UNIVERSIDAD MARIANOGALVEZ DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS JURIDIAS YSOCIALES

CENTRO UNIVERSITRIO NUEVA CONCEPCIÓN

ASIGNATURA: DERECHO BANCARIO Y BURSATIL

LICADA. INGRID LORENA LOPEZ GODOY.

1. HISTORIA DE LA BANCA
1.1. INTRODUCCIÓN
La actividad bancaria etiene sus orígenes en el comercio de la antigüedad, la cual en el devenir
histórico ha evolucionado grandemente, tomando en consideración los factores sociales,
culturales, políticos y económicos, que han influido en su desarrollo, considerando que por mucho
tiempo el conocimiento de la actividad bancaria estuvo casi exclusiva de la AUDITORIA, LA
CONTARÍA, LA ECONOMÍA Y LAS  LYES DE LA BANCA  eran elaboradas con debilidad jurídica. 

Con el devenir del tiempo y el desarrollo económico de las diversas sociedades a nivel mundial, la

actividad bancaria es de vital importancia para el crecimiento de los pueblos en la esfera
económica.

1.2. BABILONIA
En el contexto de la civilización babilónica, la actividad financiera y económica estaba
encementada a los SACERDOTES, quienes participaban de la inmediación, por una pare recibían
de los jefes de las tribus y de otros individuos los productos obtenidos de la explotación
agrícola, con los recursos obtenidos prestaban cereales con intereses a los agricultores y
comerciantes. 
Los sacerdotes recibían depósitos gratuitos y eran responsables de ellos, hacia libres usos de los
bienes y debían restituirlos cuando fueren reclamados.  otorgaban préstamos a intereses
estableciendo un porcentaje para cereales y dátiles y metales. Los prestamos eran garantizado con
predios, casa, o esclavos, en virtud que no poseían una moneda, y todo lo hacía a base del
sistema de trueque. , es decir en especie.

Con el Reinado de Hammurabi, Babilonia alcanzo su máximo esplendor y el comercio bancario se

secularizo, habido dejado de pertenecer exclusivamente a los sacerdotes, y se diversificaron las
actividades del comercio bancario, llegándose a realizar el préstamo con testigos y contactos.

En el Código de Hammurabi se establecieron normas para regular las actividades comerciales

llamadas BANCARIAS, desarrolladas por los sacerdotes y laicos quienes fueron de vital
importancia en el desarrollo económico de Babilonia.

1.3. GRECIA
Los griegos en el año 645 a de C . Para respaldar su economía y la actividad bancaria acuñaron
una pieza metálica.

En el año 550 A de C, Acuñaron en corinto, nuevas piezas y así el uso de la moneda en todo el

vasto territorio donde ejercía su  hegemonía la civilización griega.

Inicialmente los griegos utilizaron monedas locales, mi entra la ciudad Estado de  Atenas, que por
excelencia constituía el desarrollo intelectual y cultural de Grecia, comprendieron de la importancia
de contar con una moneda, de buena ley, convirtiendo al  DRACMA como la moneda internacional
de Mediterráneo.
 EL DRACMA, constituía una unidad de valor, compuesta por seis barritas de hierro.
Los griegos reglamentaron las labores de los trapezista o banqueros de la antigua
Grecia, prestamista y de los clubistas, cambistas cuya actividad floreció en Atenas.

1.4. ROMA
Los romanos, dominaron el mundo occidental de la ambigüedad y en contacto con Grecia y el
desarrollo de otras civilizaciones aparecieron los numulari, cambistas y los argentariii, propiamente
banquero.  conjuntamente con los riegos, los orfebres romanos, desarrollaron una serie de
operaciones bancarias, cobros y pagos por cuenta de sus clientes, liquidación de herencias por el
sistema de remate , testificación de contratos, recepción de depósitos. , destacnadose en ellos el
sistema contable.
Los Templearios caballeros banqueros ejercía una función importante, porque sustentados en sus
fuerzas militares, garantizaban el transporte de especies monetarias y la conservación de los
depósitos recibidos, así mismo los orfebres, quienes trabajaban metales precios, tuvieron que
protegerse los criminales de la época valiéndose de peculiares sistemas de protección u
seguridad, puesto que comenzaron a transferirlos bienes o a otorgar créditos con base en los
depósitos de su poder.

La moneda oficial de los romanos fue el DRENARIO, el cual estaba dividido en sestercios, cada
uno equivalente a un cuatro es decir 25% .

1.5. EDAD MEDIA.
Durante la Edad Media, el Imperio romano de Oriente o Bizantino, se ordenó, la acuñación de la
moneda de oro, plata y bronce.
Carlo magno, fundador del Imperio sacro Romano reorganiza el sistema monetario, creando una
nueva moneda de plata llamada NOVUS DRENARUIS y proclamo el   para Imitarla, esta moneda
se mantuvo en Europa a mediados del siglo XIII. El comercio bancario, sufrió cierta decadencia en
la Edad Media, por la desintegración del Imperio roma de Oriente y la violenta irrupción
del mundo árabe. Esta situación comienza a cambiar en le siglo XI, cuando los italianos  vencen la
hegemonía de los árabes en el Mediterráneo.

 Las ferias medievales contribuyeron a cambiar esta situación debido a la gran diversidad de
monedas que recibían y a reducir los riesgos de su traslado.

Finalizando el Siglo XV, parecen en la edad Media diversos organismos

financieros, desde "Montes" para financiar municipalidades hasta bancos como la casa de
San Gregorio en Génova Italia.

1.6. ËPOCA MODERNA Y CONTEMPORÁNEA

La actividad bancaria, adquiere una personalidad especial, con el descubrimiento de Europa y la
debilitación eclesiástica que se oponía al cobro de intereses, configurándose con ellos sus
características modernas. 
El negocio bancario siempre ha corrido el riego de que los créditos no sea pagados, lo cual no ha
sido la excepción en esta época de la historia. por lo que han nacidos las modernas formas de
proteger el negocio financiero.

 Presencia del billete como forma monearía, no vinculada avienes y expedido al

portador, transferible con simple entrega, función patrimonial. como instrumento cambiario.
 Se funda en Amberes, en 1531, se funda un banco, pues de el se origina la primera bolsa
de mercancías.
 El crédito es concedido al poder público y el otorgamiento de fianzas para proteger la
inversión financiera.
 Se funda el Banco de Estocolmo, primero en poner en circulación moneda fiduciaria (Papel
moneda respaldo por su propia tesorería) .
 Funcionamiento de los bancos ingleses en la primera mitad del siglo XVIII.
 Se consolida redesarrollo de los bancos del Renacimiento y de la edad moderna, con
capitales privados.
 A raíz de la falta de uniformidad y la quiebra de los bancos privados, fundaros BANCOS
OFICIALES en Europa y América.
 Se crearon entes que deliberadamente contratan la oferta de dinero y del crédito.
 La creación de los BANCOS CENTRALES, fue por la necesidad surgida por la crisis
económica que se afrontó en esa época.
 La banca contemporánea se cara triza por tener a la cabeza un BANCO CENTRAL y una
regulación normativa particular estricta.

1.7. LOS BAMCOS A FINALES DEL SIGLO XX

 En las últimas tres décadas del Siglo XX, las tecnologías e la comunicación e información
permitieron el fenómeno de la globalización, que tiende a conformar un gran mercado mundial.
 Desde la década de del setenta, se acentúa la prevalencia de merados financieros con
divisas (moneda extranjera), papeles títulos y documentos de derecho y de crédito.
 Se amplía la capacidad de transacciones y de inversión  financieras a través de mercados
financieros, encontradnos intercomunicados.
 Los bancos amplían sus servicios financieros, manejo del dinero público, prestación de
múltiples servicios y participación en mercados de capitales.

1.8. IMPORTACNIA HISTORIACA DE LA MONEDA

 Originalmente el hombre realizaba sus transacciones a través trueque, es decir cambio en
especie. (predios, pieles, granos, tejidos, esclavos)
 La monedad encontró su mayor importancia al reunir las características de ser
transportable, divisibles, homogénea, poco peso y volumen.
 Posterior mente surgió la moneda de papel, respaldada por el Estado, responsable de
garantizar la solidez de la misma.
 Surge la necesidad e emitir la ciclación de monedas por medios de leyes emitidas por el
Estado.
 Las tarjetas de crédito, "Moneda Plástica "por medio de las cuales se  
puede obtenr efecttico y  relizar transacciones comenricales.
 La banca ha existido y subsiste porque realizó las funciones primerias respecto a su
creación, traslado, cambio y custodia.
 Para que se sustente un sistema monetizado debe existir obligatoriamente la banca y sus
propias operaciones.

1.9. EVOLUCION DE LA BANCA EN GUATEMALA

Para José Molina ´Calderón, en su obra “Un siglo y seis lustros de bancos y banqueros “(1877-
2007) , divide la legislación bancaria guatemalteca en cuatro épocas.
a. 1877-1926. Operaciones de bancos por concesión gubernamental
b.  1926-1946. Hubo legislacion general por medio de la ley de Instituciones de Crédito.
c. 1946 -2002. Ley de bancos originada en le cambio de gobierno por la revolución del 1944 y la
Ley de Bancos del 2002.

d. Enel ultimo cuatro del siglo XIX, nacido la banca en Guatemala, Se crearon bancos de emisión
quienes emitía sus propios billetes.
En 1881. se fundó el banco de Occidente, quien soportó la depresión 1929 a 1933, tuvo billetes
propios., en marzo de 2026, lo absorbió Banco Industrial, S.A.
A finales del siglo XIX, los billetes de los s bancos nacionales se podían cambiar por oro y plata.
 Durante el gobierno de Manuel Estrada cabrera, os bancos financiaron las operaciones de
gobierno.

1.9.1. LA REFORMA BANCARIA DE 1924-1926.

 Se abolió el cambio del billete por metal. se inició un proceso de devaluación de la
mineda (El peso de Plata) que paso de uno por uno a sesenta a Quetzales.
 En 1924, se hizo a reforma monería, cambiado el Peso por el Quetzal.
 En 1926, se creó el Banco Central de Guatemala a través de la reforma monetaria y
bancaria total.,se constituyó con capital mixto.
 Se emitido la ley de Instituciones de Crédito y se estableció el patrón Oro, mediante el cual
un quetzal podía cambiarse por un Dólar o su equivalente en oro.
 En 1933, se abandona el patrón oro debido a la crisis de la gran Depresión.

1.9.2. LA REGORMA BANCARIA DE 1946.

 Nace el Banco de Guatemala (BANGUATA) como producto de la segunda reforma

monería y bancaria total, mediante su Ley Orgánica.
 Se emite la Ley de ´Bancos, Decreto 315 y una nueva ley monetaria. Sus conceptos han
sido incorporados en los Acuerdos de BASILEA iI, II y III para medir los riegos de las operaciones
del banco.
 Hasta el año 2002, estuvieron vigentes las  tres leyes ,al cuales e sustituyen en la tercera
reforma financiera bancaria total.
 en 1929 nace el Crédito Hipotecario Nacional mediante le Decreto
gubernativo 1040, aprobado y modificado por el Decreto Legislativo 1647 de fecha 23 de mayo
de 1930. El 7 de octubre de 1930 se emitió la Ley reglamentaria del Crédito Hipotecario Nacional
de Guatemala. Es un Banco que inició a funcionar con aportaciones de Estado. Cuenta con un
Departamento to de Seguros, de fianzas, un Mote de Piedad y almacenadora. Se rige por la ley de
su creación, leyes ordinarias y resoluciones de la Junta Monetaria.

1.9.3. LA REFORMA MONERTRIA DE 2002.

Se emitieron las dos leyes importantes:
  Ley de libre negociación de divisas, que flexibilizó las transacciones en moneda
extranjera.
 Ley de Lavado de dinero y Oros Activos, tipifica el delito de LAVADO DE DIERO Y OTROS
ACTIVOS. Se crea dentro de la SUPERINTENDECIA DE BANCOS, LA INTENDENCIA DE
VERIFICACIÓN ESPECIALL -IVE- con el fin de velar con el cumplimiento d la ley.
 En el 2002, se aprobó un paquete de leyes financieras, que permitió la regulación de los
grupos financieros tendentes a fortaleces a la SUPERINTENDENCIA DE BANCO. fue así como
entró en vigencia la Ley Orgánica del Banco de Guatemala, La Ley Monetaria, La Ley de Bancos y
Grupos Financieros y la Ley de Supervisión Fiñanera.
 Según la SUPERINTENDECIA DE BANCOS, operan en el país 18 instituciones
bancarias, 15 Sociedades financieras, una casa de cambio y 8 entidades fuera de plaza y 12 Casa
de bolsa. Debido al proceso de fusión, actualmente han disminuido las instituciones bancarias.

1.10. GOBALIZACION ECONÓMICA
 La globalización Económica, es el proceso económico por el cual el comercio se
internacionaliza.
 En la globalización Económica, se suprime, aranceles, impuestos nacionales. Perdiendo el
Estado ingresos fiscales.
 Bajo el concepto de Globalización económica, las entidades bancarias se obligan a tener
mayor competitividad, liquidez, solvencia y eficiencia tecnológica en la prestación de sus servicios.

1.11. ENTIDADES FINACIERAS INTENACIONALES

 1.11.1. FONDO MONETARIOINTERNACIONAL (F.M.I.)
 1944, En la Conferencia Monería Internacional, con la participación de 44 países.  de la
ONU, con sede está Washington, EE.UU.
 Es un centro de análisis y de capacitación de información y de políticas
nacionales, cuyo objetivo fundamental es asegurar la estabilidad en las tasa y los criterios de
cambio de una moneda a otra. Es decir que es la institución reguladora del control de los valores
de cada moneda frente a las demás.
1.11.2. BANCO INTERNACIONLAÀRA LA RECONSRUCION Y DESARROLLO -BIRD-
 Se creo en 1994, es conocido como Banco Mundial.  Tiene su sede en
Washington, EE.UU.
 Su finalidad es ayudar en el financiamiento de la reconstrucción de los países destruidos
por la segunda guerra mundial.
 Para que los países puedan ser miembros del BIRD, primero tienen que ser miembros del
Fondo Monetario Internacional.
 El capital social del BIRD, es constituido por las aportaciones de cada estado miembro, y
con dicho capital se realizan préstamos a los países miembros que lo solicitan, .
 Lo miembros aportan en un plano de igualdad, sin embargo, los cinco países más
representativos son: Estados Unidos de Norte América., Inglaterra, Francia, Japón y Alemania.

Los sectores prioritarios para que el BIRD, otorgue financiamiento a los países miembros
son:
 El Desarrollo rural
 La lucha contra la miseria y la pobreza urbana
 Asistencia técnica.
 Todas las acciones que busquen el desarrollo de las actividades que pertenece a sectores
susceptibles de tener influencia profunda y duradera en las bases del desarrollo.

1.11.3. EL BANCO INTERAMERICANO DE DESARRLLO -BID-

 Fue creado el 8 de diciembre  1958, en el seno de la O.E.A. su sede está en
Washington, EE.EUU.
 Su objeto es contribuir en el proceso de desarrollo económico individual y colectivo de los
países miembros.
 Operaciones ordinarias: Están referidas al otorgamiento de préstamos normales, contra
el análisis previo de una solicitud expresa., presentada por un país miembro.
 Operaciones Especiales:  Para ellas el banco debe tener previsto un fondo
específico, que no podrá ser utilizado, sino en condiciones muy particulares.
 EE.UU., Es el país con mayores aportaciones y mayor posibilidad de dirección.

2. NOCIONES FUNNDAMENTALES 
2.1. DEFINCIÓN DE RDERECHO BANCARIO
El Derecho Privado Bancario Regula el conjunto de relaciones patrimoniales entre la banca y su
clientela. Es decir los contratos celebrado entre las entidades bancarias y sus clientes. En este
sentido el derecho bancario forma parte del Derecho Mercantil.  

Luis Ribó Durán, expone en su Diccionario de Derecho "ElDerecho Bancario es el conjunto

normativo, jurisprudencial y doctrinal que regula la estructura y funcionamiento de las entidades de
crédito bancario o entidades de depósito, así como las operaciones realizadas con el público en
general, incluyendo los clientes con otras entidades de crédito".

El derecho bancario también abarca las cajas de ahorro y las cooperativas de crédito, aunque
estas en otras legislaciones.
El Derecho Bancario , se integra por normas de derecho administrativo, mercantil, civil y fiscal, por
lo cual se origina:  
Derecho Publico Bancario, atiende a las normas constitucionales, administrativas y fiscales. 
Derecho Privado Bancario, se determina por nomas civiles y mercantiles.
En consecuencia, el derecho bancario no solo se limita a regular ala entidades decaidito sino
también a las instituciones de crédito de ámbito operativo limitado, como cooperativas, sociedades
de crédito hipotecarios, etc.
En el sistema bancario guatemalteco, no están concebidas las Cajas de ahorro ni las Cooperativa
de Ahorro y Crédito, por estar exceptuadas de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, sin
embargo, están obligadas a presentar informes a la Superintendencia de Bancos.  No obstante en
otros países si se integran al sistema bancario,  como por ejemplo España.

2.1.  ANÁLISIS DE LOS ELEMENTOS DE LADEFINICION DEL DERECHOBNCARIO.

2.2.1. CONJUNTO DE NORMAS JURIDCAS: Es un conjunto de normas jurídicas diferente a otras

leyes que regulan la conducta humana.   Lo más concreto es referimos a un conjunto normativo
jurisprudencial y doctrinal,  que dinamizan la actividad bañaría

2.2.2. REGULADORA DE RELACIONES: 
 El derecho bancario, es regulador de las siguientes relaciones.
a. Entre bancos y otras instituciones de crédito con el Estado
b. Entre bancos y otras instituciones de crédito entre sí.
c. Entre los bancos y demás instituciones de crédito con los particulares.

2.2.3. REGULADORA DE OPERACIONES ESPECIALIZADAS: Reguladoras operaciones que no

sea de crédito.
2.2.4. SENTIDO AMPLIO:  El concepto de Derecho Bancario no se limita a la función de los bancos
sino , también a la mayoría de otras entidades afines o complementarias a la actividad
bancaria. Ejemplo. Los Seguros.
2.3. AUTONIMIA DEL DERECHO BANCARIO

Para muchos autores el derecho bancario no es autónomo, sin embargo,  el Derecho Bancario , es

una diciplina jurídica que se origina las fuentes reales o materiales y formales, tiene sus propios
principio, doctrinas,  instituciones y entidades que permiten regular el desarrollo de las actividades
financieras y crediticia. Como ya se expuso el derecho bancario se integra con normas de Derecho
privado y público, por lo tanto, su naturaleza jurídica es mixta.

2.4. FUENTES DEL DERECHO.

Para Máximo Pacheco, las fuentes del derecho son reales o materiales y formales.
Las fuentes reales o materialesla constituyen "los factores
históricos, políticos, sociales, económicos, culturales, éticos que influyen en la creación de y
contenido de la norma jurídica. y las fuentes formales la constituye la ley.
Fuentes formales: La, la jurisprudencia, la costumbre, el acto jurídico y los principios generales del
derecho.

La ley, es el conjunto de normas jurídicas de observancia general emanadas de la autoridad del

Estado de acuerdo con un procedimiento establecido en la Constitución Política de la República. La
ley es creada por el organismo ejecutivo, los Decretos Ley por los Jefes de Estado de facto y los
acuerdos emitidos por el Organismo Eejecutivo.

La jurisprudencia, la doctrina jurídica y los principios generales del derecho en nuestro

ordenamiento jurídico contribuyen en la producción, interpretación y aplicación de la ley.
 La Costumbre: El resultado de la práctica uniforme y continuada que los comerciales hacen del
derecho bancario, conlleva a un verdadero derecho. 
En el acto jurídico observamos una manifestación de voluntad entres dos o más personas en este
caso hablamos de los contratos que se celebra en las entidades bancaria.

2.6. LA LEY COMOFUENTE FORMAL MAS IMPRTANTE DEL DERECHO BANCARIO

En Guatemala, la fuente formal por excelencia del Derecho Bancario es la Ley. por cumplir con un
proceso legislativo establecido en la Constitución Política de la República, en consecuencia,
se  origina en el Estado como órganos soberanos.  Atendiendo a lo que establece el Artículo 2 “La
ley es la fuente del ordenamiento jurídico. La jurisprudencia, la complementará…"
Atendiendo a la jerarquía de la ley, según la Pirámide de Hans Kelsen, la cúspide esta representa
la Constitución Política de la República, luego las leyes ordinarias y otros tratados internacionales
ratificados por el Congreso de la República y por ultimo los reglamentos.
Todo reglamento es una norma rigurosa, subordinada a determinada a la ley,  cuya disposición
debe desarrollar y priorizar, por lo tanto, requiere por lo general una ley preexistente. de tal suerte
sea abrogado la ley, deja de existir y por consiguiente los reglamentos
.
La legislacion bancaria guatemalteca atiene a la siguiente jerarquización. 
La Constitución Política de la republica de Guatemala

Leyes ordinarias como: 

a. Ley de Bancos y Grupos Financieros, 
b. Ley Orgánica del Banco de Guatemala, 
c. Ley Monetaria, 
d. la Ley de sociedades Financiera Privadas, 
e. Ley de Supervisión Financiera, 
f. El Código de Comercio de Guatemala,
f. Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos., 
h. Resoluciones y reglamentos de la Junta Monetaria.

2.7,. DEFINICIÓ DE BANCO.
Los Bancos son personas jurídicas con habitualidad y ánimo de lucro, reciben del público en forma
de depósitos (con autorización para usar la cosa depositada) , o en otras análogas, fondos que
aplican por cuenta propia  a operaciones activas de crédito y a otras inversiones con arreglo a la
ley, prestando además por regla  general a sus clientes servicios de giros, transferencia, custodia
medición y otros relacionados con los anteriores, propios de la actividad mercantil."

2.8. ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LOS BANCOS

Son intermediarios financieros en el proceso de captación de recursos de capital,  por medio de
depósitos del público y la colocación de transferencias de dichos recursos mediante el
otorgamiento de créditos.

2.9. SOCIEADES FINANCIERAS
Son instituciones bancarias que actúan como intermediarios financieros especializados en
operaciones, de  banca, de inversión, promueven la  creación de empresas productivas mediante
la captación y capitalización de recursos internos y externos de mediano y largo plazo invirtiéndolos
en las empres industriales, agrícolas o ganaderas, ya sea en forma directa adquiriendo acciones o
participaciones o en forma indirecta, otorgando créditos para su organización, ampliación
transformación o fusión, siempre que promuevan el desarrollo y diversificación de la producción.

La s sociedades financieras tiene prohibido:

 Abrir y operar cuentas de depósito monetario, de ahorro y a plazo.

 Conceder préstamos para construcción de vivienda y adquisición de inmuebles. Se
exceptúan los inmuebles para su funcionamiento.
Las sociedades financieras, están sujetas a la jurisdicción de la SUPERINTENDENCIA DE
BANCOS a la vigilancia de la JUNTA MONETARIA.

2.1O. RIESGOS EN LA ACTIVIADAD BANCARIA

 El riesgo es un elemento que aparece en la actividad económica, desde los albores de la
actividad bancaria.
 En manejo permanente de dinero y documentos representativos, está sujeto a riesgos
tanto de los funcionarios y empleados de la entidad bancaria como de sus clientes. por esta
dispuestos a errores y en algunos casos se aprovechan de alguna circunstancia para beneficiarse.
 Según el Artículo 55 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, Los bancos deben contar
con un sistema integral que incluya, la administración de riesgos de crédito, de mercado de tasa de
interés, de liquidez, cambiario, de transferencias, operacional y otros que estén expuestos, deben
contener un Comité  de Riesgos, con el propósito de identificar, medir, controlar y prevenir los
riesgos.
 El artículo 56 de la misma ley, establece que los bancos deben de contar con una política
estricta actualizada relativa ala concesión de créditos, evaluación de la calidad de
activos, suficiencia de provisiones para perdidas y en general políticas adecuadas a la
administración de los riesgos.
 La Junta Monetaria como autoridad máxima de la materia aprueba de la SIB, establece
normas generales de aplicación, requisitos mínimos que los bancos deben cumplir para evitar los
riesgos en la actividad bancara.

2.11. RECURSOS PROPIOS DE LOS BACNOS

Los recursos propios de los bancos se integran por las acciones o aportaciones de los socios y las
reservas que se destina a enfrentar los gastos que conlleve su instalación
como: inmuebles, equipo, mobiliario, que sirven para su funcionamiento.

La importancia del capital propio de los bancos consiste en que sirve para soportar las pérdidas de
la entidad.

2.12. RECUSOS DE TERCEROS
Se componen generalmente del depósito de los cuentahabientes y de otras
obligaciones: Bonos, prestamos, etc.
Los depósitos han sido la fuente típica del financiamiento de los bancos y son utilizados para
otorgar préstamos.

2.13. LUIQUIDEZ Y SOLVENCIA DE UN BANCO

La liquidez y solvencia de un son condiciones esenciales para el normal funcionamiento de un

banco.

2.13.1. LA LIQUIDEZ
Es la capacidad que tienen los bancos para hacer frente a los retiros de depósito y obligaciones
corriente, es decir, satisfacer el requerimiento de efectivo conforme la viabilidad de los depósitos y
obligaciones de la entidad. , en ella recae la confianza de los clientes. La falta de liquidez ha sido el
principal problema de la crisis bancaria.

2.13.2. SOLVENCIA
Es la capacidad de los activos de un banco o entidad para hacer frente al pasivo contratado.
 el funcionamiento de un banco con recursos propios mininos en contraposición al endeudamiento
que contrae.
La solvencia tiene directa relación con la cartera de restamos e inversiones que realiza un banco.
Los créditos bancarios, deben de ser otorgados haciendo un estudio  previo de las situaciones de
riesgo , utilizando en los contratos clausulas adecuadas y solicitando garantías suficiente.

2.14. RESERVA MONETARIA INTERNACIONAL

La constituye una cantidad determinada de recursos que los países poseen y que se utilizan para
cumplir compromisos intenciones. , se encuentra representada por moneda extranjera y
otros activos. , como el oro. También puede ser utilizada por el banco central para invertir en el
mercado cambiario y defender la tasa a de cambio, cuando ello sea necesario.
La reserva internacional consiste en depósitos de moneda extranjera controlados por los bancos
centrales y otras autoridades onerarias.
El Dólar,  ha sido la moneda fiduciaria más importante, no obstante, actualmente el Euro ha
ganado, como moneda de reserva y el oro.
La reserva internacional funciona como indicador económico de posición de grandes reservas
fortalece el valor de la moneda local, las reservas pequeñas son indicativas de pánico bancario o
de cesación de pago.
Las reservas intencionales, están formadas por el conjunto de capital nacional como producto del
ahorro público y privado, generados por ros superávit de los ingresos en las transacciones
bancarias. 
Las reservas se dividen en operativas y no operativa.
 Reservas operativas: son más liquidas que las no operativa, están constituidas por dólares
americanos y eventualmente por otras monedas.
 Reservas No operativas: Están conformadas por la tenencia de oro que posee los bancos
centrales de los países, se contabilizasen Dólares.

2.14.1. IMPORANCIA
La importancia de las reservas internacionales radica por ser un indicador de la generación de
valor de una nación a través de sus negociaciones con otras naciones, 
En Guatemala, la reserva monetaria internacional, esta construida por los siguientes
activos (Art. 10 de la Ley Monetaria)
a. Oro
b. Billetes y moneda extranjera aceptadas como pago internacional.  (Dólar y el Euro)
c. Deposito de Divisas (Documentos expresados en moneda distinta el quetzal) de inmediata
exigibilidad a pazos en instituciones financieras internacionales o     bancos extranjeros que
determine la Junta Monetaria.
d. Títulos de valores de primera clase, líquidos emitidos por gobiernos extranjeros.
e. Depósitos especiales de Giro del pis en el Fondo Monetario  Intencional.
f. Aportes a organismos internaci0nales cuando se consideren internacionalmente como activos de
reserva.
g. Otros activos que la Junta Monetaria califique, de conformidad con la devolución de
los instrumentos del mercado financiero internacional.

Hasta el 30 de diciembre e 2009, la Reserva internacional de Guatemala ascendía a la cantidad

de Q. 5, 244,625,005.79 (Fuente: BANGUAT)

Le corresponde a la Junta Monetaria la autorizaciones las políticas de inversión de  reservas

internacionales del Banco de Guatemala.

2.15. SECRETO BANCARIO
Los bancos en su calidad e personas Jurídicas, tiene acceso a la información sobre la situación
económica de sus clientes, la cual es de carácter confidencial. , lo cual le impide revelar a secretos
de dicha información.
El secreto bancario está regulado en el Artículo 68 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, bajo
el epígrafe de confidencialidad. "Salvo la obligaciones y deberes establecidos, por la normativa
de lavado de dinero u otros activos, los directores, gerentes, representantes legales, funcionarios y
empleados de os bancos no podrán proporcionar , bajo cualquier modalidad, a ninguna persona
individual o jurídica, pública o privada,  que tienda a revela el carácter confidencial de la identidad
de los depositantes de los bancos, instituciones financieras y empresas de un grupo financiero, así
como las in formaciones proporcionadas por los a a estas entiades."
La Junta Monería, las autoridades, funcionarios y empleados del Banco de Guatemala y la
Superintendencia de Bancos no podrán revelar la información a que se refiere el art. 63 de la Ley
de Bancos y Grupos Financieros, salvo, medie orden de Juez Competente. La infracción a la
norma, se considera fala grave y motiva la inmediata remoción de los funcionarios o empleados
que incurra en ella, sin perjuicio de las responsabilidades civiles y penales. que se dderiven.

2.16. BANCA ELECRÓNICA.
La Banca Electrónica es aquella que se realiza por medios electrónicos: Cajeros electrónicos,
teléfono y otras redes de comunicación. Es la Banca por internet o banca Online. Ofrece ventajas a
los usuarios, puesto que desde su hogar los beneficiarios pueden de realizar operaciones, sin
mayor problema de horarios., acceso global, ahorro en costes para el banco, transferencia en
la información, capacidad de elección de clientes, oferta de productos y servicios personalidades.

CONCLUSIONES

l1.  La actividad bancaria,  ha evolucionado grandemente, por la necesidad de los usuarios

los factores políticos, e cómicos, culturales y sociales de la humanidad, respecto de las
operaciones de depósito y de crédito como servicios productos indispensables para el
desarrollo de las sociedades, desde los pueblos de la antigüedad hasta los procesos de
globalización de la actualidad.

2.  El derecho bancario, es una disciplina autónoma,  por se origina desde las fuentes reales
o materiales y formales,  tiene sus propios principios,  doctrinas y legislacion, instituciones y
entidades que permite el desarrollo de las actividades financieras y de crédito, desde el
ámbito de vista nacional e internacional. .

Aluno. Edwin Hamilton González Botello

Carné: 4950-16-21024