Analisis de Gasto Con Enfoque A Resultado

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
MANANTAY
“Año de la Universalización de la Salud”
GERENCIA DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO Y RACIONALIZACION
SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO
ANALISIS DE GASTO CON ENFOQUE A RESULTADO DEL

EJERCICIO FISCAL 2019
Al finalizar el año fiscal 2019, la Municipalidad Distrital de

Manantay presenta una ejecución de gasto de S/ 26,733,381.26
que representa 85.97% respecto a su presupuesto programado,
quedando un saldo a ejecutar de S/ 4,364,559.74 que equivale al
14.03% del PIM total.
El saldo a ejecutar corresponde principalmente, a los programas

presupuestales como el 0030 reducción de delitos y faltas que
afectan la seguridad ciudadana, 0036 Gestión Integral de
Residuos SÓLIDOS, 0073 Programa para la generación de
empleo social inclusivo-Trabaja Perú, 0082 Programa de
Saneamiento Urbano, entre otros, en los cuales se programó
actividades y proyectos que no se ejecutaron debido a las
transferencias de recurso que dieron en los últimos meses del
Segundo semestre, no alcanzado el tiempo para cumplir con todos
los requisitos de ley al fin de dar curso a las actividades
programadas, lo que muchas veces hace que se produzca
incumplimiento en la ejecución del presupuesto programado.
A continuación se detalla los programas que tuvieron un

presupuesto programado en actividades y proyectos, cuya
ejecución presupuestal fue parcial:
ITEM PROGRAMA PRESUPUESTALES PIM EJECUCION SALDO %

PROGRAMA ARTICULADO
´01 358,871 343,260.30 15,610.70 95.65%
NUTRICIONAL
REDUCCION DE DELITOS Y
30 FALTAS QUE AFECTAN LA 731,349 703,233.42 28,115.58 96.16%
SEGURIDAD CIUDADANA
GESTION INTEGRAL DE
36 3,028,134 2,829,485.92 198,648.08 93.44%
RESIDUOS SOLIDOS
MEJORA DE LA INOCUIDAD
41 0 0 0.00 0.00%
AGROALIMENTARIA
PREVENCION Y TRATAMIENTO
51 80,000 79,529.64 470.36 99.41%
DEL CONSUMO DE DROGAS
REDUCCION DE
VULNERABILIDAD Y ATENCION
68 309,874 302,425.95 7,448.05 97.60%
DE EMERGENCIAS POR
DESASTRES
MANANTAY
PROGRAMA PARA LA
GENERACION DE EMPLEO
73 60,000 60,000.00 0.00%
SOCIAL INCLUSIVO-TRABAJA
PERU
PROGRAMA NACIONAL DE
82 987,707 916,143.57 71,563.43 92.75%
SANEAMIENTO URBANO
PROGRAMA NACIONAL DE
83 56,860 56,860.00 0.00 100.00%
SANEAMIENTO RURAL
LOGROS DE APRENDIZAJE DE
90 ESTUDIANTES DE LA 154,800 99,800 55,000.00 64.47%
EDUCACION BASICA REGULAR
INCREMENTO DEL ACCESO DE
LA POBLACION DE 3 A 16 AÑOS
91 A LOS SERVICIOS EDUCATIVOS 30,000 30,000.00 0.00%
PUBLICOS DE LA EDUCACION
BASICA REGULAR
INCREMENTO DE LA PRACTICA
DE ACTIVIDADES FISICAS,
101 276,923 268,910.00 8,013.00 97.11%
DEPORTIVAS Y RECREATIVAS
EN LA POBLACION PERUANA
REDUCCION DEL COSTO,
138 TIEMPO E INSEGURIDAD EN EL 408,479 390,324.03 18,154.97 95.56%
SISTEMA DE TRANSPORTE
ACCESO A PERSONAS
142 ADULTAS MAYORES A 55,860 55,537.37 322.63 99.42%
SERVICIOS ESPECIALIZADOS
ACCESO DE LAS FAMILIAS A
146 VIVIENDA Y ENTORNO URBANO 33,000 33,000.00 0.00%
ADECUADO
REDUCCION DEL TIEMPO,
INSEGURIDAD Y COSTO
148 5,000 5,000.00 0.00%
AMBIENTAL EN EL
TRANSPORTE URBANO
9001 ACCIONES CENTRALES 8,973,244 8,489,071.48 484,172.52 94.60%
ASIGNACIONES
12,198,799.5 3,349,040.4
9002 PRESUPUESTARIAS QUE NO 15,547,840 78.46%
8 2
RESULTAN EN PRODUCTOS
26,733,381.2 4,364,559.7
TOTAL 31,097,941 85.97%
6 4
Como se observa, este presupuesto del Programa Gestión Integral

de Residuos Sólidos, Programa Nacional de Saneamiento Urbano,
logros de aprendizaje de estudiantes de la educación básica
regular, corresponde al saldo por ejecutar por de los proyectos que
por dificultades en el proceso de licitaciones no se ejecutaron en
los plazos correspondientes por lo que su inicio fue
MANANTAY
postergándose, así mismo hay proyectos que se financian con

transferencias de otras entidades que no llegan oportunamente,
por otro lado existen fenómenos naturales que afectan la ejecución
de los proyectos.
Analizando la programación y ejecución de gastos por resultados

por fuente de financiamiento la Municipalidad Distrital de Manantay
tiene un presupuesto programado de VEINTE MILLONES
QUINIENTOS NOVENTA Y SEIS MIL SEICIENTOS
VEINTICUATRO Y 00/100 SOLES (S/ 20,596,624.00),con
modificaciones presupuestarias en el nivel institucional (créditos
suplementarios y transferencias de partidas), que ascienden a
DIEZ MILLONES QUINIENTOS UN MIL TRESCIENTOS
DIECISIETE Y 00/100 SOLES (S/ 10,501,317.00), que representa
un incremento del 50% con respecto al PIA, con las
modificaciones que se efectúan tales como créditos
suplementarios, anulaciones y/o habilidades, con lo cual alcanza
un PIM de S/ 31,097,941 ejecutándose S/ 26,733,381.26, que
corresponde a las actividades y proyectos de los programas
presupuestales, de acciones centrales y de asignaciones
presupuestarias que no resultan en productos.
Del presupuesto institucional de la entidad, la asignación que

corresponde a proyectos alcanzo el 32.18% o S/ 6, 628,203.00 y
un PIM de S/. 13, 490,290.00, ejecutándose el 74.12% o S/. 9,
999,013.25. De los cuales 42.62% corresponde a proyectos de los
programas presupuestales que serán comentados más adelante,
el 55.87 % corresponde a asignaciones presupuestarias a estos
proyectos que no resultan en producto de la categoría APNOP.
Los recursos que financian a estos proyectos fueron Recursos
Ordinarios, Recursos Determinado y Recurso Por Operaciones
Oficiales de Crédito.
En cuanto a la actividad que no resulta en producto, es decir que

corresponde a otra categoría presupuestal (Acciones Centrales o
APNOP), que son actividades trasversales a los programas
presupuestales o netamente actividades de la gestión de la
Municipalidad, Cuyo presupuesto programado fue S/ 13,
968,421.00 y un PIM de S/. 17,607,651.00, en la ejecución alcanzo
a S/ 16,734,368.01 95.04%
MANANTAY
Asimismo, el saldo por ejecutar es su mayor porcentaje

corresponde a la fuente de Financiamiento Recurso Determinados
que tuvo un presupuesto Institucional Modificado PIM de S/ 11,
559,682.00, ejecutándose S/ 11,099,583.42 o 96.02%.
Al efectuarse el análisis funcional programático de la ejecución

Presupuestaria de la Municipalidad, se observa que la Categoría
de los Programas Presupuestales participan con el 22.64% del
presupuesto total ejecutado siendo la función de ambiente, la que
tuvo una ejecución de S/ 2,829,485.92 que representa 46.80% de
la ejecución total en Programas Presupuestales, le sigue la función
saneamiento con una ejecución de S/ 973,003.57 que corresponda
el 16.09% de este importe corresponde a proyectos S/.
970,143.57.
La categoría Acciones Centrales, participo con una ejecución de

31.75% que equivale a S/ 8,489,071.48 que corresponde al
presupuesto ejecutado en una mayor parte en la función
Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencias entre las
actividades se encuentra la de gerenciar recurso materiales,
humanos y financieros y la ejecución restante corresponde a
actividades de planeamiento y Presupuesto, Conducción y
Orientación superior y Acciones de Control y Auditoria.
La categoría APNOP tuvo una ejecución de S/ 12,198,799.58 que

representa el 45.63% que corresponde a recursos ejecutados en
Proyectos de la función Planeamiento, Gestión, y Reserva de
Contingencias por el monto de S/ 2,788,579.67, Orden Público y
Seguridad S/. 338,136.00, Transporte S/. 3,036,401.16,
Saneamiento S/. 2,092,940.79, entre otras funciones y sin
producto de la función protección social por un importe de S/
1,322,626.00.

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Al finalizar el año fiscal 2019, la Municipalidad Distrital de

El saldo a ejecutar corresponde principalmente, a los programas

A continuación se detalla los programas que tuvieron un

ITEM PROGRAMA PRESUPUESTALES PIM EJECUCION SALDO %

Como se observa, este presupuesto del Programa Gestión Integral

postergándose, así mismo hay proyectos que se financian con

Analizando la programación y ejecución de gastos por resultados

Del presupuesto institucional de la entidad, la asignación que

En cuanto a la actividad que no resulta en producto, es decir que

Asimismo, el saldo por ejecutar es su mayor porcentaje

Al efectuarse el análisis funcional programático de la ejecución

La categoría Acciones Centrales, participo con una ejecución de

La categoría APNOP tuvo una ejecución de S/ 12,198,799.58 que

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