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    Ejercicio de Presupuestos

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    carolchicuequiroga
    El documento presenta un presupuesto de producción y ventas para una zapatería para el año 2021. Proyecta vender 20,000 pares de zapatos distribuidos mensualmente, con aumentos en inventarios finales, costos de producción, materias primas, mano de obra y gastos. Calcula los requerimientos de producción, compras de materias primas e inventarios para cumplir con la meta de ventas planificada.

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    Ejercicio de Presupuestos

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    El documento presenta un presupuesto de producción y ventas para una zapatería para el año 2021. Proyecta vender 20,000 pares de zapatos distribuidos mensualmente, con aumentos en inventarios finales, costos de producción, materias primas, mano de obra y gastos. Calcula los requerimientos de producción, compras de materias primas e inventarios para cumplir con la meta de ventas planificada.

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    ejercicio de presupuestos (1)

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    El documento presenta un presupuesto de producción y ventas para una zapatería para el año 2021. Proyecta vender 20,000 pares de zapatos distribuidos mensualmente, con aumentos en inventarios finales, costos de producción, materias primas, mano de obra y gastos. Calcula los requerimientos de producción, compras de materias primas e inventarios para cumplir con la meta de ventas planificada.

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    Ejercicio de Presupuestos

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    El documento presenta un presupuesto de producción y ventas para una zapatería para el año 2021. Proyecta vender 20,000 pares de zapatos distribuidos mensualmente, con aumentos en inventarios finales, costos de producción, materias primas, mano de obra y gastos. Calcula los requerimientos de producción, compras de materias primas e inventarios para cumplir con la meta de ventas planificada.

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    ACTIVIDAD PRESUPUESTO

    Presentado por:

    Joana Maritza Romero Madrid

    Carol Andrea Chicue Quiroga

    Asignatura:

    Presupuesto

    Docente:

    Fredy Moreno

    NRC 5380

    Bogotá D.C.
    Zapateria Laura
    Necesita presupuestar el año 2021

    Cuenta con la siguiente informacion a diciembre del 2020

    Inventario final
    Material cuero
    Pegante

    Inventario final
    Zapato para dama

    Estructura del calzado de dama


    Descripcion
    Materia prima
    Pegante
    Mano de Obra directa
    CIF
    Total Costo unitario

    Precio de venta

    La empresa desea incremetar sus ventas y propone vender 20,000 Unidades para el año 2021 distribuido de la siguiente ve

    Enero
    Febrero
    Marzo
    Abril
    Mayo
    Junio
    Julio
    Agosto
    Septiembre
    Octubre
    Noviembre
    Diciembre

    Politica de Stock de producto terminado


    el 10% del total de las ventas

    Politica de Stock de materia prima es de


    el 15% del total del consumo

    IPC para el año 2021 / 5,8%


    salarios el 7,5%
    Los CIF Incrementan en un 3%
    Los gastos Adminsitrativos equivalen al 40% de los CIF
    cantidad Medida Costo unitario
    100 mts $ 2,500
    10 litros $ 1,000

    cantidad Medita Costo unitario


    300 unidad $ 19,875

    cantidad Medida Costo unitario Costo total


    1.5 mts $ 2,500 $ 3,750
    0.5 litros $ 1,000 $ 500
    2 Horas $ 7,500 $ 15,000
    2 Horas $ 625
    $ 19,875

    $ 49,688

    5%
    7%
    13%
    10%
    12%
    9%
    7%
    4%
    8%
    7%
    6%
    12%
    UNIDADES 20.000
    Enero 5% Precio de venta $ 49,688 2881.80 Variacion
    Febrero 7%
    Marzo 13%
    Abril 10%
    Mayo 12%
    Junio 9%
    Julio 7%
    Agosto 4%
    Septiembre 8%
    Octubre 7%
    Noviembre 6%
    Diciembre 12%

    PROYECCION DE VENTAS AÑO 2021


    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
    VENTAS 1,000 1,400 2,600 2,000 2,400 1,800 1,400
    INGRESO 52,569,300 73,597,020 136,680,180 ### ### 94,624,740 73,597,020
    52,569.30 nuevo precio de venta proyectado para el 2021

    S AÑO 2021
    AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
    800 1,600 1,400 1,200 2,400 20,000
    42,055,440 84,110,880 73,597,020 63,083,160 126,166,320 1,051,386,000
    Presupuesto de produccion cantidades
    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
    Ventas 1,000 1,400 2,600 2,000 2,400 1,800 1,400
    Inventario Final 100 140 260 200 240 180 140
    Total 1,100 1,540 2,860 2,200 2,640 1,980 1,540
    Inventario Inicial 300 100 140 260 200 240 180
    Productos a fabricar 800 1,440 2,720 1,940 2,440 1,740 1,360
    n cantidades
    AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
    800 1,600 1,400 1,200 2,400 20,000
    80 160 140 120 240 2,000
    880 1,760 1,540 1,320 2,640 22,000
    140 80 160 140 120 2,060
    740 1,680 1,380 1,180 2,520 19,940
    ESTRUCTURA DEL CALZADO DE DAMA
    Cantidad Medida Costo unitario Costo total
    cuero 1.5 mts $2,500 $3,750
    pegante 0.5 litros $1,000 $500

    presupuesto de cantidades de materia prima


    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
    $1,200 $2,160 $4,080 $2,910 $3,660 $2,610 $2,040
    400 720 1360 970 1220 870 680

    COSTO DE CONSUMO DE MPD


    3,000,000 5,400,000 10,200,000 7,275,000 9,150,000 6,525,000 5,100,000
    $400,000 $720,000 $1,360,000 $970,000 $1,220,000 $870,000 $680,000
    tidades de materia prima
    AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
    $1,110 $2,520 $2,070 $1,770 $3,780 $29,910
    370 840 690 590 1260 9970

    ONSUMO DE MPD
    2,775,000 6,300,000 5,175,000 4,425,000 9,450,000 74,775,000
    $370,000 $840,000 $690,000 $590,000 $1,260,000 $9,970,000
    2 HORAS $7,500 $15,000

    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


    1600 2880 5440 3880 4880
    $12,000,000 $21,600,000 $40,800,000 $29,100,000 $36,600,000

    8 15 28 20 25
    JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
    3480 2720 1480 3360 2760 2360
    $26,100,000 $20,400,000 $11,100,000 $25,200,000 $20,700,000 $17,700,000

    18 14 8 18 14 12
    DICIEMBRE TOTAL
    5040 39,880
    $37,800,000 $299,100,000

    26
    COSTO HISTORICO 625
    INCREMENTO 3%
    18.75
    NUEVO VALOR 643.75

    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


    CIF 515,000.00 927,000.00 1,751,000.00 1,248,875.00 1,570,750.00

    gastos de admon 206,000.00 370,800.00 700,400.00 499,550.00 628,300.00


    JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
    112,025.00 875,500.00 476,375.00 1,081,500.00 888,375.00 759,625.00

    448,050.00 350,200.00 190,550.00 432,600.00 355,350.00 303,850.00


    DICIEMBRE TOTAL
    1,662,250.00 11,868,275.00

    648,900.00 5,134,550.00
    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
    Consumo 1,200.00 2,160.00 4,080.00 2,910.00 3,660.00 2,610.00 2,040.00 1,110.00
    Inventario Final 180.00 324.00 612.00 436.50 549.00 391.50 306.00 166.50
    Total 1,380.00 2,484.00 4,692.00 3,346.50 4,209.00 3,001.50 2,346.00 1,276.50
    Inventario Inicial 100.00 180.00 324.00 612.00 436.50 549.00 391.50 306.00
    Productos a fabricar 1,280.00 2,304.00 4,368.00 2,734.50 3,772.50 2,452.50 1,954.50 970.50

    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO


    Consumo 400.00 720.00 1,360.00 970.00 1,220.00 870.00 680.00 370.00
    Inventario Final 60.00 108.00 204.00 145.50 183.00 130.50 102.00 55.50
    Total 460.00 828.00 1,564.00 1,115.50 1,403.00 1,000.50 782.00 425.50
    Inventario Inicial 10.00 60.00 108.00 204.00 145.50 183.00 130.50 102.00
    Productos a fabricar 450.00 768.00 1,456.00 911.50 1,257.50 817.50 651.50 323.50
    SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
    2,520.00 2,070.00 1,770.00 3,780.00 29,910.00
    378.00 310.50 265.50 567.00 4,486.50 1,417,500
    2,898.00 2,380.50 2,035.50 4,347.00 34,396.50
    166.50 378.00 310.50 265.50 4,019.50
    2,731.50 2,002.50 1,725.00 4,081.50 30,377.00

    SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


    840.00 690.00 590.00 1,260.00 9,970.00
    126.00 103.50 88.50 189.00 1,495.50 189,000
    966.00 793.50 678.50 1,449.00 11,465.50
    55.50 126.00 103.50 88.50 1,316.50 1,606,500
    910.50 667.50 575.00 1,360.50 10,149.00
    ESTADO DE COSTOS

    inventario inicial MPD 260,000


    + compras 86,091,500
    - devoluciones 0
    = MPD disponible 86,351,500
    - inv final 1,606,500
    = consumo MPD periodo 84,745,000

    MOD 299,100,000
    + salarios
    + prestaciones
    = MOD periodo 299,100,000

    CIF 12,836,375
    + mp indirecta 0
    MOI 0
    + salarios 0
    + prestaciones 0
    MOI 0
    OTROS CIF
    + Depreciación 0
    + Seguros 0
    + Servicios publicos 0
    + Arrendamiento 0
    = CIF del periodo 12,836,375

    = Costo produccion periodo (MPD+MOD+CIF) 396,681,375


    + inv inicial p en proceso 0
    = costo total produccion en proceso 396,681,375
    - inv final p proceso 0
    = costo p terminado 396,681,375
    + inv inicial producto terminado 5,962,500
    = costo total p terminado disponible para la venta 402,643,875
    - inv final producto terminado 4,770,000
    = COSTOS DE VENTA 397,873,875
    ZAPATERIA LAURA
    NIT. 555.555.555
    ESTADOS DE RESULTADOS
    A CORTE DEL 01 DE ENERO
    HASTA 31 DE DICIEMBRE DE
    2020

    Ingresos 1,051,387,500
    costos 397,873,875
    utilidad bruta 653,513,625
    gastos admon 5,134,550
    gastos de ventas 0
    utilidad operativa 648,379,075
    ingresos no operacionales 0
    gastos no operacionales 0
    utilidad antes de impuestos 648,379,075
    impuestos de renta 213,965,095
    reserva legal 43,441,398
    UTILIDAD NETA 390,972,582

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