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    Matriz de Riesgos

    Cargado por

    Oswaldo Ruiz Perez
    Este documento presenta una matriz de riesgos y controles de una propiedad horizontal. Identifica 12 riesgos principales como saldos bancarios no registrados, embargos, contratos sin supervisión, reconocimiento inadecuado de ingresos, entre otros. También describe los controles existentes y los responsables de cada control para mitigar los riesgos identificados.

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    Matriz de Riesgos

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    Oswaldo Ruiz Perez
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    Este documento presenta una matriz de riesgos y controles de una propiedad horizontal. Identifica 12 riesgos principales como saldos bancarios no registrados, embargos, contratos sin supervisión, reconocimiento inadecuado de ingresos, entre otros. También describe los controles existentes y los responsables de cada control para mitigar los riesgos identificados.

    Descripción original:

    Matriz de riesgos de una propiedad horizontal

    Título original

    MATRIZ DE RIESGOS

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    © © All Rights Reserved

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    Este documento presenta una matriz de riesgos y controles de una propiedad horizontal. Identifica 12 riesgos principales como saldos bancarios no registrados, embargos, contratos sin supervisión, reconocimiento inadecuado de ingresos, entre otros. También describe los controles existentes y los responsables de cada control para mitigar los riesgos identificados.

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    Este documento presenta una matriz de riesgos y controles de una propiedad horizontal. Identifica 12 riesgos principales como saldos bancarios no registrados, embargos, contratos sin supervisión, reconocimiento inadecuado de ingresos, entre otros. También describe los controles existentes y los responsables de cada control para mitigar los riesgos identificados.

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    REVISORÍA FISCAL

    MATRIZ DE RIESGOS

    ANGIE MICHELTH CAMARGO


    OSWALDO RUIZ PEREZ

    MARIO ENRIQUE BEJARANO


    ORÍA FISCAL
    RIZ DE RIESGOS

    CHELTH CAMARGO
    LDO RUIZ PEREZ

    NRIQUE BEJARANO
    MATRIZ DE RIESGOS Y CONTROLES EN PROPIEDAD HORIZONTAL
    Propiedad horizontal: AUDIT CORPORATIÓN

    Número de
    Descripción del riesgo
    riesgo

    1 Existencia de saldos bancarios no existentes registrados en la


    contabilidad.

    Saldos Bancarios sin incluir en la contabilidad


    2
    Saldos Bancarios no registrados en los extractos

    3
    Posibles embargos que afectan la disponibilidad de los recursos.
    4 Realizar contratos sin la asignación de supervisión, incurrir en
    fraccionamiento de contratos con los proveedores.

    5 Inadecuado reconocimiento de Ingresos Operacionales.

    6 Creación de Reservas sin causa razonable

    7 La no expedición de seguros o polizas y/o el vencimiento de las


    mismas.

    8 Gestión documental, perdida de información por catastrofe


    natural y/o provocada

    9 Gestión contable y de procesos de calidad

    10 Posibles irregularidades en la generación de los registros de los


    costos y gastos de forma inadecuada y sin tener en cuenta la
    politica contable.
    11 Pagos sin llenar los requisitos legales

    12 Pagos inoportunos de las obligaciones

    Calificación del riesgo:


    1= Baja ocurrencia
    2= Media ocurrencia
    3=Alta ocurrencia
    IZONTAL

    Descripción del control Responsable del control

    Realizar arqueos de caja y realizar el conteo de moneda nacional y


    extranjera si fuera el caso. Contador - Auxiliar Contable

    Realizar conciliaciones bancarias con una frecuencia determinada ya sea


    mensual hasta trimestral y validar que no existan partidas conciliatorias
    con una antigüedad mayor a 90 días. Contador - Auxiliar Contable
    Realizar una confirmación de los saldos bancarios con las entidades con
    las que se tengan cuentas bancarias asociadas Contador - Auxiliar Contable
    Verificación de que la contratación planeada se Administrador
    ejecute de acuerdo con lo establecido en la Ley 675 y politicas de la
    Propiedad Horizontal.
    Realizar una revisión detalla de la Provisión de Cartera y una conciliación Contador - Auxiliar Contable
    de cartera con una frecuencia determinada ya sea mensual hasta
    trimestral.
    Realizar un analisis de la creación de reservas para identificar la Administrador
    razonabilidad y los riesgos cubiertos por estas reservas

    La Administración- Asamblea
    Verificar que la propiedad horizontal cumpla con la expedicion de de
    seguros y polizas que cubran contra los riesgos de incendios y
    terremotos, según lo establecido por la ley (ley 675 de 2001, art. 15)
    La Administración- Asamblea
    Verificar que la propiedad horizontal, lleve a cabo un mecanismo de
    seguridad con el fin de conservar la documentacion de la misma.
    Verificar que la propiedad horizontal no incurra en costos y gastos Contador - Administración
    innecesarios a causa de malas practicas, malos manejos o calidad en los
    materiales.Realizando periodicamente Controles en los procesos
    productivos y controles de la calidad en la compra de materiales.

    Realizar inspecciones periódicas a las cuentas de gastos y costos con el fin Contador - Auxiliar Contable
    de filtrar los costos y gastos mal clasificados.

    Verificar que todos los pagos que realice la propiedad horizontal esten Contador - Auxiliar Contable
    debidamente soportados, teniendo en cuenta los requisitos legales.

    Verificar que la propiedad horizontal realice los pagos oportunos de las Contador - Auxiliar Contable
    obligaciones.
    Calificación
    del
    riesgo

    3
    2

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