REPUBLICA DE PANAMA

MINISTERIO DE EDUCACION
I.P.T. FERNANDO DE LESSEPS
GUIA DIDACTICA

Asignatura: Formulación Y Evaluación De Proyecto nivel: 12

Profesora De La Asignatura Marianela Barragán León Turno Vespertino

CONTENDO
TEMA 1: Concepto General de la Formación y Evaluación del proyecto
TEMA 2: Función y categoría de los proyectos
TEMA 3: La clasificación económica de los proyectos
TEMA 4: Como nace la idea de un proyecto
TEMA 5: Los objetivos que se alcanzan al desarrollar un negocio propio
TEMA 6: Las formas jurídicas de la empresa
TEMA 7: Investigación de mercado
OBJETIVOS GENERALES
- Conocer los elementos que definen la formulación y evaluación de
proyectos para las empresas dentro del proceso global
- Valorar el aporte de la planificación en la formulación y evaluación de
proyectos
- Evaluar los elementos y factores que definen la formulación y evaluación
de proyectos
- Reconocer la formulación y evaluación de proyectos como disciplina
científica que implica el conocimiento de diversas acciones, elementos,
recursos y tecnología

OBJETIVOS ESPECIFICOS
DEFINIR:
- Los estudiantes estarán en capacidad de definir los conceptos generales
de formulación evaluación de proyectos
- Los estudiantes identificaran las diferentes categorías de proyectos
- Los estudiantes distinguirán la clasificación económica de los proyectos
- Los estudiantes analizaran como nace la idea de un proyecto
- Los estudiantes identificarán los datos básicos que contienen un proyecto
- Los estudiantes explicaran la importancia de la investigación de mercado
 CONCEPTOS GENERALES EN LA FORMACION Y EVALUACION DE PROYECTO

Proyecto

Viabilidad Importancia

Estudio de Formulación
Factibilidad de proyectos

Plan de Evaluación
Inversión de proyectos

Rentabilidad Proceso

Tamaño Localización

Proyectos. Término proyecto es muy abarcador y está bastante difundido en los últimos
tiempos en casi todas las áreas del conocimiento. Se habla de proyecto en Educación, en
ingeniería, en agricultura, en administración en la construcción y en casi todas las actividades
que realiza el ser humano.
concepto de Proyecto: Un proyecto es la acción encaminada a lograr objetivos que implican la
utilización y aplicación de un conjunto de recursos en un período, con el propósito fundamental
de satisfacer una necesidad humana.

Importancia de un proyecto: un proyecto radica en que permite a una persona, a un grupo de

personas, organizaciones o instituciones, planificar la ejecución de la solución de un problema
en forma eficiente optimizando los recursos disponibles. La decisión de invertir estos recursos
ya sean humanos, financieros, tecnológicos o materiales en un proyecto se hace con el
propósito de contribuir a la solución del problema.

La Formulación de proyectos. Es la definición de un problema, dándole prioridad sobre otros

para, posteriormente, buscarle la solución.

La Formulación de un proyecto se inicia cuando se define y se prioriza un problema y luego se

elige una solución adecuada para satisfacer la necesidad ocasionada por este; por lo tanto,
definir el problema es fundamental para la formulación del proyecto.

Pasos Preliminares: Los pasos preliminares para la formulación de un proyecto son:

ó
ju
E
a
s
in
m
d
tA
c
y
rob
fi
G
lp
e
D
ñ
S
v
ti

La Definición del problema: para definir un problema es importante

 Identificar la necesidad o carencia existente.

 Identificar y analizar todas las circunstancias o variables que inciden en la situación
objeto del estudio para realizar un proyecto.
 Analizar cómo se relacionan estas variables para lograr determinar la causa del conflicto.

Si no se ha identificado bien el conflicto no se puede pasar al siguiente paso.

La Generaciones de soluciones alternativas: para responder esa pregunta, debemos tener claro
los siguientes aspectos.

 La posibilidad de elaborar estrategias alternativas para atacar el problema.

 El análisis de los costos-beneficios.
 El análisis de la capacidad de la organización en aspectos tales como tecnología, capital
humano e impacto ambiental.

La Selección de la mejor alternativa: Seleccionar las mejor alternativas propuestas, de acuerdo

con los criterios de selección que se han determinado. Estos varían de acuerdo con el tipo de
proyecto.

El diseño del proyecto seleccionado: es importante definir de manera clara y precisa el diseño
del proyecto.

 El objetivo del proyecto.

 El tiempo necesario que se requiere para lograrlo.
 El Impacto que se espera lograr con el proyecto
 Los parámetros de medición y evaluación del proyecto.
 Los beneficios que el proyecto debe producir para cumplir con su objetivo.
 El desarrollo de un plan de trabajo o de negocios, con cada una de las actividades que
se deben realizar para lograr el objetivo.
 La medición de los riesgos que involucra el proyecto.

La Ejecución y Administración del proyecto: consiste en realizar lo planeado, hacerlo funcionar,

asignar los recursos que se requieren, supervisar de forma sistemática el desarrollo de las
diversas actividades, al igual que controlar los progresos del proyecto de modo que se ejecute
de acuerdo con los límites y parámetros establecidos para lograr el objetivo.

Hay que tomar en cuenta los siguientes factores básicos para la administración de un proyecto.
 E
c a
tru
sjlp
iL
n
A
d
S
o
e
m ó
y
g
q
h
z

La Estrategia: Determina el curso de acción por seguir, identificando fortaleza, oportunidades,

debilidades y amenazas (F.O.D.A.) además de establecer programas de acción, planes de
negocios y las metas.
El equipo Humano y el Liderazgo. Se requiere identificar el nivel de conocimientos, aptitudes,
habilidades del personal y el Know.how y capacitar el equipo humano para asegurar la
idoneidad de cada integrante y permitir el desarrollo de sus capacidades y potencial,
integrando valores, compromisos de trabajos y autorrealización.
Los Sistemas. Consiste en establecer normas para la programación de las diferentes actividades
como la coordinación de la acción y los métodos de trabajo, la evaluación del impacto del
proyecto, el reclutamiento y selección del equipo humano, el manejo de la parte financiera, la
logística.
La estructura. Considera el diseño del marco organizacional para poder ejecutar las estrategias
seleccionadas, por ejemplo, establecer las unidades operativas y asignar los papeles y las
funciones.

Ciclo del proyecto. Se entiende por ciclo del proyecto cada una de las etapas del proceso por el
que un proyecto de inversión pasa a través del tiempo.

Las Etapas del

Ciclo del Proyecto

Preinversión Inversión Operacion

La etapa de pre inversión o estudio. La forman cuatro subetapas: idea, estudio de

prefactibilidad y estudio de factibilidad.
La etapa de inversión o ejecución: identifica tres subetapas. Planificación de la ejecución y
diseño definitivo, negociaciones, trámites y contratos y la propia ejecución.

Evaluación de proyectos.

Evaluar un proyecto es analizar las acciones propuestas en el proyecto a través de un

conjunto de criterios. Dicho análisis verifica la viabilidad de las acciones y compara los
resultados del proyecto, sus productos y sus efectos, con los recursos necesarios para
alcanzarlos.
La evaluación incluye los análisis críticos (costo-beneficio) de la ejecución de un
proyecto en relación con los objetivos propuestos, considerando las estrategias, el diseño y los
recursos.
Proceso: un proceso es una operación organizada de naturaleza continua, que cambia o
modifica unos insumos para transformarlos en productos.
Localización: la ubicación física de las operaciones de un proyecto. Es importante
considerar aspectos tales como los medios y costos de transporte, disponibilidad y costos de la
materia prima.
Tamaño: la capacidad productiva del mismo en un período determinado. Se puede
identificar a partir del número de actividades que forman el proyecto, de las personas afectadas
por el proyecto dentro y fuera de la organización, del tiempo y del costo total requeridos para
culminar el proyecto.
El tamaño depende de:
 El mercado
 La tecnología
 El financiamiento
 Las características del producto
 La disponibilidad de los insumos
 Los factores institucionales
 La localización

Rentabilidad del Proyecto: para definir la rentabilidad de un proyecto, tomaremos en

cuenta las siguientes definiciones de la RAE:
Rentabilidad: cualidad de rentable. Capacidad de rentar.
Rentable: Que produce renta suficiente o remuneradora.
Rentabilidad de un proyecto: es la capacidad de retorno de la inversión que se espera
lograr al final del mismo.
 Plan de Inversión: el plan de inversión es el que establece el destino de los recursos
financieros de una empresa.
Estudio de Factibilidad: Es un documento completo que permite un examen crítico y la
toma de decisiones formales. Profundiza la investigación en fuentes primarias y secundarias en
lo relativo al mercado, detalla la tecnología que se utilizará, determinará los ingresos y costos
totales; además de la rentabilidad financiera del proyecto.
De acuerdo al proyecto en estudio factibilidad es un examen crítico y objetivo que
permite la toma de decisiones formales, elaborado partiendo de información precisa de
fuentes primarias.
La Viabilidad: desde el punto de vista económico, “busca definir mediante la
comparación de los beneficios y costos estimados de un proyecto, si es rentable la inversión
que demanda su implementación.

Vocabulario
1. Proyecto:
2. Proceso:
3. Rentabilidad:
4. Viabilidad:
5. Plan:
6. Meta:
7. Objetivo:
8. Actividad:
9. Factibilidad:
10. Recursos:
11. Inversión:
12. Optimizar:
13. Formulación
14. Estrategia
15. Sistema:
16. Problema:
Taller N°1
 Funciones y Categorías de los Proyectos

Funciones de los Proyectos.

Funciones
Funciones de
de
los Proyectos
los Proyectos

Función
Función Función
Función
Económica
Económica Social
Social

En la actualidad el mundo entero gira en torno a un rápido avance científico y

tecnológico, es imprescindible para el desarrollo económico y social del país, considerar las
funciones de los proyectos, como factor clave para la mejor solución de los innumerables
problemas que confrontamos actualmente.
Función económica: Esta relacionada el beneficio económico con los recursos que se necesitan
para obtener la utilidad, es decir, muestra el retorno de la inversión para los accionistas de una
empresa en función de su inversión.
La función económica de un proyecto o proyecto de inversión mide, en términos de valores,
qué beneficios y logros positivos le ofrece la ejecución del proyecto al grupo económico o
empresarial.
Estos Beneficios pueden darse de la siguiente manera:
Directamente: mediante el producto generado por el proyecto, durante su operación y
desarrollo, considerando el costo-beneficio.
Indirectamente: Como consecuencia de la ejecución del proyecto, por ejemplo: actividades
comerciales de otros grupos económicos y el ahorro de divisas por la sustitución de productos
importados.
El Estudio económico de un proyecto se basa principalmente en:
 Los beneficios económicos que se espera lograr
 Los costos económicos
 La evaluación de la viabilidad económica

Función Social: Las decisiones en el área social son tomadas atendiendo las necesidades de una
determinada población, con la finalidad de seleccionar la más eficaz para el logro de los
objetivos y la más eficiente en la utilización de los recursos de los recursos que se puedan
destinar para un proyecto de tipo social.
La función social de un proyecto se mide por los beneficios y costos que una inversión pueda
traer para una comunidad en forma general.

Categorías de los Proyectos.

La clasificación de los proyectos está establecida en categorías.
 CATEGORIAS DE LOS PROYECTOS

Producción de Proyectos de Prestaciones de

bienes Infraestructuras servicios

Agrícola Económico Social

Personales
Pecuarios Energía Salud

Materiales
Transporte Vivienda
Forestales
Comunicación Saneamiento Técnicos

Pesqueros Construcción Ordenamiento Institucionales

Mineros Carretera Espacial

Aerovías Urbano
Turisticos
Puertos y
Navegacion Rural
Ambientales

PROYECTOS DE BIENES: Se incrementa el valor de los artículos o insumos que son necesarios
para satisfacer una necesidad determinada.
 Agrícolas: Los proyectos deben estar enfocados principalmente a bienes para el
consumo proveniente de la tierra, por ejemplo, hortalizas, granos, frutas, etc.
Pecuarios: tienen que ver con la producción y comercialización en la industria ganadera
y sus derivados.
Forestales: Proyectos encaminados a fortalecer las áreas boscosas sus clases,
conservación y protección.
Pesqueros: Proyectos pesqueros tienen como objetivo obtener mayores y mejores
resultados en la producción y comercialización de la fauna marina.
Mineros: Proyectos que explotan las minas, es decir, es la explotación de lugares
subterráneos de donde es posible extraer metales y minerales.
Turísticos: brindan facilidades a aquellas personas que viajan, por distracción o recreo
fuera de su ciudad o país de origen. Su finalidad es comercializar servicios personales para
satisfacer las necesidades del turista.
Ambientales: buscan conservar y proteger el ambiente natural.

PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA: Los proyectos están divididos en infraestructura

económica y infraestructura social.

Proyectos de infraestructura económica: Se ocupa de la manera como se administran los

recursos con el propósito de producir bienes, ordenando y estableciendo prioridades, para
luego tomar decisiones.

Energía: proporciona energía o de otra clase a una comunidad para contribuir al

desarrollo de la misma. Contribuyen a mejorar la calidad de vida de los residentes.
Transporte: nace de la necesidad que tienen las personas para movilizarse de un lugar a
otro, o bien, para transportar bienes de consumo o materiales y carga.
Comunicaciones: un proyecto de comunicación y telecomunicaciones es de gran
importancia para el desarrollo económico y para la integración de una comunidad, ya que
implica la transmisión de mensajes de un punto a otro.
Construcción de carreteras, aerovías, puertos y navegación: los proyectos de
construcción se ejecutan con el propósito de buscar la forma eficaz para la transportación
expedita de personas o de mercadería.

Proyectos de Infraestructura Social: El propósito de los proyectos de infraestructura social es

mejorar y elevar la calidad de vida de los ciudadanos de una comunidad específica o de un país
en general.
 Salud: Se refiere a la calidad de vida, lo que refleja el bienestar y el funcionamiento
adecuado dentro del entorno social.
Vivienda: generar nuevas soluciones de viviendas de carácter social en el plano
nacional, es la meta de los proyectos de vivienda.
Saneamiento ambiental: su objetivo es mejorar las condiciones sanitarias y disminuir la
contaminación de cauces y ríos, mediante la utilización de un eficiente sistema de desarrollo
sanitario.
PRESTACIONES DE SERVICIOS: los proyectos de prestaciones de servicios, tal cual su nombre lo
indica, tienen como objetivo elevar la cobertura y calidad de los servicios a través del uso
eficiente de los recursos, tanto públicos como privados.
Personales: se definen como un conjunto de servicios que se brindan a las personas
para su uso y disfrute personal, con el propósito de mejorar su bienestar y calidad de vida.
Materiales: es el tipo de proyecto desarrollado para la distribución y venta de
materiales de forma que los consumidores satisfagan sus necesidades.
Técnicos: Comprende lo relacionado con la instalación, soporte o servicios de
mantenimiento de equipos de cualquier clase y para diferentes usos y aplicaciones.
Institucionales: en cuanto a los proyectos de prestaciones de servicios institucionales,
estos contribuyen a que el sector gobierno proporcione mejores servicios y fomente la
participación del sector privado en el desarrollo de proyectos públicos. Su objetivo es elevar la
cobertura y la calidad de los servicios a través del uso eficiente de los recursos públicos y
privados, los cuales deben servir de apoyo al gobierno para dar cumplimiento a las prestaciones
que la ley les asigna.

Taller N°2
 LA CLASIFICACION ECONOMICA DE LOS PROYECTOS

La
Clasificación
Económica de
los proyectos

Los
Proyectos
Industriales

Los Proyectos
Los Proyectos
de
agropecuarios
Infraestrutura

La Clasificación Económica De Los Proyectos: Los principios de gestión son los mismo para
cualquier proyecto, aun cuando existen diferencias de detalles y medición en los
procedimientos, según sea la naturaleza, el tamaño y la complejidad del proyecto.

Los proyectos agropecuarios: comprenden las áreas de producción animal y vegetal. Se ubican
en el sector primario, ya que cuando son explotados no se debe efectuar ninguna
transformación.
Los proyectos industriales: su principal característica es la transformación de productos, se
ubican en el sector secundario, ya que tienen que ver con la producción y manufactura.
Ejemplos de proyectos industriales, Farmacéuticas, Construcción, Confecciones, Maquiladoras.
Los proyectos de infraestructura: dentro de esta clasificación económica de proyectos se
mencionan los siguientes:
Social: tienen como objetivo atender las necesidades básicas de la población tales
como: salud, educación, abastecimiento de agua, viviendas, líquidos residuales, sistemas de
recolección y disposición de desechos sólidos, y ordenamiento espacial. Urbano y rural.
Económico: implica la actividad económica de bienes o servicios, tales como: energía
eléctrica, transportes y comunicaciones, construcción, puertos y navegaciones, ferrocarriles,
centrales eléctricas, sistemas de telecomunicaciones y de información; todos con rendimiento
monetario esperados por los accionistas, de acuerdo con la propuesta del proyecto.
 De Servicios: es la planificación de los proyectos que prestan servicios de carácter
personal, material o técnico, tanto en la plano profesional como a través de las instituciones. Se
ubican en el sector terciario y son ejemplos los siguientes:

 Transporte: en todas sus modalidades.

 Educación: en sus diferentes niveles y en ciencias variadas: comerciales, técnicas,
científicas, tecnológicas, etc.
 Salud: incluye todos los aspectos relacionados con la mejora de la calidad de vida del se
humano.

La Naturaleza de los
Proyectos

De Instalación o
De Instalación o implantación y
de De operación
de Operación
implementación

La Naturaleza de los proyectos. La naturaleza del proyecto comprende un proceso mediante el

cual se determina el servicio o el producto de la empresa.

De Instalación o implantación: cuando se da inicio a la operación o al desarrollo de la actividad

se le llama proyectos de instalación o implantación, ya que tiene que ver con las estructuras
física s o el local donde se va a desarrollar el proyecto.

De operación: en los proyectos de operación se considera el tiempo y el dinero que se invertirá

además de los costos fijos y variables del proyecto.

De Instalación o implantación y de operación: En este caso el proyecto es de ambos tipos, es

decir, mide el rendimiento del desempeño productivo, tanto del capital humano como de la
industria en sí misma; claro está, si se tiene la infraestructura y las reglas que deben seguirse
para la operación.
Taller N°3
 ¿CÓMO NACE LA IDEA DE UN PROYECTO?
PASOS PARA CONCRETAR EL NACIMIENTO DE LA IDEA DE UN PROYECTO

¿Cómo nace la Idea de un proyecto?

Podemos decir que una idea es la identificación preliminar que nos permite solucionar un
conflicto o satisfacer una necesidad a través de un proyecto, sin que se haya hecho tipo de
estudio o análisis previo.

El Nacimiento de un negocio surge cuando existe

una necesidad y cuando una persona o un grupo de
personas consideran que son capaces de satisfacer
esa necesidad, ya sea brindando un servicio
determinado o mediante la creación de un producto
o servicio nuevo

Las ideas para generar un negocio surgen de varias maneras:

 Cuando necesitamos un producto o servicio y no encontramos quien satisfaga esa

necesidad.
 Cuando vemos productos o servicios que existen en otras partes del mundo y no existen
en nuestro país.
 Cuando leemos revistas o periódicos.
 Durante viajes o ferias.
 Cuando tenemos acceso a tecnología como el internet que usualmente brinda
diferentes ideas para desarrollar oportunidades para hacer negocios.

La génesis de nuevas ideas de proyectos para iniciar un negocio es el

Factor fundamental para el surgimiento de cualquier actividad emprendedora,
Luego de que el futuro empresario haya logrado identificar las características personales que le
permitan hacer frente al reto que esto significa.
El proceso de identificar un problema, una necesidad o un conflicto para encontrarle solución a
través de un proyecto y así generar negocios.

La Posibilidad de mejorar un servicio o producto existente:

Se puede efectuar mediante la observación personal y la utilización de un producto o servicio
ya conocido, también es posible determinar y analizar de qué manera puede hacerse mejor o
que cumpla con mayor eficiencia el propósito para el cual se creó. Por tanto, es conveniente
efectuar el siguiente análisis:

 ¿Existe algún producto o servicio conocido que pudiera mejorarse para facilitar la
calidad de vida a las personas o de las mascotas?
 ¿Se cuenta con las capacidades y las aptitudes necesarias para mejorar el servicio o
producto?
 ¿Hay suficiente mercado que pueda consumir el producto?

Razones Económicas: hay muchas razones para iniciar un proyecto de negocios. Las
económicas son las que más se consideran en el momento de tomar la decisión de iniciar un
proyecto. En nuestro medio, las personas basan sus decisiones en las razones económicas
debido a que existe actualmente un alto índice de desempleo.

Intercambiar
información con
especialistas

Seleccionar
socios, Leer sobre el
colaboradores, tema
proveedores
Pasos para
concretar el
nacimiento de la
idea de un
proyecto
Gestionar
Recursos
Investigar sobre
humanos,
el tema
financieros y
técnicos
Comparar
proyectos con
similitudes a la
idea
Intercambiar Información con especialistas: es importante consultar con varios especialistas
del tema o acercarse a personas que puedan contribuir con sus conocimientos sobre las áreas
que competen al negocio que usted desconoce y solicitar asesoría sobre la idea que se quiere
llevar a cabo.

Leer sobre el tema: esta es una de las actividades más importantes para concretar la idea de un
proyecto. En ocasiones se estima que una revista o un folleto, no ofrece información
suficientemente importante por la presentación o por el título que ostenta; sin embargo, los
(as) emprendedores (as) se caracterizan por leer mucho sin discriminar; ya que muchas veces
las grandes ideas surgen de una frase o de un pensamiento motivador que han encontrado
durante sus lecturas.

Investigar sobre el tema: investigar permitirá conocer mucho más sobre la idea que quiere
desarrollar y, por supuesto, mientras mejor informado esté, tendrá mayores posibilidades de
lograr el éxito pues, probablemente, las equivocaciones serán menos. Además, investigar sobre
el tema, permitirá anticipar los riesgos y el eventual fracaso de la idea. La investigación en el
mercado nacional e internacional sobre el consumo de un bien es fundamental, por el hecho de
que previamente se puede conocer los cambios en los hábitos de consumo de la población y así
llegar producir lo que la gente demanda.

Comparar proyectos con similitud a la idea: durante la investigación es necesario comparar la

idea propia con otras similares para establecer criterios y ver si esa idea puede mejorar lo que
ya existe en el mercado o si se tiene una idea para un proyecto realmente innovador. Es
importante, además, investigar referencias sobre el éxito o el fracaso de proyectos con ideas
similares a la propia, y el porqué de cada éxito o fracaso.

Gestionar recursos financieros, humanos y técnicos: como parte de los pasos integrados para
concretar la idea de un proyecto, la gestión de recursos humanos, como el mayor activo de una
empresa, implica atraer y retener a los mejores profesionales dentro de la rama a que esté
dirigida la idea del proyecto que se desea desarrollar. La tecnología que se empleará puede y
debe ser una ventaja importante para competir en el mercado, ya que la misma aporta grandes
posibilidades para el desarrollo de la idea y del potencial negocio, tomando en cuenta las
necesidades y los recursos financieros.

Seleccionar socios, colaboradores y proveedores: otro punto importante para realizar un

proyecto es la consecución de socios que puedan aportar además de recursos financieros,
conocimientos y, sobre todo, muchos deseos de trabajar. Se requiere también colaboradores
eficientes y capacitados y conocer detalladamente la lista de proveedores que le serán útiles
para llevar a cabo el proyecto.

Taller N°4
 LOS OBJETIVOS QUE SE ALCANZAN AL DESARROLLAR UN NEGOCIO PROPIO

La Presentación de los antecedentes y datos básicos de un proyecto.

Objetivos

Independencia Auto-ocupación Dinero

Independencia: ser dueño de un negocio propio es una experiencia que puede ofrecer muchas
oportunidades, por ejemplo: Independencia económica, satisfacción personal, desarrollo
profesional, autorealización, mejor calidad de vida, además de dinero.

Auto-ocupación: trabajar por cuenta propia es lo que define la auto-ocupación. Cuando se ha

tomado la decisión de incursionar en un proyecto determinado, es importante considerar el
hecho de que se debe trabajar muy duro y dedicarle mucho tiempo al desarrollo de la idea del
proyecto.

Dinero: otro objetivos que se logra al desarrollar un negocio propio es obtener dinero que se
traduce un tener caudales y fortuna lo que, obviamente, puede mejorar la calidad de vida del
dueño del negocio; aun cuando debe manejarse muy bien para evitar situaciones que puedan
generar conflictos.
 La presentación de los
antecedentes de un proyecto

Importancia de Los datos básicos

los antecedentes del proyecto

La Presentación De Los Antecedentes De Un Proyecto.

Los antecedentes de un proyecto tienen que ver con lo orígenes, hechos históricos y actuales
del conflicto o necesidad, al cual se pretende buscar solución.

Importancia de los antecedentes: conocer los antecedentes del proyecto que se desea realizar
es fundamental porque permite obtener valiosa información a través de la histórica, de un
resumen de los hechos y de las situaciones que originaron la idea del proyecto.

Es necesario resaltar que conocer las circunstancias y los antecedentes del proyecto es
trascendental, por los siguientes motivos:

 Evita la duplicación de proyectos.

 Presenta proyectos novedosos con mayores posibilidades de llenar las expectativas y
cumplir con los objetivos.

Los Datos Básicos del Proyecto.

 El nombre e
Identificación
del Proyecto
La inversión El
necesaria y su Tamaño
Financiamiento

Los datos
El Númro de básicos La localización
trabajadores
del del prroyecto
previsto
Proyecto

Explicación
breve de la La fecha
actividad por de Inicios
desarrollar
El Tipo de
Sociedad

El Nombre E Identificación Debe ser el reflejo o la imagen de lo que se quiere hacer. Se

Del Proyecto requiere que sea lo más creativo posible: original, claro y sencillo.

Es necesario determinar el tamaño del proyecto con miras a

El Tamaño tener la capacidad para satisfacer la demanda del mercado.

Es recomendable especificar el lugar exacto donde se va a

La Localización Del Proyecto ubicar el proyecto. (Mediante un plano, croquis, etc).

Especificar si es una sociedad anónima, limitada, colectiva,

El Tipo Sociedad
organizada sin fines de lucro o de una persona jurídica.

Se trata de representar en pocas líneas los alcances y los

límites del proyecto y de definir la capacidad para encontrar
Explicación Breve De La solución a un problema determinado de la comunidad.
Actividad Por Desarrollar Además especificar como se desarrollará el proyecto y señalar
los pasos del proceso, la duración, el tipo de actividades y los
recursos que se necesitan.
Taller N° 5
 LAS FORMAS JURÍDICAS DE LAS EMPRESAS

Origen de la
Empresa

Las formas
Jurídicas para
La historia de los constituir las
Impuestos diferentes
sociedades

Las Formas
Jurídicas
de las
Empresas

La Historia De Los Impuestos: tiene relación con el establecimiento de las sociedades,

con la organización para las comunidades y con el surgimiento de diferentes tipos y formas de
cobros de los impuestos para cubrir las necesidades de la vida en comunidad.
Desde los primeros censos, hechos con carácter fiscal de los cuales se tiene noticia,
pasando por el Código de Hammurabi en Babilonia y por la Bula del Papa Alejandro VI en donde
se concede la posesión de nuevos territorios para la recaudación de impuestos a los Reyes de
España, hasta nuestros días con la implementación de la Reforma Fiscal y Tributaria, los
impuestos han sido parte de la vida cotidiana de los seres humanos. Dos impuestos muy
conocidos en Panamá son los impuestos sobre la renta (ISR) y el impuesto de Transferencia de
Bienes Muebles y Servicios (ITBMS).
¿Qué es un impuesto?
Un impuesto es la contribución que se establece por ley donde los ciudadanos aportan
al Estado, para ejecutar obras en beneficio de las comunidades.
Origen de las Empresas: los orígenes de las empresas fueron rudimentarios. Cuando el
ser humano tuvo necesidad de agruparse y cooperar entre sí para poder cubrir sus necesidades
relacionadas con su supervivencia en un medio peligroso con tensiones e incomodidades,
surgieron los elementos administrativos que son universales y tan antiguos como el hombre.
Actualmente, los empresarios tienen una idea de negocios, lo planifican con apoyo de
colaboradores idóneos y con un capital determinado establecen el negocio.
¿Qué es una norma jurídica?
Una norma jurídica tiene por objeto regular la conducta humana. La característica
principal de esta regulación es que se hace mediante la fuerza coercitiva.
Todos los agentes que intervienen en un mercado ya sean fabricantes, consumidores,
usuarios y administradores acuerdan cuáles serán las características que debe reunir un
producto o servicio. A esto se le llama normalización.
Las Formas jurídicas para constituir las diferentes sociedades en nuestro país están
contenidas en el Código de Comercio.
Sociedades

La Sociedad
La Sociedad
sin fines de
Anónima
Lucro

El
La Sociedad
Empresario
Limitada
Individual

La Sociedad
Comandita La Sociedad
por Colectiva
acciones

La Sociedad
Comandita

La sociedad anónima: Se define como una asociación de capitales para realizar un

trabajo o formar una empresa.
 Características:
 El capital está formado por una determinada cantidad de acciones, o sea, está
dividido en acciones.
 Las sociedades anónimas tienen personería jurídica.
 Los accionistas sólo deben responder legalmente, por las obligaciones de la
sociedad anónima hasta el monto de sus acciones.
 La sociedad anónima, cuenta con organismos definidos de acuerdo a sus
funciones, tales como: junta directiva, asamblea de accionistas, otros

La Sociedad Limitada: esta es una sociedad colectiva de responsabilidad limitada en

donde los socios, quienes ocupan posiciones similares, responden limitadamente por las
obligaciones de la empresa.
Características:
 El número de los socios es limitado por tratarse de una sociedad personalista.
 El capital se divide en cuotas de igual valor.
 Los socios limitan su responsabilidad al número de cuotas que suscriben o adquieren.
 Cada cuota sólo da derecho a un voto.
 Los créditos están fortalecidos por la garantía personal que ofrecen los socios a los
acreedores, por lo que deben tener un buen capital que respalde a la sociedad.

La Sociedad Colectiva: es en este tipo de sociedad donde los socios contraen responsabilidad
subsidiaria, ilimitada y solidaria por las obligaciones sociales. Se constituyen para comercializar,
explotar una fábrica, industria o cualquier otra forma comercial.
Características:
 Las constituyen dos o más personas físicas bajo una razón social.
 La razón social contendrá las palabras “y compañía”, o su abreviatura si no figuran los
nombres de todos los socios.
 A pesar de que los nombres de los socios no figuran, esto no los exime de su
responsabilidad frente a los acreedores de la sociedad.

La Sociedad Comandita: este tipo de sociedad ofrece las ventajas en la relación jurídica, de
quien recibe la aportación capitalista para poder llevar a cabo la operación o empresa
proyectada, sin asumir la posición de deudor. Existen dos clases de socios: los comanditarios o
capitalistas y los comanditados o industriales, los primeros tienen una responsabilidad limitada
a la cuantía de sus aportaciones y los segundos, una responsabilidad personalistas.
La sociedad comanditaria por acciones: en nuestro medio no es muy popular, tiene la
particularidad de que puede haber socios con responsabilidad ilimitada que no sean
administradores.
El empresario individual: es la persona física que realiza en nombre propio y por medio de una
empresa, una actividad comercial, industrial o profesional. Tiene responsabilidad ilimitada, o
sea, que debe responder con todos sus bienes y propiedades.
Las asociaciones sin fines de lucro: son sociedades innovadoras en un mundo globalizado. Se
incluyen en la economía solidaria o social, ya que tienen mucho impacto en la solución de las
diferentes necesidades que tienen las comunidades. Ejemplo: las ONG.
Características:
 Están organizadas formalmente para realizar actividades sin fines de lucro.
 Disfrutan de la capacidad de autocontrol institucional de sus propias actividades.
 Tienen un marcado grado de participación voluntaria.

Taller N°6
 INVESTIGACIÓN DE MERCADOS

La Investigación de Mercados.
Conoceremos los conceptos generales de mercados.
Conceptos Investigación de Mercados: Es una técnica que permite recopilar datos de
cualquier aspecto que se quiera conocer. El objetivo de una investigación de
Generales mercado es obtener datos importantes sobre el mercado y la competencia.

Consumidor: Persona, grupo de personas u organizaciones que consumen

productos o hacen uso de un servicio para satisfacer sus necesidades.

Marca: Es un nombre, un símbolo, un término o la combinación de estos. Su

propósito es identificar los bienes y servicios de un vendedor para diferenciarlos
de los de sus competidores

Compra: Obtener un bien, ya sean productos o servicios a cambio de pagar un precio.

Competencias: Se trata de participar en el mercado, considerando las estrategias

comerciales y de precios, los canales de distribución, puntos de ventas, las fortalezas y las
debilidades.

Estrategias: En este concepto, se señalan dos elementos diferentes:

Estrategia de ventas:
Implica conocer al cliente,
sus necesidades, Estrategia de compras:
capacidades y limitaciones. En este aspecto es
Además de preparar las
importante lograr
herramientas necesarias
para la venta, los
ventajas competitivas,
argumentos válidos para contando con un listado
cerrarla, y el dominio por completo de proveedores.
parte del vendedor del
producto que ofrecerá.
 Mercado: Es el lugar en donde se venden y compran
productos. Desde el punto de vista económico, mercado
es aquel en donde se cumplen ciertas condiciones
(precios, fuentes de créditos, calidad y otros). en la
venta y consumo de bienes y servicios. Ejemplo: el
mercado de abastos, el del petróleo, la peatonal y otros.

El Plan de Investigación de Mercado: Este es un medio utilizado para conseguir información

mediante la recopilación y el análisis de datos relacionados con el producto que se desea
ofrecer en un área geográfica específica. El plan de investigación de mercados es una
herramienta que permite especificar un conjunto de oferentes y demandantes en un mercado
determinado.
Su objetivo primordial es suministrar información valiosa para cuando se tome la
decisión de invertir o no en un proyecto.
Elementos que lo forman:

Demandas

Fuentes de
Ofertas
información
Plan de
investigació
n de
mercados

Promoción Precios

La demanda: es la cantidad de bienes y servicios que los consumidores estarían dispuestos a

comprar en un momento determinado.
La demanda depende de algunos factores:
 El número de consumidores o población: un niño que nace es un consumidor potencial.
 El ingreso de los consumidores: al recibo de los pagos quincenales de los asalariados, la
demanda por diversos bienes y servicios se incrementa.
  Los gustos y preferencias de los consumidores: la moda y la publicidad influyen sobre la
demanda, en el caso de nuestro país la llamada “marea roja” en el fútbol, incrementa la
demanda por suéter, binchas y pañoletas de color rojo.
 Las expectativas: se refiere a los anuncios previos de aumentos de precios o escasez de
determinados productos. El anuncio de los nuevos precios de la gasolina con antelación
produce un aumento en la demanda.
 El precio de los bienes relacionados: si el precio de la pintura disminuye, aumentaría la
demanda de las brochas.

La Oferta: es la cantidad de bienes o servicios que se venden a distintos precios y en un

momento determinado.
Ésta puede estar determinada por:
 El número de oferentes: un nuevo producto o vendedor que se incorpore al mercado en
una determinada actividad, aumenta la oferta: Ejemplo: un nuevo mercado aumenta la
oferta de este tipo de negocios.
 La Tecnología: con el uso adecuado de nuevas tecnologías, se puede incrementar el
rendimiento, lo que se traduce en mayor producción y en aumento de la oferta.
Ejemplo: el uso de semillas mejoradas en la producción de arroz.
 El precio de los insumos: El aumento del precio de la materia prima que se utiliza para
elaborar un producto, hará que la oferta sea menor. Ejemplo: cuando se aumenta el
precio de la harina, la producción de pan será menor.
 El costo de los insumos: el aumento del salario de la mano de obra, puede influir en la
decisión de una empresa para liquidar un número determinado de empleados; la
producción será menor, y por consiguiente la oferta. Ejemplo: una modistería decide
liquidar a la mitad de sus operarias; si antes hacía 50 vestidos diarios, ahora reduciría la
oferta a 25 vestidos diarios.
 La meteorología: los fenómenos meteorológicos traerán como consecuencia la
disminución en la producción u oferta de diversos productos agrícolas. Ejemplo: La
corriente del niño afecta la producción de legumbres, leche, carne de res, otros.
 Las expectativas: el incremento de la demanda por el anuncio de un aumento en el
precio de un bien o servicio trae consigo un aumento de la oferta. Ejemplo: al aumentar
las compras de la gasolina por parte de los consumidores, se incrementa la oferta o la
venta en las gasolineras.
 Las políticas públicas: los planes del gobierno influyen en la operación de nuevos
negocios. Por ejemplo: el aumento del turismo y la creación de incentivos fiscales, hacen
que los hoteles de playas y los restaurantes se incrementen.
El Precio: es el valor monetario que tiene un bien o un servicio. El precio es el valor económico
de la adquisición de bienes o servicios. Es importante señalar que, de acuerdo con el tipo de
mercado y las características del bien o del servicio, las variables en la fijación de los precios,
pueden ser diferentes.
Por ejemplo:
 El precio fijado por las políticas gubernamentales.
 El precio del mercado internacional.
 El precio estimado en función de los costos de producción.
 El precio estimado por el mercado interno.
 El precio estimado en función de la demanda.
 El precio fijado por las empresas monopolísticas.

La promoción: es la técnica utilizada para aumentar el volumen de las ventas de los negocios,
mediante una red adecuada de distribución. Incluye las actividades promocionales. Ejemplo:
 La publicidad: trata de crear en el consumidor una imagen favorable del producto y
establecer diferencias con los productos de la competencia.
 La fuerza de ventas: es una comercialización personal y directa con los clientes
potenciales.
 El mensaje al cliente: este varía de acuerdo al medio que se elija, puede ser; anuncios
en periódicos, revistas, radio o televisión.

Las fuentes de información: la finalidad es la investigación. Existen dos fuentes de

investigación.
 Primaria: es la información obtenida de primera mano por los investigadores.
 Secundaria: incluye documentos, revistas, estadísticas, videos.
Taller N° 7