EMPRESA PANTALONES RIVERA SAC

ESTADO DE SITUACION FINNANCIERA ASIENTO PARA SALDOS INICIALES

DEL 01 DE ENERO DEL 2017, EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO Pasivo 10 Efectivo y Eq. De Efec. 8,800.00
12 Cuentas x Cob. Comercial 3,000.00
101 Caja 1,800.00 40 TRIBUTOS 40.00 20 Mercaderias 2,625.00
104 Ctas Corrientes OP. 7,000.00 41 Remune. y par. x Pay 33 IME 3,300.00
1212 Emitidas en Cartera 3,000.00 42 Ctas x Pay 475.00 34 INTANGIBLES 0.00
201 Mercaderias 2,625.00 45 obligaciones finan 40 Tri. Contra. Y Apor. SNP 40.00
3341 activo fijo 3,300.00 TOTAL PASIVO 515.00 41 Remune. y par. x Pay 0.00
3351 Muebles 50 capital 2,400.00 42 Ctas x Pay 475.00
58 reservas 620.00 45 Obligaciones. FF 0.00
59 pn 17,210.00 50 Capital 620.00
TOTAL PATRIMONIO 14,190.00 59 Resultados Acumulados 17,210.00
17,725.00 18,345.00
TOTAL ACTIVO 17,725.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 17,725.00

ACCIONISTAS: * Por el asiento del Estado de Resultados Reapertura

1
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Jan-17
RUC: 20481029997
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUEROS IMPORT S.A.C.

N° DEL
ADQUISICIONES GRAVADAS
COMPROBANTE DE PAGO COMPROBANTE INFORMACIÓN DEL DESTINADAS A OPERACIONES
CODIGO CONSTANCIA DE DEPÓSITO
DE PAGO,

DOCUMENTO, GRAVADAS Y/O DE

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO PROVEEDOR EXPORTACIÓN
DE LAS DE DETRACCIÓN (3)
N° DE ORDEN DEL

FORMULARIO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS IMPORTE CUENTAS TIPO
FÍSICO O VIRTUAL,

N° DE DUA, DSI
DEL REGISTRO O VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA Y NOMBRES, BASE TOTAL DE FECHA DE
COMPROBANTE O LIQUIDACIÓN DE

COBRANZA U
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA OTROS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV COMPRAS NÚMERO DE CAMBIO
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR
DE LA O
DE PAGO (1) ADUANERA SUNAT PARA (TABLA 2) O RAZÓN REALIZADAS EMISIÓN
OPERACIÓN DOCUMENTO
ACREDITAR
EL CRÉDITO
(TABLA 11) FISCAL EN LA SOCIAL
IMPORTACIÓN 3009.6 19729.6

1 1/1/2017 01 fact/001 2425 6 20403382102 CURTIENBRES PORVENIR SAC 16,720.00 3,009.60 19,729.60 6011

2 6-Jan 014 R/18322 6 20406010281 HIDRANDINA SAA 182.20 32.80 215.00 6361

3 6-Jan 014 R/28311 6 20483051152 CLARO SAA 152.90 27.52 180.42 6364

4 6-Jan 014 R/182132 6 20481063152 SEDALIB 177.97 32.03 210.00 6363

5 6-Jan 01 F/001 5481 6 20482130622 JOAQUIN BELLAVISTA GARCIA 2,881.36 518.64 3,400.00 6352

6 7-Jan 01 F/001 1010 6 20481112231 REPAROTODO SAC 360.17 64.83 425.00 656

7 10-Jan 01 F/001 2526 6 20401211139 CUEROS NORTEÑOS SAC 30,422.50 5,476.05 35,898.55 6011

8 11-Jan 07 NC/001 10001 6 20401211139 CUEROS NORTEÑOS SAC -1,132.00 -203.76 -1,335.76 6011 1/10/2017 F/001 2526

9 12-Jan 02 R/001 84241 1 48192431 MARCO QUIROZ SUARES 1,388.89 111.11 1,500.00 637

10 14-Jan 01 F/003 2782 6 20486070101 IMPORTACIONES FACILES SAC 60,900.00 10,962.00 71,862.00 6011

11 16-Jan 01 F/010 1526 6 20401552223 COMPUNORTE SAC 2,000.00 360.00 2,360.00 3361

12 18-Jan 01 F/010 1524 6 20481930556 ASESROIA Y MAS SAC 833.90 150.10 984.00 343 3.28

0.00 0.00

0.00 0.00

CENTRALIZACION TOTALES 114,887.88 20,540.93 135,428.81

3361 2,000.00 Ingreso al Almacen

343 833.90 201 106,910.50 40111 6011
6011 106,910.50 611 106,910.50
6352 2,881.36
6361 182.20 Destino
6363 177.97 94 1,674.16
637 1,388.89 95 3,109.15
6364 152.90 79 4,783.31
656 360.17
40111 20,429.82
40172 111.11
4654 3,344.00
4212 132,084.81
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 1-Jan

RUC: 20481029997

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUEROS IMPORT S.A.C.

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

DE PAGO O
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10)
DOCUMENTO

01 2-Jan 1 F/0010
1520
6 20485060301 TOPI-TOP SAA 3,850.00 693.00 4,543.00

02 4-Jan 1 B/001
3015
1 40302210 MARCOS BUSTAMANTE 2,820.00 507.60 3,327.60

03 5-Jan 7 NC/001
1011
6 20485060301 TOPI-TOP SAA -2,015.00 -362.70 -2,377.70 1/2/2017 1 F/0010 1520

04 13-Jan 1 F/0010
1521
6 20401211156 RIPLEY SAA 41,040.00 7,387.20 48,427.20

05 13-Jan 7 NC/001
1012
6 20401211156 RIPLEY SAA -900.00 -162.00 -1,062.00 1/13/2017 1 F/0010 1521

07 19-Jan 1 F/010
1527
6 20483061126 Tiendas Virrey SAC 66,150.00 11,907.00 78,057.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

TOTALES 110,945.00 19,970.10 130,915.10

7011 40111 1212

Centralizacion
1212 130,915.10
709 2,915.00
40111 19,970.10
701 113,860.00 1590.05

-6409.95

Costo de Venta
691 33,075.00
201 33,075.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: Jan-17
RUC: 20481029997
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCCUEROS IMPORT S.A.C.

N° CORRELATIVO DEL FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

O CÓDIGO ÚNICO DE LA LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
* Por Saldo Inicial 1,800.00
01 1/1/2017 *COMPRA FACT/ 001-2425 4212 EMITIDAS 19,729.60
02 1/4/2017 COBRO DE VENTA 1212 EMITIDAS EN CARTERA 1,600.00
03 1/6/2017 PAGO DE LUZ 4212 LUZ 80.00
04 1/6/2017 PAGO DE TELEFONO 4212 TELEFONO
05 1/6/2017 PAGO DE AGUA 4212 AGUA
06 1/6/2017 PAGO DE ALQUILER 183 ALQUILERES
07 1/7/2017 COMPRA DE RESPUESTOS 4212 SUMINISTROS
08 1/8/2017 COBRO A TOPITOP 1212 EMITIDAS EN CARTERA 3,850.00
09 1/9/2017 ENTREGAS A RENDIR CTAS - G 1442 ADELANTO
10 1/12/2017 PAGO DE RECIBO X HONO 4212 RECIBO POR HONORARIOS
11 1/16/2017 PAGO DE F/010-1526 4654 LAPTOP
12 1/25/2017 POR INGRESO DE DINERO 1041 CUENTAS CORRIENTES OP
13 1/25/2017 PAGO DE F/010-1524 4655 INTANGIBLES
14 1/25/2017 DIFERENCIA DE CAMBIO 676 DIFERENCIA DE CAMBIO

TOTALES 7,250.00 19,809.60

CENTRALIZACION POR INGRESO A CAJA

101 5,450.00
1041 0.00
1212 5,450.00

SALIDA DE CAJA
1442 0.00
183 0.00
4212 19,809.60
4654 0.00
4655 0.00
676 0.00
101 19,809.60
FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO : Jan-17
RUC: 20481029997
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOM. O RAZON SOCIAL: CUEROS IMPORT S.A.C.
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITO
CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 191-548127423-007
104
N° CORRELATIVO OPERACIONES BANCARIAS CTA CONT. ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
UNICO DE LA FECHA DE MEDIO DESCRIPCION APELLIDOS Y N° DE OP.
OPERACIÓN LA DE DE LA NOMBRES, DOC. SUST. CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN PAGO OPERACIÓN RAZON SOCIAL CONTROL INT.
* Por Saldo Inicial 7,000.00
01 1/1/2017 007 PAGO DE FACT/001-2524 CURTIEMBRES PORVENIR SAC Ch/123496 4212 EMITIDAS 15,980.98
02 1/1/2017 999 ITF CUEROS IMPORT SAC Ch/123496 40181 ITF 0.80
03 1/3/2017 01 PAGO DE PRESTAMO BANCO DE CREDITO OP-708091 4511 ENTIDADES FF 819.34
04 1/8/2017 01 COBRO DE FACTURA TOPI TOP SAC OP-601089 1212 EMIT.S EN CART. 21,190.84
05 1/8/2017 999 ITF CUEROS IMPORT SAC OP-601089 40181 ITF 1.06
06 1/10/2017 01 PAGO DE F/ 001-2526 CUEROS NORTEÑOS SAC OP-801010 4212 EMITIDAS 17,949.28
07 1/13/2017 01 COBRO DE F/001-1521 RIPLEY SAA OP-108722 1212 EMITIDAS 45,944.24
08 1/13/2017 999 ITF RIPLEY SAA OP-108722 40181 ITF 2.30
09 1/14/2017 007 PAGO DE FACT/003-2782 IMPORTACIONES FACILES Ch/123497 4212 EMITIDAS 71,862.00
10 1/14/2017 999 ITF CUEROS IMPORT SAC Ch/123497 40181 ITF 3.59
11 1/19/2017 01 COBRO DE FACTURA TIENDAS VIRREY SAC OP-128154 1212 EMIT.S EN CART. 78,057.00
12 1/19/2017 999 ITF CUEROS IMPORT SAC OP-128154 40181 ITF 3.90
13 1/25/2017 01 RETIRO CAJA CUEROS IMPORT SAC OP-525031 101 CAJA 1,200.00
14 1/25/2017 999 ITF CUEROS IMPORT SAC OP-525031 40181 ITF 0.06
15 1/26/2017 01 COB-FAC.ANTERIOR ROMEROS SPORT SAC OP-508913 1212 EMITIDAS 6,300.00
16 1/26/2017 999 ITF CUEROS IMPORT SAC OP-508913 40181 ITF 0.32

158,492.08 107,823.62

CENTRALIZACION POR INGRESO A CUENTA CORRIENTE

1041 151,492.08
1212 151,492.08

SALIDA DE CTA CORRIENTE PROVISION DEL ITF

101 1,200.00 6412 12.03
40181 12.03 40181 12.03
4212 105,792.25
4511 819.34 DESTINO
1041 107,823.62 94 6.01
95 6.01
79 12.03
 LIBRO DIARIO
APELLIDOS Y NOMBRES

DENOMINACION S CUEROS IMPORT S.A.C.

RUC: 20481029997

CUENTA CONTABLE MOVIMIENTO

NUMERO FECHA GLOSA CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
POR
1/31/2017 CENTRALIAZION DE LIBRO COMPRAS 3361 2,000.00
343 833.90
6011 106,910.50
6352 2,881.36
6361 182.20
6363 177.97
637 1,388.89
6364 152.90
656 360.17
40111 20,429.82
40172 111.11
4654 3,344.00
4212 132,084.81

INGRESO ALMACEN 201 106,910.50

611 106,910.50
DESTINO 94 1,674.16
95 3,109.15
79 4,783.31

1/31/2017 CENTRALIZACION DE VENTAS 1212 130,915.10

709 2,915.00
40111 19,970.10
701 113,860.00
COSTO DE VENTAS 691 129,029.65
201 129,029.65

1/31/2017 CENTRALIZACION DE LIBRO CAJA 101 5450.00

1041 0.00
1212 5450.00
SALIDAS DE CAJA 1442 0.00
183 0.00
4212 19,809.60
4654 0.00
4655 0.00
676 0.00
101 19,809.60

1/31/2017 CENTRALIZACION DE LIBRO BANCO 1041 151,492.08

1212 151,492.08
SALIDA DE CTA CORRIENTE 101 1,200.00
40181 12.03
4212 105,792.25
4511 819.34
1041 107,823.62
PROVISION DE ITF 6412 12.03
40181 12.03
DESTINO 94 6.01
95 6.01
 79 12.03

1/31/2017 Por la reclasificacion del activo 27251 9600

39134 2120
27651 2120
33511 9600
Por la Baja del Activo Fijo 39134 2120
65513 7480
27251 9600
Por la Venta del Activo Fijo 1653 6779.66
40111 1220.34
7564 8000

97 4,972.57
78 4,972.57

1/31/2017 DEPRECIACION DE COMPUTADORA 681 133.33

391 133.33
DESTINO 94 133.33
78 133.33
1/31/2017 DEPRECIACION DE LAPTOP 681 33.33
391 33.33
DESTINO 94 33.33
78 33.33
1/31/2017 AMORTIZACION DE MUEBLES 681 40
391 40
DESTINO 94 40
78 40
1/31/2017 AMORTIZACION DE CAMIONETA 681 283.33
391 283.33
DESTINO 94 283.33
78 283.33

1/31/2017 AMORTIZACION DE SOFTWARE 68211 104.17

3921 104.17
DESTINO 94 104.17
78 104.17

1/31/2017 COBRANZA DUDOSA

PROVISION DE LA COBRANZA 68411 2200
1911 2200
DESTINO 95 2200
78 2200
CASTIGO DE LA CUENTA 1911 2200
1212 2200
1/31/2017
POR EL COMPROBANTE DE RETENCION 40114 1420.956
N-001-0032 1212 1420.956

TOTAL 838,083.57 838,083.57

1/31/2017 PLANILLA 6211 12009.79

6222 178.00
6223 85.97
6271 1104.64
4031 1104.64
4032 405.48
407 962.96
1412 1400.00
40173 -100.42
4111 9856.06
94 5913.64
95 3942.42
79 9856.06
CUENTA 10 DEBE HABER
101 12527.60
1041 1200.00
101 28,159.84
1041 151,492.08
101 1,200.00
1041 166,311.94
152,692.08 166,311.94

CUENTA 12 1212 209,774.50

1212 11327.60
1212 151,492.08
1212 2200
1212 1420.956
209,774.50 166440.64

CUENTA 14 1442 0.00

1412 1400.00

CUENTA 16 1653 6779.66

CUENTA 18 183 0.0

CUENTA 19 1911 2200

1911 2200

CUENTA 20 201 168,100.50

201 33,075.00

CUENTA 27 27251 9600

27651 2120
27251 9600
9600 11720

CUENTA 33 3361 2,000.00

33511 9600

CUENTA 34 343 833.90

CUENTA 39 39134 2120

39134 2120
391 133.33
391 33.33
391 40
391 283.33
3921 104.17
4240 594.16

CUENTA 40 40111 31,444.02

40172 111.11
40111 31,999.50
40181 14.95
40181 14.95
40111 1220.34
40114 1420.956
4031 1104.64
4032 405.48
407 962.96
40173 -100.42
34211.38 34387.11

CUENTA 41 4111 9856.06

CUENTA 42 4212 204,289.01

4212 19,997.84
4212 164,277.65
184,275.50 204,289.01

CUENTA 45 4511 819.34

CUENTA 46 4654 3,344.00
4654 2,360.00
4655 984.00
3,344.00 3,344.00

CUENTA 60 6011 106,910.50

CUENTA 61 611 106,910.50

CUENTA 62 6211 12009.79

6222 178.00
6223 85.97
6271 1104.64
13378.40
CUENTA 63 6352 2,881.36
6361 182.20
6363 177.97
637 1,388.89
6364 152.90
4,783.31

CUENTA 64 6412 12.03

CUENTA 65 656 360.17

65513 7480
7,840.17

CUENTA 67 676 0.00

CUENTA 68 681 133.33

681 33.33
681 40
681 283.33
68211 104.17
68411 2200
2794.16

CUENTA 69 691 129,029.65

CUENTA 70 709 2,915.00

701 180,690.00

CUENTA 75 7564 8000

CUENTA 78 78 133.33
78 33.33
78 40
78 283.33 CUENTA 94 94 1,674.16
78 104.17 94 7.48
78 2200 94 133.33
2794.16 94 33.33
94 40
CUENTA 79 79 4,783.31 94 283.33
79 14.95 94 104.17
79 9856.06 94 5913.64
14,654.32 8,189.43

CUENTA 95 95 3,109.15
95 7.48
95 2200
95 3942.42
9,259.05
DEPRECIACION
COMPUTADORA

LINEA RECTA

VALOR: 8000 D=4000-0/5 1600

TIEMPO: 5 AÑOS
VALOR R: MENSUAL 133.33
DEPRECIACION
N DEPRECIACION D.ACUMULADA VALOR CONTABLE 681 133.33
0 0 0 8000 391 133.33
1 1600 800 6400
2 1600 2400 4800 DESTINO
3 1600 4000 3200 94 133.33
4 1600 5600 1600 78 133.33
5 1600 7200 0

DEPRECIACION DE LAPTOP

LINEA RECTA

VALOR: 2000 D=2000-0/5 400

TIEMPO: 5 AÑOS
VALOR R: MENSUAL 33.33
DEPRECIACION
N DEPRECIACION D.ACUMULADA VALOR CONTABLE 681 33.33
0 0 0 2000 391 33.33
1 400 800 1600
2 400 1200 1200 DESTINO
3 400 1600 800 94 33.33
4 400 2000 400 78 33.33
5 400 2400 0

AMORTIZACION DE MUEBLES:
LINEA RECTA

VALOR: 2400 D=2400-0/4 480

TIEMPO: 4 AÑOS
VALOR R: MENSUAL 40.00
DEPRECIACION
N DEPRECIACION D.ACUMULADA VALOR CONTABLE 681 40.00
0 0 0 2400 391 40.00
1 480 800 1920
 2 480 1280 1440 DESTINO
3 480 1760 960 94 40.00
4 480 2240 480 78 40.00
5 480 2720 0

AMORTIZACION DE CAMIONETA

LINEA RECTA

VALOR: 34000 D=34000-0/10 3400

TIEMPO: 10 AÑOS
VALOR R: MENSUAL 283.33
DEPRECIACION
N DEPRECIACION D.ACUMULADA VALOR CONTABLE 681 283.33
0 0 0 34000 391 4.00
1 3400 3400 30600
2 3400 6800 27200 DESTINO
3 3400 10200 23800 94 283.33
4 3400 13600 20400 78 283.33
5 3400 17000 17000
6 3400 20400 13600
7 3400 23800 10200
8 3400 27200 6800
9 3400 30600 3400
10 3400 34000 0

AMORTIZACION DEL SOFTWARE:

VALOR: 10000 D=1000-0/8 1250
TIEMPO: 8 AÑOS
VALOR R: MENSUAL 104.17

N AMORTIZACION AMORTI. ACU VALOR CONTABLE AMORTIZACION

0 0 0 10000 68211 104.17
1 1250 1250 8750 3921 104.17
2 1250 2500 7500
3 1250 3750 6250 DESTINO
4 1250 5000 5000 94 104.17
5 1250 6250 3750 78 104.17
6 1250 7500 2500
7 1250 8750 1250
8 1250 10000 0

COBRANZA DUDOSA

PROVICION DE LA COBRANZA
68411 2200
1911 2200

DESTINO
 95 2200
78 2200

CASTIGO DE LA CUENTA
1911 2200
1212 2200
 Balance General de Comprobació

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

CODIGO CUENTA

DEBE HABER DEBE HABER

101 1,800.00 13,727.6 28,159.84
1041 7,000.00 151,492.0840000 167,511.9440231
1212 3,000.00 209,774.50 166,440.64
142 0.00 1,400.00
16 6,779.66
18 0.00
19 2,200.00 2,200.00
201 2,625.00 168,100.50 129,029.65
271 9,600.00 11,720.00
3341 3,300.00
3351 0.00 9,600.00
3361 0.00 2,000.00
343 0.00 833.90
3422 0.00
39133 4,240.00 594.16
4011 40.00 34,211.38 34,387.11
4111 0.00 9,856.06
421 475.00 184,275.50 204,289.01
451 0.00 819.34
46 3,344.00 3,344.00
501 620.00
5221
582
591 17,210.00
6011 106,910.50
611 106,910.50
62 13,378.40
63 4,783.31
6412 12.03
6594 7,840.17
67 0.00
68133 2,794.16
691 129,029.65
701 180,690.00
709 2,915.00
75 8,000.00
781 7,766.73
791 14,654.32
94 8,189.43
95 9,259.05
 97 4,972.57
Totales 17,725.00 18,345.00 1,081,482.72 1,086,553.97
El Ejercicio cerr

Transferencia de los Saldos Finales

Asiento de cierre de Balance de Comprobacion

61 129,029.65
69 129,029.65
* Por el cierre del Costo de Venta
781 7,766.73
791 14,654.32
94 8,189.43
95 9,259.05
97 4,972.57
Por el cierre del Elemento 9
ce General de Comprobación Ejercicio Johnnie 210

69 CONTRA 61 Y 79 CONTRA 9'S SE TOMAN ELEMENTO 1-5

SALDOS FINALES TRANSFERENCIA SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PN

-12,632.24 -12,632.24
-9,019.86 -9,019.86
46,333.86 46,333.86

6,779.66 6,779.66
0.00 0.00

41,695.85 41,695.85
2,120.00 2,120.00
3,300.00 3,300.00
9,600.00 9,600.00
2,000.00 2,000.00
833.90 833.90
0.00 0.00
3,645.84 3,645.84
215.74 215.74
9,856.06 9,856.06
20,488.52 20,488.52
-819.34 -819.34

620.00 620.00

17,210.00 17,210.00
106,910.50
106,910.50 129,029.65
13,378.40
4,783.31
12.03
7,840.17
0.00
2,794.16
129,029.65 129,029.65
180,690.00
2,915.00
8,000.00
7,766.73 7,766.73
14,654.32 14,654.32
8,189.43 8,189.43
9,259.05 9,259.05
 4,972.57 4,972.57
373,021.28 377,312.52 151,450.70 151,450.70 82,937.01 59,290.97
El Ejercicio cerró con Utilidad 0.00 23,646.04
Totales 82,937.01 82,937.01

82
Asiento de Cierre 63
* Por la cancelacion del Saldo de la cue
80 106,910.50
6011 106,910.50 82
611 -22,119.15 83
709 2,915.00 *Por la cancelacion de la cuenta 82

701 180,690.00 83
80 180,690.00 62
* Por el cierre de la cuenta 70 6412
* Por la cancelacion del saldo de la cue
80 51,660.35
82 51,660.35 83
* Por el cierre de la cuenta 80 84
* Por la cancelacion de la cuenta 83
CTAS 60 HASTA 70 PASAN ELEMENTO 7, 9'S Y 69
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
POR NATURALEZA POR FUNCION

PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

106,910.50
-22,119.15
13,378.40
4,783.31
12.03
7,840.17
0.00
2,794.16
129,029.65
180,690.00 180,690.00
2,915.00 2,915.00
8,000.00

8,189.43
9,259.05
 4,972.57
138,633.57 166,570.85 154,365.70 180,690.00
27,937.29 0.00 26,324.30 0.00
166,570.85 166,570.85 180,690.00 180,690.00

-1,612.99

4,783.31 84 10,634.33
4,783.31 6594 7,840.17
a cancelacion del Saldo de la cuenta 63 68133 2,794.16
* Por la cancelacion de la cuenta 65 y 68
46,877.04
46,877.04 84 22,852.29
a cancelacion de la cuenta 82 85 22,852.29
* Por la cancelacion de la cuenta 84
13,390.43
13,378.40 85 22,852.29
12.03 89 22,852.29
a cancelacion del saldo de la cuenta 62 y 64 * Por la cancelacio del saldo de la cuenta 85

33,486.62 89 6,398.64
33,486.62 88 6,398.64
a cancelacion de la cuenta 83 * Por cancelacion del saldo de la cuenta 88
se saca el IR 28% para el 2016
EMPRESA: LA PODEROSA SRL

1. DETERMINAR LA PLANILLA DE BENEFICIIOS SOCIALES Y CENTRALIZAR EL ASIENTO EN EL LIBRO D

Rem. Según Asignación

Rem. Básica jornada familiar Horas Extras
Alisson Ferradas 1200.00 1200.00
Johnnie Peralta 3800.00 3800.00
Alan Rios 2800.00 2776.67 85.00
Harold Bocanegra 1650.00 1533.13 45.03
Cesar Arteaga 1200.00 1200.00 93.00
Josue Olviva 1500.00 1500.00 40.94

TOTALES 12150.00 12009.79 178.00 85.97

CALCULO DE 5TA

REMUNERACION:
1200.00 14400 14,400.00
600.00 54 1,308.00
15,708.00

Descuentos 7 UIT 28,350.00 -12,642.00

CALCULO DE 5TA

REMUNERACION:
3800.00 45600 45,600.00
1900.00 171 4,142.00
49,742.00

Descuentos 7 UIT 28,350.00 21,392.00

LIZAR EL ASIENTO EN EL LIBRO DIARIO

DESCUENTOS
Renumera
4ta 5Ta Neta (por
Rem. Total AFP ONP Adelanto Categoria Categoria pagar)
1200.00 1400.00 -248.74 -106.42
3800.00 455.24 148.32 3196.44
2861.67 352.56 2509.11
1578.16 205.16 1578.16
1293.00 155.16 1137.84
1540.94 200.32 1540.94

12273.76 962.96 405.48 1400.00 0.00 -100.42 9856.06

PORCENTAJE CANTIDADES MONTO 5TA

8% 20250 20250 1620
14% 81000 -32,892.00 -4604.88
17% 141750
20% 182250
30% >182250
-2984.88 -248.74

PORCENTAJE CANTIDADES MONTO 5TA

8% 20250 20250 1620
14% 81000 1,142.00 159.88
17% 141750
20% 182250
30% >182250
1779.88 148.32
 Asig.Familiar H. EXTRAS DESC. HORAS ADELANTO AFP
Alisson Ferradas NO 3 1400 12
Johnnie Peralta NO 11.98
Alan Rios SI 2 12.32
Harold Bocanegra NO 5 17 13
Cesar Arteaga SI 2 13
Josue Olviva NO 5 13

Aportacion
Essalud
108.00 5
342.00
257.55
142.03
116.37
138.68

1104.64 CODIGO DENOMINACDEBE HABER

6211 REMUN S.JORNA. 12009.79
6222 A.FAMILIAR 178.00
6223 HORAS EXTRAS 85.97
6271 ESSALUD 1104.64
4031 ESSALUD 1104.64
4032 ONP 405.48
407 AFP 962.96
1412 ADELANTO 1400.00
40173RENTA DE 5TA CAT. -100.42
4111 REMUNER. NETA 9856.06
94 GASTO DE ADMI 5913.64
95 GASTO DE VENTAS 3942.42
79 CARGAS IMPUTA. 9856.06
FORMATO 4.1: LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ART. 34° DE LA LEY D

PERÍODO: Jan-17
RUC: 20481029997
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA
PERSONA QUE BRINDÓ EL SERVICIO
DE
PAGO O TIPO N° DE
DE
RETENCIÓN DOCUMENTO APELLIDOS Y NOMBRES
DOCUMENTO
(dd/mm/aaaa) (TABLA 2) DE IDENTIDAD
13-Jan 6 20401211156 RIPLEY SAA

TOTALES
POR RETENCION
40114 1420.956
1212 1420.956
EL ART. 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

CUEROS IMPORT S.A.C.

MONTO DE LA RETRIBUCIÓN

RETENCIÓN MONTO
MONTO
EFECTUADA NETO
BRUTO
4TA
47,365.20 1420.956 45944.244

47,365.20 1,420.96 45,944.24

 TARJETA DE CONTROL DE MERCADERIAS
ARTICULO CASACAS METODO DE VALUACION:
UNIDAD DE MEDIDA UNIDADES

UNIDADES
DIA OPERACIÓN
ENTRADAS SALIDAS SALDO
SALDO INICIAL 342
1-Jan COMPRA 210 552
2-Jan SE VENDE 310 242
4-Jan SE VENDE 12 230
10-Jan COMPRA 215 445
11-Jan DEVOLUCION 8 437
13-Jan SE VENDE 180 257
14-Jan COMPRA 580 580
17-Jan SE VENDE 228 352
19-Jan SE VENDE 315 37

COSTO DE VENTA
691 129,029.65
201 129,029.65
ONTROL DE MERCADERIAS
ETODO DE VALUACION: PROMEDIO

COSTO COSTO VALORES EN SOLES

UNIDAD PROMEDIO ENTRADAS SALIDAS SALDO
140.00 47,880.00
143.00 30,030.00 77,910.00
141.14 43,753.80 34,156.20
141.14 1,693.70 32,462.50
141.50 30,422.50 62,885.00
141.31 1,130.52 61,754.48
141.31 25,436.63 36,317.85
105.00 60,900.00 60,900.00
105.00 23,940.00 36,960.00
105.00 33,075.00 3,885.00

129,029.65
26) Reclasificacion

2400 4 vitrinas 9600 Compre

530 C/u Depre. Acu. 2120
Por la reclasificacion del activo 27251 Costos 9600
39134 Muebles y enseres 2120
27651 Costos 2120
33511 Costos 9600

Por la Baja del Activo Fijo 27651 Costo 2120

65513 IME 7480
27251 costos 9600

Por la Venta del Activo Fijo 1653 IME 6779.66

40111 Igv por pagar 1220.34
7564 IME 8000