25% 18% 45% 12%

UNIDADES PUNTO DE VOLUMEN 3,658 2,634 6,584 1,756

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS $ 310,905,766 $ 90,857,638 $ 136,286,457 $ 108,853,595
COSTOS VARIABLES $ 124,362,306 $ 49,971,701 $ 27,257,291 $ 65,312,157
UTILIDAD MARGINAL
COSTOS FIJOS
UTILIDAD OPERACIONAL

3 Calcular el número de unidades a producir y vender de cada producto si se desea obtener una utilidad Neta de

NUMERADOR $ 240,000,000 MAS $ 250,000,000 IGUAL A

DENOMINADOR

PRODUCTOS PORTAFOLIO ALFA BETA GAMMA EPSILON

PRECIO DE VENTA $ 85,000 $ 34,500 $ 20,700 $ 62,000
COSTO VARIABLE $ 34,000 $ 18,975 $ 4,140 $ 37,200
UTILIDAD MARGINAL $ 51,000 $ 15,525 $ 16,560 $ 24,800
% PARTICIPACIÓN EN LAS VENTAS 25% 18% 45% 12%

UNIDADES PUNTO DE VOLUMEN 4,717 3,396 8,490 2,264

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS $ 400,904,803 $ 117,158,533 $ 175,737,800 $ 140,363,846
COSTOS VARIABLES $ 160,361,921 $ 64,437,193 $ 35,147,560 $ 84,218,308
UTILIDAD MARGINAL
COSOS FIJOS
UTILIDAD OPERACIONAL
IMPUESTO DE RENTA
UTILIDAD NETA
 100%
$ 25,973 SUMATORIA UTILIDADES MARGINALES PONDERADAS - DENOMINADOR DE LAS ECUACIONES
PARA ESTE EJERCICIO

de equilibrio.
tilidad operacional $ 140,000,000
tilidad Neta de $ 167,500,000

o de equilibrio.

9,241

TOTAL
$ 408,570,604
$ 168,570,604
$ 240,000,000
$ 240,000,000
$ -

utilidad operacional $ 140,000,000

$ 380,000,000 UNIDADES DEL PUNTO DE VOLUMEN

IGUAL A 14,631
$ 25,973
 14,631

TOTAL
$ 646,903,456
$ 266,903,456
$ 380,000,000
$ 240,000,000
$ 140,000,000

utilidad Neta de $ 167,500,000

$ 490,000,000
IGUAL A 18,866
$ 25,973

18,866

TOTAL
$ 834,164,982
$ 344,164,982
$ 490,000,000
$ 240,000,000
$ 250,000,000
$ 82,500,000
$ 167,500,000
R DE LAS ECUACIONES
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
PROPUESTAS DE MERCADEO ALFA BETA GAMMA
PROPUESTA PRECIOS DE VENTA 7% -6% 0%
PROPUESTA COSTO VARIABLES 0% -12% -2%
NUEVA PARTICIPACION EN LAS VENTAS 30% 10% 45%

ANTIGUO PORTAFOLIO ALFA BETA GAMMA

PRECIO DE VENTA $ 85,000 $ 34,500 $ 20,700
COSTO VARIABLE $ 34,000 $ 18,975 $ 4,140
% PARTICIPACIÓN EN LAS VENTAS 25% 18% 45%

NUEVO PORTAFOLIO (MODIFICADO) ALFA BETA GAMMA

NUEVOS PRECIOS DE VENTA $ 90,950 $ 32,430 $ 20,700
NUEVOS COSTOS VARIABLES $ 34,000 $ 16,698 $ 4,057
NUEVA UTILIDAD MARGINAL $ 56,950 $ 15,732 $ 16,643
NUEVA PARTICIPACION EN LAS VENTAS 30% 10% 45%
NUEVA UTILIDAD MARGINAL PONDERADA $ 17,085 $ 1,573 $ 7,489

OBJETIVO 1°
Cuántas unidades debe producir y vender de cada producto si desea logra el punto de equilibrio? Proyectar Estado de Resulta

numerador $ 216,000,000
igual a 7,121
denominador $ 30,332

NUEVO PORTAFOLIO (MODIFICADO) ALFA BETA GAMMA

NUEVOS PRECIOS DE VENTA $ 90,950 $ 32,430 $ 20,700
NUEVOS COSTOS VARIABLES $ 34,000 $ 16,698 $ 4,057
NUEVA UTILIDAD MARGINAL $ 56,950 $ 15,732 $ 16,643
NUEVA PARTICIPACION EN LAS VENTAS 30% 10% 45%

Unidades punto de equilibrio 2,136 712 3,204

Estado de Resultados:
Ventas $ 194,298,781 $ 23,093,676 $ 66,332,899
Costos Variables $ 72,635,058 $ 11,890,786 $ 13,001,248
Utilidad Marginal
Costos Fijos
Utilidad operacional

Objetivo 2°
Cuántas unidades debe producir y vender de cada producto si desea obtener una utilidad neta de:

numerador $ 216,000,000 mas $ 350,000,000

denominador

NUEVO PORTAFOLIO (MODIFICADO) ALFA BETA GAMMA

NUEVOS PRECIOS DE VENTA $ 90,950 $ 32,430 $ 20,700
NUEVOS COSTOS VARIABLES $ 34,000 $ 16,698 $ 4,057
NUEVA UTILIDAD MARGINAL $ 56,950 $ 15,732 $ 16,643
NUEVA PARTICIPACION EN LAS VENTAS 30% 10% 45%

Unidades punto de volumen: 5,598 1,866 8,397

Estado de Resultados:
Ventas $ 509,134,768 $ 60,513,984 $ 173,816,763
Costos variables $ 190,330,755 $ 31,158,264 $ 34,068,085
Utilidad Marginal
Costos fijos
Utilidad opercional
Impuesto de renta
Utilidad Neta
 EPSILON Costos Fijos Disminuyen
$ 240,000,000
2% anteriores -10%
-5%
15% 100% Nuevos
$ 216,000,000
Costos Fijos
EPSILON
$ 62,000
$ 37,200
12% 100%

EPSILON
$ 63,240
$ 35,340
$ 27,900
15%
$ 4,185 $ 30,332 SUMATORIA UTILIDADES MARGINALES PONDERADAS - DENOMINADOR DE LAS ECUACION

equilibrio? Proyectar Estado de Resultados

EPSILON
$ 63,240
$ 35,340
$ 27,900
15% 100%

1,068 7,121

TOTAL
$ 67,550,604 $ 351,275,960
$ 37,748,867 $ 135,275,960
$ 216,000,000
$ 216,000,000
$ -

ad neta de: $ 234,500,000 Tx 33% Proyectar Estado de Resultados

igual a $ 566,000,000
igual a: 18,660
 igual a: 18,660
$ 30,332

EPSILON
$ 63,240
$ 35,340
$ 27,900
15% 100%

2,799 18,660

TOTAL
$ 177,007,602 $ 920,473,117
$ 98,916,013 $ 354,473,117
$ 566,000,000
$ 216,000,000
$ 350,000,000
$ 115,500,000
$ 234,500,000
ENOMINADOR DE LAS ECUACIONES

royectar Estado de Resultados