Contabilidad y costos

Tarea 2- Presentar informe con la solución de los problemas conceptos

básicos y estados financieros

Presentado por:
Yulieth Viviana Martínez Quevedo
Grupo: 212018_19

Presentado a: Edgar David De La Cruz

Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD

Programa Ingeniería Industrial
Acacias-Meta
Julio
 Punto 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto
social la comercialización de productos químicos para la industria, lo que implica que se
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa,
el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema
permanente.
 LIBRO DIARIO

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "SIEMPRE ESTUDIANDO
S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS
QUIMICOS,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el
inventario promedio ponderado,
Día 1. Los socios aportan en efectivo $540.000.000 y Activos fijos $ 531.100.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $921.100.000,00
151605 Edificio $ 150.000.000,00
150405 Terreno $ 150.000.000,00
152805 Equipo de Computo $ 5.000.000,00
154008 Vehiculos $ 55.000.000,00
152405 Muebles y enseres $ 15.200.000,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 5.900.000,00
1105 Caja $ 540.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 921.100.000,00 $921.100.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 60% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $250.500 Y Banco popular con el saldo de caja $215.499.000, nos dan
chequera por Valor de $250.500
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $540.000.000,00
11100501 Banco de bogota $324.000.000,00
11100502 Banco popular $215.499.000,00
5305 Chequera $501.000,00
SUMAS IGUALES $540.000.000,00 $540.000.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $5'000.000 se paga el 50% como anticipo con cheque N°01 de
banco de bogota.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $2.500.000,00
11100501 Banco de bogota $2.500.000,00
SUMAS IGUALES $2.500.000,00 $2.500.000,00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque N°02 banco bogota
$2'775.000 y la diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $2.775.000,00
2305 gastos por pagar $2.775.000,00
152405 Muebles y enseres $5.550.000,00
SUMAS IGUALES $5.550.000,00 $5.550.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $ 445.000 pagando de contado con cheque N° 03 banco de bogota.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $445.000,00
519530 gastos papeleria $445.000,00
SUMAS IGUALES $445.000,00 $445.000,00
Día 5.- Se cancelan los siguientes gastos, honorarios $3'000.000 con cheque N° 01 de banco popular,
Tesoreria municipal de cali $1'250.000 con cheque N° 02 banco popular, Registro mercantil $950.000 con
cheque N° 03 banco popular.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $5.200.000,00
511025 honorarios $ 3.000.000,00
514015 tramites y licencias $ 1.250.000,00
514010 registro mercantil $ 950.000,00
SUMAS IGUALES $ 5.200.000,00 $5.200.000,00
Día 06.- Se compra mercancia para la venta $ 70'400.000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES
PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $70.400.000,00
2205 proveedores nacionales $70.400.000,00
SUMAS IGUALES $70.400.000,00 $70.400.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $________________ LOS DATOS LOS TOMA DE LA
NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $2.955.175,46
510506 SUELDOS $2.094.450,50
510527 AUX TRANSPORTE $102.854,00
520506 SUELDOS $950.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $51.427,00
237005 SALUD $121.778,02
238030 PENSIÓN $121.778,02
SUMAS IGUALES $3.198.731,50 $3.198.731,50
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_______________ LA INFORMACION SE
TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $11.400.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $4.800.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $11.400.000,00
6135 costo de venta $4.800.000,00
SUMAS IGUALES $16.200.000,00 $16.200.000,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ _________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $74.460.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $36.560.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $74.460.000,00
6135 costo de venta $36.560.000,00
SUMAS IGUALES $111.020.000,00 $111.020.000,00
 CUENTAS T

1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 540.000.000,00 $ 540.000.000,00 $ 324.000.000,00 $ - $ 215.499.000,00 $ - $ 74.460.000,00 $ 2.500.000,00
$ - $ - $ 11.400.000,00 $ 2.500.000,00 $ 5.200.000,00
$ 2.775.000,00 $ 2.955.175,46 $ 74.460.000,00
$ 445.000,00 $ 215.499.000,00 $ 8.155.175,46 $ 74.460.000,00 $ 2.500.000,00
$ 335.400.000,00 $ 5.720.000,00 $ 207.343.824,54 $ 2.500.000,00
$ 540.000.000,00 $ 540.000.000,00 $ 329.680.000,00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE LA EMPRESA
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE FABRICAHABER
$ 70.400.000,00 $ 4.800.000,00 $ 150.000.000,00 $ 150.000.000,00 $ 15.200.000,00 $ 5.900.000,00
$ 36.560.000,00 $ 150.000.000,00 $ 5.550.000,00
$ 70.400.000,00 $ 41.360.000,00 $ 150.000.000,00
$ 29.040.000,00
$ 5.900.000,00
$ 20.750.000,00 $ - $ 5.900.000,00
$ 20.750.000,00
$ 150.000.000,00 $ -
$ 150.000.000,00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 5.000.000,00 $ 55.000.000,00 $ - $ 70.400.000,00 $ 2.775.000,00 $ 121.778,02
$ 5.000.000,00 $ 55.000.000,00 $ - $ 70.400.000,00 $ - $ 121.778,02
$ 5.000.000,00 $ 55.000.000,00

$ 70.400.000,00 $ - $ 2.775.000,00 $ 121.778,02

$ 2.775.000,00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 121.778,02 $ 921.100.000,00 $ 11.400.000,00 $ 2.094.450,50 $ 102.854,00
$ 121.778,02 $ 921.100.000,00 $ 74.460.000,00
$ 2.094.450,50 $ 102.854,00
$ 2.094.450,50 $ 102.854,00
$ 85.860.000,00
$ 121.778,02 $ 921.100.000,00 $ 85.860.000,00
 511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 3.000.000,00 $ 950.000,00 $ 1.250.000,00 $ 445.000,00 $ 950.000,00

$ 3.000.000,00 $ 950.000,00 $ 1.250.000,00 $ 950.000,00

$ 3.000.000,00 $ 950.000,00 $ 1.250.000,00 $ 445.000,00 $ 950.000,00
$ 445.000,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 51.427,00 $ 501.000,00 $ 4.800.000,00
$ - $ 36.560.000,00
$ 51.427,00
$ 51.427,00 $ 501.000,00 $ 41.360.000,00
$ 501.000,00 $ 41.360.000,00
 NOMINA
237005 238030 237010
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 2.000.000,00 0,52% 15 $ 1.000.000,00 $ - $ 1.000.000,00 $ 83.300,00 $ 833,00 $ 83.300,00 $ 41.600,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 5.220,00 $ 40.000,00 $ 920.000,00
BBBBBB ASISTENTE $ 1.250.000,00 0,52% 15 $ 625.000,00 $ - $ 625.000,00 $ 52.062,50 $ 520,63 $ 52.062,50 $ 26.000,00 $ 25.000,00 $ 25.000,00 $ 3.262,50 $ 25.000,00 $ 575.000,00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 500.000,00 $ 102.854,00 0,52% 15 $ 250.000,00 $ 51.427,00 $ 301.427,00 $ 25.108,87 $ 251,09 $ 25.108,87 $ 10.400,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 1.305,00 $ 10.000,00 $ 281.427,00
DDDDD VIGILANTE $ 438.901,00 $ 102.854,00 1,04% 15 $ 219.450,50 $ 51.427,00 $ 270.877,50 $ 22.564,10 $ 225,64 $ 22.564,10 $ 9.129,14 $ 8.778,02 $ 8.778,02 $ 2.282,29 $ 8.778,02 $ 253.321,46
VENTAS JEFE DE VENTAS $ 1.250.000,00 6,96% 15 $ 625.000,00 $ - $ 625.000,00 $ 52.062,50 $ 520,63 $ 52.062,50 $ 26.000,00 $ 25.000,00 $ 25.000,00 $ 43.500,00 $ 25.000,00 $ 575.000,00
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 650.000,00 $ 102.854,00 6,96% 15 $ 325.000,00 $ 51.427,00 $ 376.427,00 $ 31.356,37 $ 313,56 $ 31.356,37 $ 13.520,00 $ 13.000,00 $ 13.000,00 $ 22.620,00 $ 13.000,00 $ 350.427,00
$ 6.088.901,00 $ 308.562,00 $ 3.044.450,50 $ 154.281,00 $ 3.198.731,50 $ 266.454,33 $ 2.664,54 $ 266.454,33 $ 126.649,14 $ 121.778,02 $ 121.778,02 $ 78.189,79 $ 121.778,02 $ 2.955.175,46

ADMINISTRACION $ 4.188.901,00 $ 205.708,00 $ 2.094.450,50 $ 102.854,00 $ 2.197.304,50 $ 183.035,46 $ 1.830,35 $ 183.035,46 $ 87.129,14 $ 83.778,02 $ 83.778,02 $ 12.069,79 $ 83.778,02 $ 2.029.748,46
VENTAS $ 1.900.000,00 $ 102.854,00 $ 950.000,00 $ 51.427,00 $ 1.001.427,00 $ 83.418,87 $ 834,19 $ 83.418,87 $ 39.520,00 $ 38.000,00 $ 38.000,00 $ 66.120,00 $ 38.000,00 $ 925.427,00

$ 3.044.450,50 $ 154.281,00 $ 121.778,02 $ 121.778,02 $ 78.189,79 $ 2.955.175,46

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 3.076.953,48
237005 SALUD $ 121.778,02
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 121.778,02
237010 ARL $ 78.189,79
238030 PENSIÓN $ 121.778,02
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 266.454,33
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 2.664,54
2520 PRIMAS $ 266.454,33
2525 VACACIONES $ 126.649,14
510506 SUELDOS $ 2.094.450,50
510527 AUX TRANSPORTE $ 102.854,00
510530 CESANTIAS $ 183.035,46
510533 INTERESES CESAN $ 1.830,35
510536 PRIMA $ 183.035,46
510539 VACACIONES $ 87.129,14
510568 APORTES ARL $ 12.069,79
510570 APORTES PENCION $ 83.778,02
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 83.778,02
520506 SUELDOS $ 950.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $ 51.427,00
520530 CESANTIAS $ 83.418,87
520533 INTERESES CESAN $ 834,19
520536 PRIMA $ 83.418,87
520539 VACACIONES $ 39.520,00
520568 APORTES ARL $ 66.120,00
520570 APORTES PENCION $ 38.000,00
520572 CAJA DE COMPENSACION $ 38.000,00

$ 4.182.699,68 $ 4.182.699,68
 KARDEX

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO QUMICO MODELO REF. 2220

MARCA BUROLOCK CANTIDAD MINIMA____1500_______ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1500 $ 6.000,00 $ 9.000.000,00 1500 $ 6.000,00 $ 9.000.000,00
ene-17 venta 1000 $ 6.000,00 $ 6.000.000,00 500 $ 6.000,00 $ 3.000.000,00 $ 13.500,00

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO QUIMICO MODELO REF 218

MARCA C-104 CANTIDAD MINIMA__1000_________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1000 $ 8.200,00 $ 8.200.000,00 1000 $ 8.200,00 $ 8.200.000,00
ene-17 venta 800 $ 8.200,00 $ 6.560.000,00 200 $ 8.200,00 $ 1.640.000,00 $ 16.200,00

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO QUIMICO MODELO REF

MARCA CLORURO DE BARIO CANTIDAD MINIMA___1000________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1000 $ 48.000,00 $ 48.000.000,00 1000 $ 48.000,00 $ 48.000.000,00
ene-17 venta 500 $ 48.000,00 $ 24.000.000,00 500 $ 48.000,00 $ 24.000.000,00 $ 96.000,00
 EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO QUIMICO MODELO REF 200

MARCA NEXAMETATOSTATO CANTIDAD MINIMA_____1200______ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1200 $ 3.000,00 $ 3.600.000,00 1200 $ 3.000,00 $ 3.600.000,00
ene-16 VENTA 1200 $ 3.000,00 $ 3.600.000,00 0 #¡DIV/0! $ - $ 6.500,00

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO QUIMICO MODELO REF 2200

MARCA PHREEGUARD CANTIDAD MINIMA___800________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 800 $ 2.000,00 $ 1.600.000,00 800 $ 2.000,00 $ 1.600.000,00
ene-16 VENDE 600 $ 2.000,00 $ 1.200.000,00 200 $ 2.000,00 $ 400.000,00 $ 6.000,00

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa
$ 70.400.000,00
220505 proveedores nacionales $ 70.400.000,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 4.800.000,00
11100501 Banco de bogota $ 11.400.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 11.400.000,00
6135 costo de venta $ 4.800.000,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 36.560.000,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 74.460.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 74.460.000,00
6135 costo de venta $ 36.560.000,00
 BALANCE DE COMPROBACION

EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 537.023.824,54
1305 Clientes (CxC) $ 74.460.000,00
1330 Anticipos $ 2.500.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 29.040.000,00
1504 terrenos $ 150.000.000,00
1516 Edificios $ 150.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 26.650.000,00
1528 equipo de computo $ 5.000.000,00
1540 Vehiculos $ 55.000.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 70.400.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 2.775.000,00
2370 Seguridad social salud $ 121.778,02
2380 Seguridad social Pension $ 121.778,02
3115 Aporte Social $ 921.100.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 85.860.000,00
5105 Gastos de personal $ 2.197.304,50
5110 Honorarios $ 3.000.000,00
5140 Gastos legales $ 2.200.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 445.000,00
5205 Gastos de personal $ 1.001.427,00
5305 Gasto financiero - chequera $ 501.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 41.360.000,00
SUMAS IGUALES. $ 1.080.378.556,04 $ 1.080.378.556,04
 ESTADO DE RESULTADOS

EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 85.860.000,00
Costo de ventas $ (41.360.000,00)
Utilidad bruta $ 44.500.000,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 3.198.731,50
Honorarios $ 3.000.000,00
Gastos legales $ 2.200.000,00
Diversos $ 445.000,00

Total gastos operacionales $ 8.843.731,50

Gastos no operacionales
Financieros $ 501.000,00

$ 501.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 35.155.268,50

 BALANCE GENERAL

EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 537.023.824,54
Clientes (CxC) $ 74.460.000,00 Prtoveedores nacionales $ 70.400.000,00
Anticipos $ 2.500.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 2.775.000,00
$ 613.983.824,54 retenciones y Aportes de nomina $ 243.556,04

Inventarios $ 29.040.000,00

Total Activo Corriente $ 643.023.824,54 Total pasivo Corriente $ 73.418.556,04

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 150.000.000,00 Capital social $ 921.100.000,00
edificios $ 150.000.000,00 Utilidad del ejercicio 35.155.268,50
equipo de Oficina $ 26.650.000,00
Equipo de computo $ 5.000.000,00
Flota de Transporte $ 55.000.000,00 Total Patrimonio $ 956.255.268,50

Total Activo no Corriente $ 386.650.000,00

TOTAL ACTIVO $ 1.029.673.824,54 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1.029.673.824,54

B) Solución del problema seleccionado en el taller anexo tarea 2 –Simulador de
transacciones presenta análisis y conclusiones sobre el ejercicio elaborado en
máximo 15 renglones, donde interprete los resultados de la nómina, el manejo de
kardex (cantidades y cifras de los costos de los productos), y la utilidad o pérdida del
ejercicio (balance general y estado de resultados)
Análisis
Después de haber realizado el ejercicio nos damos cuenta como es la dinámica de
las cuentas y en especial cuán importante es para la empresa tener claro lo que se
está haciendo para brindar información oportuna, también podemos determinar
que al llevar un buen Kardex podemos dar con exactitud la cantidad de materia
prima con la que cuenta la entidad y a su vez la existencia de los productos que
quedan en bodega después de ser utilizados, pero sin duda alguna lo más
importante de dicho ejercicio es que nos muestra con claridad, veracidad, los
estados financieros que se están presentando a los socios que hacen parte de la
entidad, podemos comprender más la función de la persona a cargo de la parte
contable el cómo realizar los pagos como (salarios, aportes de salud, aportes
parafiscales, entre otros) sean bien liquidados, y llegando de la mejor manera a
concluir que en el simulador de acuerdo con lo que se practicó el ejercicio anterior
arroja ganancias donde lo podemos percibir en el estado de resultados.