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    Documentacion Auditor Taller - Eje 1

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    Livis Perez
    Este documento presenta un caso práctico sobre la auditoría del proceso de cuentas por cobrar (cartera) de una empresa. Incluye una lista de chequeo de los documentos requeridos para la auditoría, como facturas, notas débito, extractos bancarios y actas de conciliación. También describe los análisis que se realizarán en cada documento para verificarlos y los posibles hallazgos deficientes. Finalmente, propone crear un organizador gráfico para evidenciar las competencias e irregularidades de los auditores en la gestión documental y las consec

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    Documentacion Auditor Taller -Eje 1

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    Competencias y responsabilidades de los auditores en el proceso de documentación en el

    trabajo auditor.

    EJE 1

    John Jamer Ramírez Arroyo


    Yermin Paola Guerrero Bernal
    Mónica Lucia Rojas Uribe
    Diana Marcela Guerrero Gómez

    Docente

    Javier Rodríguez Salinas

    Fundación Universitaria del Área Andina

    Documentación del trabajo del auditor e informes de resultados

    Especialización en revisoría fiscal y auditoría forense

    Julio 13 de 2020

    1. Seleccione un proceso a auditar dentro de una empresa del sector real. (Evite
    trabajar con empresas sin ánimo de lucro).
    Cuentas por Cobrar (Cartera)
    Cuentas por Pagar
    2. Estructure una lista de chequeo donde se relacione el soporte documental de la
    auditoría

    Item CHECK LIST CUENTAS POR SI NO


    COBRAR

    1 Manual de políticas contables (Cuentas


    por Cobrar)

    2 Manual de procesos y procedimientos


    contables (Cartera)

    3 Manual de Cobro de Cartera

    4 Facturas de Venta

    5 Notas Debito

    6 Notas Crédito

    7 Traslados

    8 Recibos de Caja

    9 Extractos Bancarios

    10 Actas de conciliación de Cartera

    11 Actas de conciliación Clientes

    12 Actas de Cartera de difícil Recaudo

    13 Actas de Baja en cuenta de Activos


    Financieros
    3. Describa en cada documento (evidencia) que análisis va a realizar del mismo,
    qué quiere verificar en cada evidencia y cuáles podrían ser los hallazgos.

    4. Describa los principales hallazgos deficientes en la revisión y gestión


    documental evidenciada en el proceso de auditoría.

    5. Cree un organizador gráfico donde se evidencien las competencias e


    irregularidades de los auditores en la gestión documental deficiente, así como,
    las consecuencias en las que incurriría una empresa a la hora de no adoptar y
    ejecutar prácticas adecuadas en relación a los documentos soporte.

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