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    09 Ficha Tecnica para Llenado Del IR-2 y Sus Anexos

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    Ibenizer Perez Disla
    Este documento describe los pasos para completar una herramienta en Excel que automatice el llenado de los formularios IR-2 y anexos requeridos por la DGII para declarar el Impuesto sobre la Renta de las Sociedades. La herramienta vinculará datos de estados financieros auditados comparativos de dos años con los campos necesarios en los formularios, facilitando el cumplimiento de las obligaciones tributarias. El producto final se entregará en CD al final del curso.

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    09 Ficha Tecnica para Llenado Del IR-2 y Sus Anexos

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    Este documento describe los pasos para completar una herramienta en Excel que automatice el llenado de los formularios IR-2 y anexos requeridos por la DGII para declarar el Impuesto sobre la Renta de las Sociedades. La herramienta vinculará datos de estados financieros auditados comparativos de dos años con los campos necesarios en los formularios, facilitando el cumplimiento de las obligaciones tributarias. El producto final se entregará en CD al final del curso.

    Descripción original:

    09 Ficha Tecnica para llenado del IR-2 y sus anexos

    Título original

    09 Ficha Tecnica para llenado del IR-2 y sus anexos

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    Ibenizer Perez Disla
    Este documento describe los pasos para completar una herramienta en Excel que automatice el llenado de los formularios IR-2 y anexos requeridos por la DGII para declarar el Impuesto sobre la Renta de las Sociedades. La herramienta vinculará datos de estados financieros auditados comparativos de dos años con los campos necesarios en los formularios, facilitando el cumplimiento de las obligaciones tributarias. El producto final se entregará en CD al final del curso.

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    Asignación carga académica

    Ficha técnica

    Práctica llenado del formulario IR-2 y sus anexos del Impuesto sobre la Renta

    Objeto: Completar el correcto llenado de los formularios estipulados por la


    Administración Tributaria para la correcta declaración del Impuesto Sobre La Renta a las
    Sociedades.

    Objetivo: El objetivo es crear una herramienta en el programa Excel, la cual a partir de los
    Estados Financieros auditados, realice el completo llenado de los formularios IR-2 y los
    anexos correspondientes.

    Preámbulo: Todas las empresas deben presentar por ante las autoridades Tributarias del
    país donde realicen operaciones comerciales, y en nuestro país a más tardar 120 días luego
    de su fecha de cierre, una Declaración Jurada (DDJJ) anual sobre el beneficio que se
    obtenga de esas fuentes, con la finalidad de contribuir con el aporte social para lograr que
    los programas de gobierno sean sostenibles y sirvan en la equidad de la distribución de las
    riquezas.

    Estas informaciones son requeridas y revisadas por las autoridades competentes con la
    intención que las mismas sean correctas, completas y que además cumplan con todas las
    directrices del Código Tributario, Ley 11-92, de la República Dominicana.

    Los participantes en el comercio deben mantener una relación fisco-contribuyente que sea
    amplia, diáfana, transparente y oportuna. Para ello es necesario simplificar los procesos y
    los formularios que utilizan para poder cumplir con los reportes de las obligaciones
    tributarias a que se ven compelidos.

    Esto hace necesario que las tecnologías de la información y comunicación (TIC) jueguen
    un papel importante que nos permita interactuar, de una manera eficiente, con las
    exigencias solicitadas por la legislación Tributaria, sirviendo de un aporte eficaz en los
    reportes a realizarles.

    Expresa KOFI ANNA, en el discurso inaugural de la primera fase de la WSIS, celebrado en


    Ginebra 2003, lo siguiente:

    ¨Las tecnologías de la información y la comunicación no son ninguna panacea ni


    fórmula mágica, pero pueden mejorar la vida de todos los habitantes del planeta.¨
    Se requiere:

    Luego de una lectura comprensiva de las obligaciones Tributarias en el Impuesto Sobre la


    Renta a empresas y, a partir de un Estado Financiero auditado, comparativo de dos años, el
    cual contenga incluso las Notas aclaratorias de las partidas y las informaciones de la
    empresa, preparar una hoja electrónica de Excel que llene automáticamente los formularios
    de Declaración Jurada de las Sociedades, IR-2 y sus anexos, con la finalidad de realizar la
    presentación ante las autoridades impositivas del compromiso fiscal correspondiente al
    impuesto sobre los beneficios.
    Pasos:

    1.- En la Hoja 1 del libro de Excel, se deben especificar los siguientes campos:

    a.- Nombre de la Empresa

    b.- RNC

    c.- Fecha al que se está haciendo el estado

    d.- Las Fechas que comprende el estado

    e.- Fecha cambio patrimonial (Debe ser un año antes de la especificada en la

    letra “C”)

    f.- Año de la Declaración Jurada

    g.- Porcentaje de inflación autorizado para ese período por la DGII

    h.- Formularios “A-1”, “D” y el “D1” del período anterior

    i.- Detalle por mes de los ingresos de la empresa

    j.- Detalle por mes de los pagos en importaciones


    k.- Detalle por mes del formato IR-3

    l.- Detalle por mes de los pagos de la TSS correspondiente al empleador

    m.- Detalle por mes de los pagos de Infotep

    n.- Detalle de los reportes del 606 tomado de la página de la oficina virtual DGII

    o.- Análisis de Costos

    p.- Especificar las informaciones al día de estado especificada en la letra “C”

    1.- ITBIS por Pagar


    2.- ITBIS Retenido
    3.- TSS por Pagar
    4.- INFOTEP por Pagar

    5.- Retenciones ISR-IR17


    6.- Anticipos Pagados
    7.- Retenciones por entidades gubernamentales
    8.- Compensaciones y Otros Pagos
    9.- Saldo a favor del Ejercicio Anterior
    10.- Pérdidas Compensables del período

    q.- Especificar la Tasa del período publicado por la DGII

    2.- En la Hoja 2 del libro Excel, Preparar el Estado financiero comparativo de dos años.

    - Balance General
    - Estado de Costos
    - Estado de Resultados
    - Relación de Gastos (Generales, Administrativos, Financieros y Depreciación)

    3.- En la Hoja 3 del libro Excel, Estado de Propiedades, Planta y Equipos

    4.- En la Hoja 4 del libro Excel, Estado de Flujo de Efectivo

    5.- En la Hoja 5 del libro Excel, Estado de Cambio Patrimonial

    6.- En la Hoja 6 del libro Excel, Relación de las Notas explicativas de los Estados
    7.- En la Hoja 7 del libro Excel, el Formulario IR-2 linkeado con las hojas anteriores

    8.- En la Hoja 8 del libro Excel, el Formulario Anexo A1, linkeado con las hojas
    anteriores .

    9.- En la Hoja 9 del libro Excel, el Formulario Anexo B1, linkeado con las hojas
    anteriores .

    10.- En la Hoja 10 del libro Excel, el Formulario Anexo D, linkeado con las hojas
    anteriores .

    11.- En la Hoja 11 del libro Excel, el Formulario Anexo D1, linkeado con las hojas
    anteriores.

    12.- En la Hoja 12 del libro Excel, el Formulario Anexo D2, linkeado con las hojas
    anteriores.

    13.- En la Hoja 13 del libro Excel, el Formulario Anexo E, linkeado con las hojas
    anteriores.

    14.- En la Hoja 14 del libro Excel, el Formulario Anexo G, linkeado con las hojas
    anteriores.

    15.- En la Hoja 15 del libro Excel, el Formulario de los Activos, linkeado con las hojas
    anteriores.

    Forma de entrega:

    Esta asignación de carga académica se entregará en un CD regrabable y la misma debe ser


    subida al EVA, el último día de clases presenciales.

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