“Año de la Universalización de la Salud”

DISTRITO FISCAL DE UCAYALI

FISCALÍA PROVINCIAL CORPORATIVA ESPECIALIZADA CONTRA LA CRIMINALIDAD
ORGANIZADA DE UCAYALI

CARPETA Nº 3006015600-2018-7-0
EXPEDIENTE N 00737-2019-0-2402-JR-PE-01
INVESTIGADO NOEMI DAVILA MARINA Y OTRO
AGRAVIADO EL ESTADO
DELITO LAVADO DE ACTIVOS
REQUERIMIENTO DE
SUMILLA
SOBRESEIMIENTO

SEÑOR JUEZ DEL JUZGADO DE INVESTIGACIÓN PREPARATORIA

TRANSITORIO ESPECIALIZADO EN DELITOS ADUANEROS, TRIBUTARIOS Y
AMBIENTALES DE CORONEL PORTILLO.-
DENNIS MICHAEL VEGA SOTELO, Fiscal
Provincial a cargo de la Fiscalía Provincial
Corporativa Especializada contra la Criminalidad
Organizada; con domicilio procesal en la Avenida
San Martín N° 644 – 3° Piso – Ciudad de
Pucallpa; con casilla Judicial Nº 104778; a Ud.
con respeto me presento y digo:

Concluido la investigación preparatoria

corresponde al Ministerio Público, mediante los elementos de prueba obtenidos en
la Carpeta Fiscal del Caso Signado N° 17-2018 y dentro del plazo establecido por
ley, la Fiscalía Provincial Corporativa Especializada contra la Criminalidad
Organizada - Ucayali, formula ante su digno Despacho Judicial el
REQUERIMIENTO DE SOBRESEIMIENTO de conformidad con el inciso 2 literal d)
del artículo 344° del Código Procesal Penal.

I.- REQUERIMIENTO DE SOBRESEIMIENTO:

El presente Requerimiento Fiscal de Sobreseimiento producto de la investigación
que dio mérito el Caso Signado N° 17-2018, que a la fecha ha Concluido la
Investigación Preparatoria, con lo cual, este Ministerio Público tiene por finalidad en
este extremo exponer solo los hechos que se valorará y sustentará de acuerdo con
la pretensión del Ministerio Público.

Este acto procedimental, se realiza de acuerdo con el artículo 344° del Código
Procesal, el cual dispone la oportunidad que tiene el Ministerio Público para
formular sus Requerimientos de Fondo, en el presente caso del Requerimiento de
Sobreseimiento. En esa misma línea en el artículo 345° del mismo cuerpo legal,
establece todos los requisitos de procedibilidad que necesita acreditar el Ministerio
Público para su formulación. De ese modo, en el caso concreto se analizará la
conducta imputada (hecho) y sus involucrados (sujeto), con un análisis
pormenorizado sobre la individualización de cada investigado en el marco de la
Formalización y Continuación de la Investigación Preparatoria, además se analizará
los medios de prueba y finalmente el análisis técnico jurídico (fundamentos) del
Requerimiento de Sobreseimiento.

II.- PRETENSIÓN DE SOBRESEIMIENTO:

El Ministerio Público en virtud de lo dispuesto en el artículo 11° del Decreto
Legislativo N° 052, Ley Orgánica del Ministerio Público y concordado con el artículo
344° del Código Procesal Penal, este Despacho FORMULA REQUERIMIENTO DE
SOBRESEIMIENTO de la causa penal seguida contra Noemí Dávila Marina y Sofía
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Isabel Zevallos Dávila, por el delito de Lavado de Activos - en la modalidad de

Actos de Conversión y Transferencia y Actos de Ocultamiento, en agravio del
Estado Peruano – Representado por el Procurador Público a cargo de los Asuntos
Judiciales del Ministerio del Interior Especializado en delitos de Lavado de Activos y
proceso de Pérdida de Dominio – y la Sunat, por cuanto al delito imputado es el de
Defraudación Tributaria, en consecuencia, previo fundamentación oral resuelva lo
siguiente: 1) Declarar FUNDADO en el marco de investigación preparatoria
seguidas en su contra por los delitos que se describen en el cuadro que se
acompaña; 2) SOBRESÉASE definitivamente la causa penal respecto a los hechos
materia de sobreseimiento; 3)LEVÁNTESE las medidas coercitivas de carácter
personal; y, 4)ANÚLESE los antecedentes judiciales y policiales derivados del
presente proceso, en atención a los siguientes hechos de relevancia jurídico penal:

I. LAVADO DE ACTIVOS

APLICACIÓN
Hechos de Relevancia
IMPUTADOS TEMPORAL DE LA LEY AGRAVIADOS
Jurídico Penal
PENAL
Periodo comprendido 1.- Noemí Davila Marina. Tipo Básico: 1.- Procurador público
desde enero del 2006 2.- Sofía Isabel Zevallos Artículos 1° y 2° del especializado en delitos de
hasta diciembre del Dávila. Decreto Legislativo N° lavado de activos y proceso
2018. 1106. de pérdida de dominio.
2.Superintendencia nacional
Delito Fuente o previo: de administración aduanera
Articulo 1° de la ley y tributaria – SUNAT -.
penal tributaria (decreto
legislativo N° 813).

III. DATOS DE LAS PARTES PROCESALES:

El artículo 344° y el inciso a) del artículo 347° del Código Procesal Penal exige
que para que el Juez de Investigación Preparatoria, ordene la procedencia del
Requerimiento de Sobreseimiento requiere de la precisión de los datos personales
de los imputados involucrados. Por ello, esta Fiscalía cumple con detallar todos
los datos de los investigados y de los agraviados del presente caso:

2.1. De los imputados

1) Nombre NOEMI DAVILA MARINA

DNI 05936100

EDAD 66

Natural de Sarayacu/Ucayali/Loreto

Sexo Femenino

Estado Civil Divorciada

Fecha de Nacimiento 21/12/1953

Nombre de sus padres Jacinto y Ricardina

Domicilio RENIEC Jr. Abner Monroy - AA.HH. Juan Zaplana

Belliza Mz. A Lt. 05 - (a espaldas de la Molina
“Aguilar”, Altura CFB Km. 6,300). – telf.
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981995285.
Av. Sáenz Peña Nº 750-B – Calleria -
Domicilio Procesal:
961970031

Defensa Técnica: Abog. Marco Antonio Texeira Bonzano

2) Nombre SOFIA ISABEL ZEVALLOS DAVILA

DNI 41351373

EDAD 36 años

Natural de
Vargas Guerra/Ucayali/Loreto|

Sexo Femenino

Estado Civil Soltera

Fecha de Nacimiento 05/07/1982

Nombre de sus padres Francisco y Noemí

Jr. Los Rosales Nº 119 (ref.: 1ra cuadra del Jr.
Domicilio RENIEC Salaverry) – Calleria.

Av. Sáenz Peña Nº 750-B – Calleria – Telf.

Domicilio Procesal:
961970031

Defensa Técnica: Abog. Marco Antonio Texeira Bonzano

2.2. De los agraviados

DELITO AGRAVIADO REPRESENTACIÓN

Procurador Público Especializado
en Delitos de Lavado de Activos y
Proceso de Pérdida de Dominio –
con domicilio procesal en la
I. Lavado de Activos El Estado
Avenida Ricardo Angulo N° 416 –
Corpac – San Isidro – con correo
electrónico electrónico
[email protected]
Superintendencia Nacional de
Aduanas y Administración
II. Defraudación
El Estado Tributaria – Avenida Garcilazo de
Tributaria
la Vega N° 1472 – Ciudad de
Lima
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III. HECHOS OBJETO DE LA INVESTIGACIÓN PREPARATORIA:

Del mismo modo, el inciso b) del artículo 347° del Código Procesal Penal ordena
que la Formulación del Requerimiento de Sobreseimiento requiere de la exposición
de los hechos de relevancia jurídico penal, los cuales fueron materia de la
Investigación Preparatoria en el marco del Decreto Legislativo 1106. Este objetivo
se obtiene a través de la imputación genérica y específica que ha realizado el
Despacho Fiscal de acuerdo con la Formalización y Continuación de la
Investigación Preparatoria, evidenciándose los cargos que se les atribuye a las
investigadas, a través de la Disposición N° 02, de Formalización y Continuación de
la Investigación Preparatoria de fecha 18 de febrero del 2019 (véase fs. 1582/1591).

En consecuencia, se tienen la siguiente imputación:

3.1.- En este considerando, debemos señalar que el tipo penal que se imputa a las
investigadas NOEMÍ DÁVILA MARINA y SOFÍA ISABEL ZEVALLOS DÁVILA, es
el de LAVADO DE ACTIVOS (modalidad de Actos de Conversión y Transferencia –
previsto en el artículo 1° del Decreto Legislativo N° 1106, así como también se les
atribuyó la modalidad de Actos de Ocultamiento o Tenencia previsto en el artículo 2°
del Decreto Legislativo N° 1106), proveniente del Delito de Defraudación Tributaria
(tal como consta en el Considerando V de la Disposición de Formalización, y en la
Disposición N° 13, donde se precisa que la tipificación del delito previo o fuente es
el de Defraudación Tributaria), conductas que se encuentran sancionados con pena
privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de quince años y con ciento a
trescientos cincuenta días – multa.

3.2.- En ese sentido, de autos se advierte que se formalizó investigación

preparatoria contra las investigadas Noemí Dávila Marina y Sofía Isabel Zevallos
Dávila, como presuntas CO-AUTORES, del Delito de Lavados de Activos – actos de
conversión y transferencia, así como por actos de ocultamiento y tenencia -, por
cuanto constituyeron la EMPRESA LINEAS FLUVIALES CHELLENGER S.A.C –
creada el 24 de mayo del 2006 -, para insertar en ella, dinero proveniente de la
comisión del Delito de Defraudación Tributaria, dicha imputación se fundamento en
indicios como los aumentos de capitales, que fueron realizados el 24 de julio del
2008, realizan un aumento de capital de S/.83,500.00 (ochenta y tres mil quinientos
soles) a S/.112,376.00 (ciento doce mil trescientos setenta y seis soles), el día 04 de
diciembre del 2009, se hizo un aumento de capital social de S/. 112,376.00 (ciento
doce mil trescientos setenta y seis soles) a S/.1’312,376.00 soles (un millón
trescientos doce mil trescientos setenta y seis soles), el 18 de enero del 2010,
realizan otro aumento de capital en bienes no dinerarios, por parte de la Noemí
Dávila Marina, consistente en S/1’200,000.00, es decir, su capital social paso de
S/.1’312,376.00 soles (un millón trescientos doce mil trescientos setenta y seis
soles) a S/.2’512,376.00 (dos millones quinientos doce mil trescientos setenta y seis
soles), por último, el día 08 de julio del 2011, se aumenta su capital social de S/. 2
´512,376.00 (dos millones quinientos doce mil trescientos setenta y seis soles) a S/.
6´444,212.00 (seis millones cuatrocientos cuarenta y cuatro mil doscientos doce
soles); asimismo, una vez insertado en la mencionada empresa, el presunto dinero
proveniente de la defraudación tributaria, procedieron a adquirir hasta 22 (veintidós)
embarcaciones como: denominado “Princess” de matricula PA-23087-MF,
denominado “Mia Valentina II” de matricula PA-29364-MF, denominado “Mia
Valentina III” de matricula en tramite, denominado “Mia Valentina IV” de matricula
PA-35248-MF, denominado “Mia Valentina V” de matricula en tramite, denominado
“Mia Valentina VI” de matricula en tramite, denominado “Mia Valentina VIII” de
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matricula en tramite, denominado “Mia Valentina IX” de matricula en tramite,

denominado “Mia Valentina X” de matricula en tramite, denominado “Rio Piccha I”
de matricula PA-30442-MF, denominado “Río Piccha II” de matrícula PA-30443-MF,
denominado “Rio Piccha IV” de matrícula en tramite, denominado “Rio Piccha V” de
matrícula en tramite, denominado “Rio Piccha VI” de matricula en tramite,
denominado “Rio Piccha VII” de matricula en tramite, denominado “Rio Piccha VIII”
de matricula en tramite, denominación “Rio Piccha IX” de matricula en tramite,
denominado “Rio Piccha X” de matricula en tramite, denominado “Star Challenger”
de matricula PA-21391, denominado “Star Challenger” de matricula PA-21392-MF,
denominado “Star Challenger” de matrícula PA-21393-MF, todos pertenecientes a la
empresa Lineas Fluviales Challenger S.A.C, y la embarcación “Star Challenger” de
matricula en tramite, perteneciente a la investigada Noemí Dávila Marina; así como
los inmuebles ubicados en el pasaje los rosales N° 119 – cercado de pucallpa, Av.
Mariscal Castilla S/N (última cuadra) – donde funciona la sucursal de Lineas
Fluviales Challenger S.A.C, Calle Requena S/N – Provincia de Ucayali –
Departamento de Loreto.

IV. PROCEDENCIA Y ANÁLISIS JURÍDICO DEL SOBRESEIMIENTO:

Al haberse descrito los hechos materia de imputación penal, corresponde realizar el
análisis técnico jurídico y de vital importancia para formular el Requerimiento de
Sobreseimiento. Ello se analizará respondiendo a la causal y procedencia que a
cada hecho investigado le corresponda, en virtud del inciso 2 del artículo 344° del
Código Procesal Penal, que establece lo siguiente:

a) El hecho objeto de la causa no se realizó o no puede atribuírsele al

imputado;
b) El hecho imputado no es típico o concurre una causa de justificación, de
inculpabilidad o de no punibilidad;
c) La acción penal se ha extinguido; y,
d) No existe razonablemente la posibilidad de incorporar nuevos datos a la
investigación y no haya elementos de convicción suficientes para
solicitar fundadamente el enjuiciamiento del imputado.

Por lo que, de conformidad con el inciso 2 del artículo 347° del Código Procesal
Penal, se realizará una valoración jurídica penal sobre los elementos de
convicción que fundamentan el presente requerimiento.

4.1. Delito de Lavado de Activos proveniente de la comisión del delito de

defraudación tributaria.

4.1.1 Primer y Único Hecho: Lavado de Activos

Periodo Atribuible: Desde el mes de enero del 2006 hasta el mes de diciembre del 2018.

I. LAVADO DE ACTIVOS

Hechos de
APLICACIÓN TEMPORAL DE
Relevancia Jurídico IMPUTADOS AGRAVIADOS
LA LEY PENAL
Penal
Periodo comprendido 1.- Noemí Davila Marina. Tipo Básico: 1.- Procurador público
desde enero del 2006 2.- Sofía Isabel Zevallos Artículos 1° y 2° del Decreto especializado en delitos
hasta diciembre del Dávila. Legislativo N° 1106. de lavado de activos y
2018. proceso de pérdida de
Delito Fuente o previo: dominio.
Articulo 1° de la ley penal 2.Superintendencia
tributaria (decreto legislativo nacional de
N° 813). administración
aduanera y tributaria –
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SUNAT -.

4.1.1.1. El pedido principal del presente Requerimiento sobre el hecho descrito

como Primer y Único Hecho: lavado de activos proveniente del delito de
defraudación tributaria (Periodo Atribuible: de enero del 2006 hasta diciembre del
2018), es que se declare Sobreseída la causal penal en cuanto a los
investigados señalados, al haber concurrido la causal prevista en el literal d) del
numeral 2 del artículo 344° del Código Procesal Penal, que a la letra señala:

“No existe razonablemente la posibilidad de incorporar nuevos datos a la

investigación y no haya elementos de convicción suficientes para solicitar
fundadamente el enjuiciamiento del imputado.”

4.1.1.2. En ese sentido, al haberse concluido la investigación preparatoria, conforme

lo ordena el inciso I del artículo 343° del Código Procesal Penal, el Ministerio
Público deberá emitir su pronunciamiento final; en el caso concreto, al haberse
vencido todos los plazos, corresponde formular el Requerimiento de
Sobreseimiento.

4.1.1.3. Bajo ese contexto, el Ministerio Público deberá evaluar de manera conjunta
todos los elementos de prueba que acrediten los hechos y su directa atribución e
individualización de los imputados, ello conformará el análisis de fundamentos de
hecho y de derecho que permitan sostener el Requerimiento antes señalado.

4.1.1.4. En la investigación preparatoria, se ha obtenido elementos de convicción

para considerar a los hechos formalizados, como indicios que nos hacen presumir
como un incremento inusual del patrimonio – por cuanto, se llegó a observar que las
investigadas solo tienen registrado en los registros públicos, tres embarcaciones del
total de veintidós embarcaciones que tiene registrado ante la Capitanía de Puerto de
Pucallpa – tal como se indica en el Fundamento Jurídico N° 34 del Acuerdo Plenario
3-2010/CJ-116, del 16 de noviembre del 2010, dicha premisa se justifica en los
siguientes elementos de convicción:
• Informe N° 233-08-2017-DIRNIC-PNP/DIRLAACT-DIVILAP-DC-D1 (véase
fs. 02/13), presentado por el Comandante PNP Mario Alfredo Hidalgo Yen,
Jefe del Departamento N° 01 – División de Investigación de Lavado de
Activos, en la cual pone a conocimiento sobre la recopilación de información
que realizaron en torno a las actividades de la empresa LINEAS FLUVIALES
CHALLENGER S.A.C., del cual es Gerente General Noemí Dávila Marina y
como Apoderada Sofía Isabel Zevallos Dávila; que presuntamente vendrían
cometiendo el delito de lavado de activos proveniente del delito de
defraudación tributaria.
• Informe N° 248-09-2017-DIRNIC-PNP/DIRLAACT-DIVILAP-DC-D1 (véase
fs. 23/35), presentado por el Comandante PNP Mario Alfredo Hidalgo Yen,
Jefe del Departamento Nº 01 – División de Investigación de Lavado de
Activos, mediante la cual adiciona información en relación a la empresa
investigada; asimismo, remite información respecto a personas jurídicas que
han sido constituidas por Noemí Dávila Marina por un corto tiempo para
luego darlo de baja y así evadir impuestos.
• Copias correspondientes al titulo N° 2008-15473, presentado ante la
SUNARP el 24 de junio del 2008 (véase fs. 1612/1619), donde obra copia
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de escritura pública mil ochenta y dos, de aumento de capital y modificación

parcial de estatutos, de fecha 24 de julio del 2008, ante Notario Eudocio Raúl
Salazar Martínez, donde LINEAS FLUVIALES CHALLENGER S.A.C,
representado por Noemí Dávila Marina, mediante acta de fecha 21 de julio
del 2008 sus accionistas acuerdan aumentar su capital social de 83.500.00
soles a la suma de 112.376.00 soles, con un incremento de 28.876.00 soles,
realizado mediante aporte bienes no dinerarios que hace la socia Noemi
Davila Marina, quien suscribe 111,376 acciones de un valor nominal de un sol
cada uno, mientras Sofía Isabel Zevallos Dávila quien suscribe mil acciones,
los bienes no dinerarios utilizados para el aumento de capital son materiales
de construcción de naves (angular ¼ X 2”, X 6MT; P AC LAC 4.40 X 1.50 X
6.00 M; P.AC. LAC. 590 X1.50 X 6.00 M; P.AC.LAC. 2.20 X 1.20 X 2.40 M)
valorizado en 28,876.00 soles, que son aportadas por Noemí Dávila Marina.
• Copias correspondiente al titulo N° 2009-26994, presentado ante la
SUNARP el 07 de diciembre del 2009 (véase fs. 1626/1652), que contiene
la escritura pública de aumento de capital y modificación parcial del estatuto
que otorga Lineas Fluviales Challenger S.A.C, representado por Noemí
Dávila Marina, ante Notario Público Fernando Rubén Inga Caceres, donde se
deja constancia que mediante junta universal de accionistas, acuerdan
aumentar el capital social de la mencionada empresa de S/. 112,376.00
(ciento doce mil trescientos setenta y seis) a S/. 1´312,376.00 (un millón
trescientos doce mil trescientos setenta y seis), mediante aporte de bienes no
dinerarios que hacen sus socias, Noemí Davila Marina por S/. 600.000.00
(seiscientos mil) y Sofía Isabel Zevallos Dávila por S/. 600.000.00, los bienes
no dinerarios utilizados para el aumento de capital, los que fueron aportados
por Noemí Davila Marina son los siguientes: una (01) motochata fluvial
denominada “Star Challenger II”, que se encuentra descrita en la ficha N° 076
del registro de buques de la Oficina Registral N° VI – Sede Pucallpa,
valorizado en S/. 600.000.00 (seis cientos mil), que tiene gravamen a favor
de la Empresa Comercial Industrial Selva S.A; asimismo, Sofía Isabel
Zevallos Davila aporta: una (01) barcaza cisterna fluvial denominada “Star
Challenger III” con matricula N° PA 21392-AF, inscrito en la Partida
Electrónica N° 11010027 – Sede Registral Pucallpa, valorizado en S/.
300.000.00 (trescientos mil); una (01) barcaza cisterna fluvial denominada
“Star Challenger IV” con matricula N° PA 21393-AF, inscrito en la Partida
Electrónica N° 11010026 – Sede Pucallpa, valorizada en S/. 300.000.00
(trescientos mil soles).
• Copias correspondientes al titulo N° 2010-1009, presentado ante la
SUNARP el 18 de enero del 2010 (véase fs. 1620/1625), que contiene la
escritura pública de aumento de capital y modificación de estatutos del 18 de
enero del 2010, que otorga LINEAS FLUVIALES CHALLENGER S.A.C,
representado por Noemi Davila Marina, ante Notario Público Fernando Rubén
Inga Caceres, donde se deja constancia que mediante junta universal de
accionista acuerdan aumentar el capital social de la mencionada empresa de
1,312.376.00 (un millón trecientos doce mil trecientos setenta y seis con
00/100) soles a 2´512,376.00 (dos millones quinientos doce mil trecientos
setenta y seis con 00/100) soles, haciendo un incremento de 1´200,000.00
(un millón doscientos mil con 00/100) soles, que hace la socia Noemi Davila
Marina mediante aporte de bien no dinerario, los bienes no dinerarios
utilizados para el aumento de capital son una motochata fluvial denominada
“princess”, con matricula N° PA-23087-AF, inscrita en la partida electrónica N°
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11027032 del registro de buques de la oficina Registral N° VI – Sede

Pucallpa, valorizado en S/. 1´200,00.00 (un millón doscientos mil soles),
sobre el cual existe un gravamen a favor de la Caja Municipal de Ahorro y
Créditos de Maynas.
• Copia de la escritura pública N° 1358 del 08 de julio del 2011 (véase fs.
1780/1781), donde se aumenta su capital social de S/. 2´512,376.00 (dos
millones quinientos doce mil trescientos setenta y seis soles) a S/. 6
´444,212.00 (seis millones cuatrocientos cuarenta y cuatro mil doscientos
doce soles), el cual se realizo mediante capitalización de utilidades y
capitalización de excedentes de revaluación; indica que desde que la
empresa Lineas Fluviales Challenger S.A.C, inició sus actividades, lo hizo
con una sola embarcación, flota que luego se ha incrementado conforme los
requerimientos de los contratistas, que les requerían servicios de transporte
de carga y combustible (carga seca y liquida).
• Carta G.800-0293, recibido el 19 de marzo del 2019, remitido por la
Capitanía de Puerto de Pucallpa (véase fs. 1662/1666), cuentan con una
autorización de uso de área acuática otorgada mediante Resolución
Directoral 0121-2014-MGP/DGCG de fecha 16 de abril del 2014, y al
verificar su Sistema Integrado de la Autoridad Marítima (SISCAMAR) –
Modulo Naves, nos indican que tanto la investigada Noemí Dávila Marina y la
empresa LINEAS FLUVIALES CHELLENGER S.A.C, registran hasta 22
embarcaciones, siendo éstas las siguientes: denominado “Princess” de
matricula PA-23087-MF, denominado “Mia Valentina II” de matricula PA-
29364-MF, denominado “Mia Valentina III” de matricula en tramite,
denominado “Mia Valentina IV” de matricula PA-35248-MF, denominado “Mia
Valentina V” de matricula en tramite, denominado “Mia Valentina VI” de
matricula en tramite, denominado “Mia Valentina VIII” de matricula en tramite,
denominado “mia valentina IX” de matricula en tramite, denominado “Mia
Valentina X” de matricula en tramite, denominado “Rio Piccha I” de matricula
PA-30442-MF, denominado “Rio Piccha II” de matrícula PA-30443-MF,
denominado “Rio Piccha IV” de matrícula en tramite, denominado “Rio Piccha
V” de matrícula en tramite, denominado “Rio Piccha VI” de matricula en
tramite, denominado “Rio Piccha VII” de matricula en tramite, denominado
“Rio Piccha VIII” de matricula en tramite, denominación “Rio Piccha IX” de
matricula en tramite, denominado “Rio Piccha X” de matricula en tramite,
denominado “Star Challenger” de matricula PA-21391, denominado “Star
Challenger” de matricula PA-21392-MF, denominado “Star Challenger” de
matrícula PA-21393-MF, todos pertenecientes a la empresa Lineas Fluviales
Challenger S.A.C, y la embarcación “Star Challenger” de matricula en tramite,
perteneciente a la investigada Noemí Dávila Marina.
• Oficio N° 930-2019-ZRN° VI-SP/UREG-P y anexos, recibido el 22 de
marzo del 2019, remitido por la SUNARP (véase fs. 1669/1713), donde
nos informan que al revisar sus registros de naves y buques, observaron que
existe resultado negativo para Lineas Fluviales Challenger S.A.C, también
resultado negativo para Sofía Isabel Zevallos Dávila, y resultado positivo para
Noemí Dávila Marina, quien tiene naves inscritas en las partidas electrónicas
N° 11027032 – correspondiente a la motochata fluvial de nombre “princess”
de matricula PA-23087-AF, construido en el año 2006, con costo de
construcción de USS 125.000.00 (ciento veinticinco mil dolares americanos),
costo de motor de USS 49.000.00 (cuarenta y nueve mil dolares americanos),
y mano de obra de USS 30.000.00 (treinta mil dolares americanos), teniendo
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un valor total de USS 204.000.00 (doscientos cuatro mil dolares americanos)

-, 11037418 – correspondiente a la motochata fluvial denominado “mi
valentina” de matricula N° PA-28387-AF, obra terminada de construir el 10 de
diciembre del 2007, valor total de construcción de S/. 505,920.00 (quinientos
cinco mil novecientos veinte soles) - y 11055288 – correspondiente a la
motonave fluvial “Star Challenger III” de matricula PA-21392 A/F, cuyo valor
de construcción es de USS 350,000.00 (trescientos cincuenta mil dolares) -.

4.1.1.5. Los elementos de convicción que se mencionaron son producto de la

investigación Preparatoria, ello responden al marco de imputación de la Disposición
N° 02, Formalización y Continuación de la Investigación Preparatoria de fecha 18 de
febrero del 2019, los mismos que atribuyen el delito de lavado de activos
procedente del delito de defraudación tributaria.

4.1.1.6. En ese sentido, para realizar una imputación a nivel de acusación, se

requiere realizar un juicio de subsunción o adecuación del hecho al tipo penal
imputado – Lavado de Activo proveniente del Delito de Defraudación Tributaria
-, que abarca el juicio de tipicidad, de antijuricidad y el juicio de imputación personal
o verificación de culpabilidad. En ese sentido el bien jurídico protegido en el delito
de lavado de activos, debemos asumir la posición adoptada en el fundamento
jurídico 13 del acuerdo plenario N° 03-2010/CJ-116-VI pleno jurisdiccional de
las salas penales permanente y transitoria, de fecha 16 de noviembre del 2010,
donde nos indican que en el delito de lavado de activos se advierte una pluralidad
de bienes jurídicos que son afectados o puestos en peligro de modo simultaneo o
sucesivo durante las etapas o operaciones delictivas que ejecutan el agente, siendo
así en los actos de colocación de intercalación comprometen la estabilidad ,
transparencia y legitimidad del sistema económico – financiero – frente al cual nos
encontramos en caso de autos -, mientras que los actos de ocultamiento y tenencia
afectan la eficacia del sistema e justicia penal frente al crimen organizado.

4.1.1.7. Asimismo, debemos entender por actos de conversión, a la acción de

colocar o emplear activos o bienes provenientes de una actividad ilícita, en caso de
autos, por el tráfico ilícito de drogas, en determinados negocios o sectores
económicos – comerciales del tráfico – entendida como las relaciones comerciales
licitas -, es decir es la operación económica consistente en colocar bienes y
capitales de origen ilícito con el fin de lograr un determinado beneficio económico,
logrando de esa manera desaparecer su origen en la comisión de un delito grave y
trae en su lugar un bien total o parcialmente distinto; asimismo, por transferir se
hace referencia a cualquier traspaso, transferencia, o cesión de los bienes, caudales
y/o activos, de procedencia ilícita, a uno o varios terceros.

4.1.1.8. Mientras que por Actos de Ocultamiento o Tenencia, debemos entender a

los actos finales destinados a conservar la apariencia de legitimidad que adquirieron
los activos de origen ilícito merced a los actos realizados en las etapas anteriores,
por ello se les asigna ser una modalidad consumativa permanente.

4.1.1.9. Respecto al Juicio de Tipicidad: Los hechos, materia de proceso, se

adecuaron y subsumieron en la disposición de formalización al Delito de Lavado de
Activos (actos de conversión), previsto en el Articulo 1 del Decreto Legislativo N°
1106, el cual tiene una pena conminada no menor de ocho ni mayor de quince años
y con ciento veinte a trescientos cincuenta días – multa, fijando como Delito previo a
la Defraudación Tributaria, cuyo tipo base se encuentra en el artículo 1° de la ley
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penal tributaria (Decreto Legislativo N° 813), donde se sanciona a “El que, en

provecho propio o de un tercero, valiéndose de cualquier artificio, engaño, astucia,
ardid u otra forma fraudulenta, deja de pagar en todo o en parte los tributos que
establecen las leyes, [...]” -.

4.1.1.10. Respecto a la Tipicidad Subjetiva 1: En lo que respecta a los actos de

conversión y transferencia, y actos de ocultamiento y tenencia, previstos en los
artículo 1° y 2°, del Decreto Legislativo N° 1106, solamente es posible su comisión
de manera dolosa, incluyendo la posibilidad de dolo eventual – al incluir el termino
debía presumir -, por lo que se deberá advertir conocimiento y voluntad para lograr
un determinado resultado – en caso de autos, evitar la identificación de los orígenes
ilícitos de los caudales -, para que eso sea posible es indispensable que el autor de
este delito conozca previamente los componentes típicos de las acciones, siendo en
ese sentido indispensable conocer el origen o procedencia ilícita del o los bienes
que buscan convertir, transferir, ocultar y tener en su poder.

4.1.1.11. En ese sentido, el agente debe conocer o presumir, que los dineros que
pretende evitar su identificación, son de origen ilícito, en el caso de autos,
proveniente del delito de defraudación tributaria, es decir debe conocer o presumir,
que dicho dinero fue obtenido por un deudor tributario que dejó de pagar sus
tributos, y para lograr ello, se valió de manera dolosa de conductas reprochables
penalmente como el engaño u otro acto fraudulento, con los cuales indujo o hizo
caer en error a la administración tributaria – SUNAT en caso de nuestro país -.

4.2. RAZONES QUE FUNDAMENTAN EL SOBRESEIMIENTO:

4.2.1. En ese sentido, tenemos que indicar que este Ministerio Público no tiene la
posibilidad de incorporar nuevos datos a la presente investigación que nos haga
presumir que nos encontramos en un caso de Lavado de Activos, proveniente de los
Delitos Tributarios, por cuanto, las investigadas no registran antecedentes de haber
sido sometidas Administración Tributaria (SUNAT), ha procedimientos
administrativos de verificación o fiscalización relacionado al tributo y periodo en que
realizaron conductas señaladas en la ley penal tributaria, por tanto, no contaban con
resoluciones de Determinación, Resoluciones de Multa, Órdenes de pago o los
documentos aduaneros respectivos que correspondan desde el periodo enero del
2006 – año en que las investigadas constituyeron la empresa Lineas Fluviales
Challenger S.A.C – hasta el mes de octubre del 2018 – tres meses antes de la
elaboración de la disposición de formalización de fecha 18 de febrero del 2019 -, y
esta premisa se corrobora con los siguientes elementos de convicción:
• Conforme lo encontramos el Oficio N° 375-2018-SUNAT/7M0840,
recibido el 2018 de noviembre del 2018, remitido por la SUNAT (véase fs.
1469), donde dan cumplimiento a la Resolución N° 07, de levantamiento de
reserva tributaria, remitida por el Tercer Juzgado Penal de Investigación
Preparatoria de Coronel Portillo, respecto a la información de órdenes de
fiscalización, fiscalizaciones en general, DAOT, cruces de información con
otras personas naturales y/o jurídicas, pagos, deudas, relaciones vigentes y
no vigentes con holdings nacionales e internacionales, que pudieran
presentar las investigadas, desde el 01 de enero del 2006, para ello nos
adjuntan el Informe N° 218-2018-SUNAT/7M0830, elaborado por la sección
de control de la deuda y cobranza de la Oficina Zonal de Ucayali (véase fs.
1470), donde se indica, que respecto a las deudas pendientes de las
investigadas Noemi Dávila Marina y Sofía Isabel Zevallos Dávila asociada a
1 “El tipo subjetivo en el referido delito, se determina por la conducta eminentemente dolosa; es decir, que el actor debe actuar con conciencia y voluntad.” R.N. Nº 1155-2004-Lima
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valores de los periodos 01 de enero del 2006 hasta agosto del 2018, solo
encontraron información del valor N° 1530010229837, correspondiente a la
contribuyente Sofía Isabel Zevallos Dávila, del periodo 201708, del tributo
3121, en etapa de cobranza coactiva por una deuda de 45.00 (cuarenta y
cinco soles); y también, se adjunta el Informe N° 187-2018-7M0820/SUNAT
(véase fs. 1471/1476), donde se indica que de la revisión de los sistemas
informáticos y de competencia de acceso de la Sección de Auditoría de
Ucayali, da cuenta que las investigadas no registran ordenes de fiscalización,
por lo que no tiene cruces de información ni procedimientos de fiscalización,
que no cuentan con registros o conocimiento de las holdings nacionales e
internacionales, que correspondan desde el periodo enero del 2006 – año en
que las investigadas constituyeron la empresa Lineas Fluviales Challenger
S.A.C – hasta el mes de octubre del 2018 – tres meses antes de la
elaboración de la disposición de formalización de fecha 18 de febrero del
2019 -.

4.2.2. Asimismo, debemos hacer mención lo indicado en el artículo 7° de la Ley

Penal Tributaria – Decreto Legislativo N° 813 -, donde se hace mención que en
casos de delitos tributarios se requiere un informe previo motivado del órgano
administrador de tributo – en el caso de Perú la SUNAT -, la misma que guarda
relación con el segundo párrafo del artículo 189° del Texto Único Ordenado del
Código Tributario – Decreto Supremo N° 133-2013-EF (22 de junio del 2013) -,
donde se hace mención que “no procede el ejercicio de la acción penal por parte del
ministerio público, ni la comunicación de indicios de delito tributario por parte del
órgano administrador del tributo cuando se regularice la situación tributaria, en
relación con las deudas originadas por la realización de algunas de las conductas
constitutivas del delito tributario contenidas en la ley penal tributaria, antes que se
inicie la correspondiente investigación dispuesta por el ministerio público (…)”,
siendo así, al no advertirse, un informe motivado por parte de la autoridad
administrativa tributaria, comunicando al Ministerio Público la existencia de indicios
contra las investigadas para que se les inicié un proceso penal por la presunta
comisión de un delito previsto en la ley penal tributaria, corresponde indicar que este
despacho fiscal no cuenta con elementos de convicción que nos hagan presumir
que las investigadas habrían cometido el delito previo de defraudación tributaria,
más aún si observamos que no obra investigación fiscal alguna por la presunta
comisión de dicho ilícito penal – tal como consta en el reporte y en los antecedentes
penales -.

V.- RESPECTO A LA IMPUTACIÓN QUE RECAE SOBRE LA PERSONA

JURIDICA, LINEAS FLUVIALES CHALLENGER S.A.C:
1.- Del contenido de la disposición de formalización y continuación de investigación
preparatoria, se advierte que se consigna como investigado a la Empresa Lineas
Fluviales Challenger S.A.C, sin embargo, de los hechos plasmados en la misma, no se
ha especificado de manera concreta como es que la persona jurídica sirvió para la
realización, favorecimiento o encubrimiento de los presuntos delitos, solo se advierte
imputaciones personales contra las investigadas Noemí Dávila Marina y Sofía Isabel
Zevallos Dávila, asimismo, se observa que se ha consignado como investigado a la
mencionada persona jurídica, sin cumplir con los requisitos previstos en el artículo 91°
del Nuevo Código Procesal Penal, donde se indica que para la incorporación de una
persona jurídica a un proceso penal, se inicia con un acto postulatorio del fiscal quien
tiene que presentar un requerimiento ante el juez de la investigación preparatoria hasta
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antes de darse por concluida la investigación formalizada, la misma que no ha sido

presentada en los plazos establecidos, en ese sentido en éste extremo, deberá tenerse
por no formalizado contra la empresa Lineas Fluviales Challenger S.A.C, ya que no
obra requerimiento alguno para solicitar su incorporación como investigado, y en
consecuencia no existe resolución judicial que declare fundado dicho pedido.
VI.- CONCLUSION:
Finalmente, de acuerdo a las investigaciones y actuados que obran en la carpeta
fiscal, que no se llegó a desvirtuar el principio de presunción de inocencia del que
gozan los investigados.

POR LO EXPUESTO:
A usted señor Juez, solicito el SOBRESEIMIENTO en la investigación preparatoria
seguida contra NOEMÍ DÁVILA MARINA y SOFÍA ISABEL ZEVALLOS DÁVILA,
por presunta comisión del DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS PROVENIENTE DEL
DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA, en agravio del Estado Peruano -
representado por el procurador público a cargo de los asuntos judiciales del
ministerio del interior especializado en delitos de lavado de activos y proceso de
pérdida de dominio, y la SUNAT – por cuanto el delito previo imputado es el de
defraudación tributaria -.

PRIMER OTROSI DIGO: Que, a merced de lo establecido en el Artículo 135° del

Código Procesal Penal, adjunto copias certificadas de los actuados que versan en la
Carpeta Fiscal N° 3006015600-2018-07-0.
Pucallpa, 25 de febrero del 2020.

dmvs/hrt