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    Evidencia 6 Ejercicio Práctico'presupuestos para La Empresa LPQ Maderas de Colombia

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    Este documento presenta un ejercicio práctico de presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia para los próximos cuatro trimestres. Incluye presupuestos de ventas, inventario, producción, materiales primarios, mano de obra, gastos operacionales, gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros. El objetivo es prever los ingresos y gastos trimestrales para apoyar la planificación financiera de la empresa.

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    Este documento presenta un ejercicio práctico de presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia para los próximos cuatro trimestres. Incluye presupuestos de ventas, inventario, producción, materiales primarios, mano de obra, gastos operacionales, gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros. El objetivo es prever los ingresos y gastos trimestrales para apoyar la planificación financiera de la empresa.

    Título original

    EVIDENCIA 6 EJERCICIO PRÁCTICO’PRESUPUESTOS PARA LA EMPRESA LPQ MADERAS DE COLOMBIA

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    ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 10

    EVIDENCIA 6: EJERCICIO PRÁCTICO ‘’PRESUPUESTOS PARA LA EMPRESA LPQ MADERAS DE COLOMBIA

    FICHA: 1966024

    PRESENTADO POR:
    DAVID EDUARDO CORONEL GUTIERREZ

    TECNOLOGO GESTIÓN LOGISTICA

    SENA
    FECHA: 06 DE JULIO DE 2020
    Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”
    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    VENTAS 10.000 12.000 9.000 20.000
    INVENTARIO 1.500 2.500 1.000 1.000
    PREVISON 1500 1200 1350 1000
    COSTO UNITARIO $ 12 $ 10 $ 15 $ 8
    PRESUPUESTO PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 10.000 10.700 9.350 20.000

    PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS


    Material A Material B Material C Material D
    PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 12.000
    UNIDADES POR MATERIAL 10 15 8 12
    PROYECCION DE MATERIALES TOTAL 120000 180000 96000 144000
    COSTO UNITARIO $ 12 $ 15 $ 18 $ 10
    COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS 1.440.000 2.700.000 1.728.000 1.440.000

    PRESUPUESTO MANO DE OBRA


    Producto A Producto B Producto C Producto D
    COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA X HORA 20
    PRESUPUESTO DE PRODUCCION / UNIDADES 18.000 22.000 28.000 32.000
    PRODUCCION X HORA 2 5 8 3
    TOTAL HORAS EMPLEADAS EN LA PRODUCCION $ 36.000 $ 110.000 $ 224.000 $ 96.000
    COSTO TOTAL MANO DE OBRA 720.000 2.200.000 4.480.000 1.920.000

    PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN


    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250
    SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12.500.000 $ 14.000.000 $ 12.600.000 $ 15.120.000
    COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400
    SUBTOTAL SUELDOS Y COMISIONES $ 38.750.000 $ 44.850.000 $ 45.233.000 $ 43.815.650

    SERVICIO BASICO DE ADMINISTRACION


    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    AGUA $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280
    ENERGIA $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680
    GAS $ 500.000 $ 560.000 $ 515.200 $ 592.480
    MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120.000 $ 144.000 $ 161.280 $ 145.152
    MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80.000 $ 96.000 $ 107.520 $ 96.768
    SUBTOTAL SERVICIOS BASICOS COSTOS FIJOS $ 7.700.000 $ 8.760.000 $ 9.504.000 $ 11.007.360

    GASTOS PUBLICITARIOS
    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    RADIO $ 350.000 $ 378.000 $ 332.500 $ 359.100
    TELEVISION $ 12.500.000 $ 13.125.000 $ 11.875.000 $ 13.062.500
    PRENSA $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750
    SUBTOTAL GASTOS PUBLICITARIOS $ 21.350.000 $ 22.853.000 $ 22.025.000 $ 22.257.350

    PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67.800.000 $ 76.463.000 $ 76.762.000 $ 77.080.360

    PRESUPUESTO DE VENTAS
    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    VENTAS ESTIMADAS POR TRIMESTRE 360000
    PRECIO VENTA / UNIDAD 50 55 60 65
    TOTAL INGRESO POR VENTAS $ 18.000.000 $ 19.800.000 $ 21.600.000 $ 23.400.000
    INTERESES FINANCIEROS $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000

    a) GASTOS ADMINISTRATIVOS
    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250
    AGUA $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280
    ENERGIA $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680
    GAS $ 500.000 $ 560.000 $ 515.200 $ 592.480
    MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120.000 $ 144.000 $ 161.280 $ 145.152
    TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 32.620.000 $ 37.414.000 $ 41.021.480 $ 37.791.842

    b) GASTOS DE VENTA
    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12.500.000 $ 14.000.000 $ 12.600.000 $ 15.120.000
    COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400
    MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80.000 $ 96.000 $ 107.520 $ 96.768
    RADIO $ 350.000 $ 378.000 $ 332.500 $ 359.100
    TELEVISION $ 12.500.000 $ 13.125.000 $ 11.875.000 $ 13.062.500
    PRENSA $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750
    TOTAL GASTOS DE VENTA $ 35.180.000 $ 39.049.000 $ 35.740.520 $ 39.288.518

    c) GASTOS FINANCIEROS
    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    INTERESES FINANCIEROS $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000

    d) PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES


    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67.800.000 $ 76.463.000 $ 76.762.000 $ 77.080.360

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