PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado

de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

ELEMENTO CÓDIGO CTA

1 10
1 101
1 102
1 103
1 1031
1 1032
1 104
1 1041
1 1042
1 105
1 1051
1 106
1 1061
1 1062
1 107
1 1071
1 1072
1 1073
1 11
1 111
1 1111
1 11111
1 11112
1 1112
1 11121
1 11122
1 1113
1 11131
1 11132
1 1114
1 11141
1 11142
1 1115
1 11151
1 11152
1 112
1 1121
1 11211
1 11212
1 113
1 1131
1 11311
1 11312
1 1132
1 11321
1 11322
1 12
1 121
1 1211
1 1212
1 1213
1 1214
1 122
1 123
1 1232
1 1233
1 1234
1 13
1 131
1 1311
1 1312
1 1313
1 1314
1 132
1 1321
1 133
1 1331
1 1332
1 1333

1 14

1 141
1 1411
1 1412
1 1413
1 1419
1 142
1 1421
1 1422
1 143
1 1431
1 1432
1 1433
1 149
1 16
1 161
1 1611
1 1612
1 162
1 1621
1 1622
1 1623
1 1624
1 1629
1 163
1 1631
1 1632
1 1633
1 164
1 1641
1 1642
1 1643
1 1649
1 165
1 1651
1 1652
1 1653
1 1654
1 1655
1 1659
1 166
1 1661
1 16611
1 16612
1 1662
1 16621
1 16622
1 167
1 1671
1 1672
1 1673
1 1674
1 1675
1 169
1 1691
1 1699
1 17
1 171
1 1711
1 1712
1 173
1 1731
1 1732
1 1733
1 174
1 1741
1 1742
1 1743
1 1749
1 175
1 1751
1 1752
1 1753
1 1754
1 1755
1 1759
1 176
1 1761
1 17611
1 17612
1 1762
1 17621
1 17622
1 179
1 18
1 181
1 182
1 183
1 184
1 185
1 189
1 19
1 191
1 1911
1 1913
1 192
1 1921
1 1923
1 193
1 1931
1 1932
1 1933
1 1939
1 194
1 1941
1 1942
1 1943
1 1944
1 1945
1 1946
1 1949
1 195
1 1951
1 1953
1 1954
1 1955
1 1956
1 1959
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
o 2019

TIPO DE CUENTA

Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo

Activo

Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
 REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANC

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA

CODIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3)

101 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo y cheques en tránsito
1041 Cuentas corrientes operativas 02
1042 Cuentas corrientes para fines específic 22
107 Fondos sujetos a restricción 99

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"

EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL CL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)
1211 #REF! 06
1212 #REF! 06
1232 #REF! 06
1233 #REF!

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS PO
PERSONAL"

EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)
141 #REF! 01
142 #REF! 01

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS PO
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DE TERC

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)

162 #REF! 06
169 #REF! 01

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCA
TERMINADOS"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS
LA DESCRIPCIÓN
(TABLA 5)
EXISTENCIA
2011 01 #REF!
20111 01 #REF!

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTRO

EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS
LA DESCRIPCIÓN
(TABLA 5)
EXISTENCIA
262 05 #REF!

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR

CODIGO DENOMINACIÓN RECIBIR

281 #REF! 4,700.00

TOTALES 4,700.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN

331 #REF! 28,000.00

332 #REF! 70,000.00
334 #REF! 14,700.00
335 #REF! 9,460.00
336 #REF! 3,900.00
339 #REF! 2,100.00
TOTALES 128,160.00

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE
INICIO DE LA CODIGO DEL INTANGIBLE DESCRIPCION DEL INTANGIBLE
OPERACIÓN
343 #REF!
347 #REF!

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIF
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN

381 #REF! 1,400.00

382 #REF! 1,900.00
3813 #REF! 600.00
3829 #REF! 360.00
TOTALES 4,260.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACI
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN
 393 #REF! 47,500.00
TOTALES 47,500.00

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS P
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR

SALDO FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN
4011 #REF! 960.00
TOTALES 960.00

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERA
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR

REMUNERACIONES POR PAGAR
CÓDIGO
CÓDIGO DENOMINACIÓN
411 #REF! 001

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDO
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL PROV

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)

4211 #REF! 06
4212 #REF! 06
422 #REF! 06
423 #REF! 06

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS P
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DE TERC

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)
461 #REF! 01
464 #REF! 01
466 #REF! 06
467 #REF! 06
469 #REF! 01
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN

501 #REF! 583,586.20

502 #REF! 180,604.00
TOTALES 764,190.20

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO D

ORDEN COD DE CUENTA DESCRIPCION
001 10 #REF!
002 12 #REF!
003 14 #REF!
004 16 #REF!
005 20 #REF!
006 26 #REF!
007 28 #REF!
008 33 #REF!
009 34 #REF!
010 38 #REF!
011 39 #REF!
012 40 #REF!
013 41 #REF!
014 42 #REF!
015 46 #REF!
016 50 #REF!
ENTARIOS Y BALANCES
DO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

REFERENCIA DE LA CUENTA

IMPORTE TIPO DE CAMBIO

NÚMERO DE LA CUENTA TIPO DE MONEDA (TABLA 4)

01 S/. 1,440.00
01 S/. 200.00
01 S/. 190.00
005-51-05556 01 S/. 25,100.00
121-0-055527 02 $ 2,000.00 3.26
66-6-56-2513 01 S/. 1,300.00
TOTALES

DO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"

XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA

NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR
NÚMERO SOCIAL COBRAR
25652365236 Importadora Peru Express 29,780.00
25665665586 Marinter Internacional 50,367.00
12625625566 Fran Rojas Salvador 17,000.00
18,400.00
TOTALES 115,547.00

DO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y

XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL MONTO DE LA

NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR
NÚMERO SOCIAL COBRAR
45520010 Fernando Otelo Toribio 1,820.00
45523656 Manuel Serrano Mendez 3,240.00
TOTALES 5,060.00

DO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

 XYZ SAC

INFORMACIÓN DE TERCEROS

NTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR
SOCIAL COBRAR
NÚMERO

25689658963 Trujillo EIRL 1,800.00

43563256 Jorge Antonio Saenz Peta 460.00
TOTALES 2,260.00

EL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS

RMINADOS"

XYZ SAC
METODO PROMEDIO

CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 6)
07 20000 10.00 200,000.00
07 36000 10.00 360,000.00
TOTALES 560,000.00

DO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS

XYZ SAC

CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 6)
13 12 200.00 2,400.00
TOTALES 2,400.00

DO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR

XYZ SAC
DO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

XYZ SAC

DO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"

XYZ SAC

AMORTIZACIÓN VALOR NETO

TIPO DE INTANGIBLE VALOR CONTABLE DEL
CONTABLE CONTABLE DEL
(TABLA 7) INTANGIBLE
ACUMULADA INTANGIBLE
01 2,400.00 2,400.00
03 1,600.00 1,600.00
TOTALES 4,000.00

DO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS

XYZ SAC

DO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA

XYZ SAC
LDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR

XYZ SAC

* Pertenece a la operación Nº 20

LDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

XYZ SAC

TRABAJADOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD SALDO FINAL
APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
Gustavo sebastiani 001 45520011 1,301.00
TOTALES 1,301.00

LDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

NTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR PAGAR
NÚMERO SOCIAL

32132121322 EMPRESAS UNIDAS SA

45456564565 HOLDEN SA
45666564564 ZARATE SRL
54656565644 RODRIGUES & MENDEZ SA

LDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"

XYZ SAC

INFORMACIÓN DE TERCEROS
DESCRIPCIÓN DE LA
NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON OBLIGACIÓN
NÚMERO SOCIAL
45445657 JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ
44555566 HEBER ZARATE ZULLON
45524879635 Caja Nor Peru SAC
78827855535 La positiva SAC
45454555 GERSON REAL CASTRO
 TOTALES

LDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

XYZ SAC

VENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.

Condición (Activo, Pasivo) Importe ACTIVO PASIVO Y PATRIM.
A 34,750.00 34,750.00 -
A 115,547.00 115,547.00 -
A 5,060.00 5,060.00 -
A 2,260.00 2,260.00 -
A 560,000.00 560,000.00 -
A 2,400.00 2,400.00 -
A 4,700.00 4,700.00 -
A 128,160.00 128,160.00 -
A 4,000.00 4,000.00 -
A 4,260.00 4,260.00 -
A 47,500.00 - 47,500.00
P 960.00 - 960.00
P 1,301.00 - 1,301.00
P 30,232.20 - 30,232.20
P 16,953.60 - 16,953.60
P 764,190.20 - 764,190.20
SUMAS 861,137.00 861,137.00
 SALDO CONTABLE FINAL
CONVERSION A
MONEDA DE CURSO
LEGAL DEUDOR ACREEDOR

1,440.00 1,440.00
200.00 200.00
190.00 190.00
25,100.00 25,100.00
6,520.00 6,520.00
1,300.00 1,300.00
TOTALES 34,750.00 -

FECHA DE EMISIÓN
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO

* Pertenece a la operación Nº 1

FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIÓN

* Pertenece a la operación Nº 13
FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
* Pertenece a la operación Nº 3

FECHA DE EMISION
MONTO
DEL
PENDIENTE DE
COMPROBANTE DE
PAGO
PAGO
15,740.00 * Pertenece a la operación Nº 4
6,748.20 * Pertenece a la operación Nº 7
4,144.00
3,600.00
TOTALES 30,232.20

MONTO PENDIENTE
DE PAGO

9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
16,953.60
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: www.excelnegocios.com
El portal de Excel para contadores
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA CODIGO
NUMERO DE
Nº
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO DEL LIBRO NUMERO
DOCUMENTO
CODIGO
O CORRELA
SUSTENTATORI
REGISTRO TIVO
O
(TABLA 8)

1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 03 101

1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 102
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 103
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1041
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1042
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 107
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1211
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1212
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1232
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1233
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 141
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 142
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 162
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 169
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 2011
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 20111
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 262
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 281
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 331
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 332
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 334
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 335
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 336
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 339
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 343
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 347
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 381
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 382
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 3813
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 3829
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 393
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 4011
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 411
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 4211
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 4212
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 422
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 423
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 461
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 464
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 466
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 467
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 469
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 501
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 502
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 01 101
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo #REF!
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo #REF!
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo #REF!
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo #REF!
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 01 #REF!
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo #REF!
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 101
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 01 14.1
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 41.1
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 42.11
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 42.31
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 46.9
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 1041
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 31 621
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 6251
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 6252
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 6253
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 6254
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 6271
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 4031
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 4032
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 411
6 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 31 94
6 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 79
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 14 121
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 675
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 701
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 4011
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 493
8 1/31/2009 Por La distribucion de los descuentos concedidos 14 97
8 1/31/2009 Por La distribucion de los descuentos concedidos 79
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 08 601
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 6312
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 6351
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 6361
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 6362
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 6371
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 335
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 381
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 4011
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 775
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 4211
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 469
10 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 08 201
10 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 611
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 08 94
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 95
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 79
12 1/23/2009 Por la provisión de la DONACION 65.4
12 1/23/2009 Por la provisión de la DONACION 469
13 1/23/2009 Por el destino del gasto (donación) 94
13 1/23/2009 Por el destino del gasto (donación) 79
14 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex 69
14 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex 20
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 681
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 686
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 471
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 393
16 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisión 94
16 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisión 79
17 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 616
17 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 264
18 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles 94
18 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles 79
19 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas 611
19 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas 69
 DENOMINACIÓN DEBE HABER

Caja 1,440.00
Fondos fijos 200.00
Efectivo y cheques en tránsito 190.00
Cuentas corrientes operativas 25,100.00
Cuentas corrientes para fines específicos 6,520.00
Fondos sujetos a restricción 1,300.00
No emitidas 29,780.00
Emitidas en cartera 50,367.00
En cartera 17,000.00
En cobranza 18,400.00
Personal 1,820.00
Accionistas (o socios) 3,240.00
Reclamaciones a terceros 1,800.00
Otras cuentas por cobrar diversas 460.00
Mercaderías 200,000.00
Costo 360,000.00
Embalajes 2,400.00
Mercaderías 4,700.00
Terrenos 28,000.00
Edificaciones 70,000.00
Unidades de transporte 14,700.00
Muebles y enseres 9,460.00
Equipos diversos 3,900.00
Obras en curso 2,100.00
Programas de computadora (software) 2,400.00
Plusvalía mercantil 1,600.00
Bienes de arte y cultura 1,400.00
Diversos 1,900.00
Otros 600.00
Otros 360.00
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamie 47,500.00
Impuesto general a las ventas 960.00
Remuneraciones por pagar 1,301.00
No emitidas 15,740.00
Emitidas 6,748.20
Anticipos a proveedores 4,144.00
Letras por pagar 3,600.00
Reclamaciones de terceros 9,970.00
Pasivos por instrumentos financieros 960.00
Participación de terceros en acuerdos conjuntos 156.00
Depósitos recibidos en garantía 3,740.00
Otras cuentas por pagar diversas 2,127.60
Capital social 583,586.20
Acciones en tesorería 180,604.00
#N/A #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#N/A #REF!
#REF! #REF!
#N/A #REF!
#N/A 700.00
#N/A 5,095.99
#N/A 526,568.92
 #N/A 3,600.00
#N/A 4,756.60
#N/A 4.00
Remuneraciones 3,910.00
#N/A 100.00
#N/A 245.00
#N/A 68.00
#N/A 39.06
Régimen de prestaciones de salud 392.59
ESSALUD 392.59
ONP 567.07
Remuneraciones por pagar 3,794.99
#N/A 4,754.65
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,754.65
#N/A 711,096.40
Descuentos concedidos por pronto pago 22,600.00
Mercaderías 613,200.00
Impuesto general a las ventas 113,536.40
Intereses diferidos 6,960.00
#N/A 22,600.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 22,600.00
Mercaderías 746,820.00
Correos 700.00
Terrenos 1,260.50
Energía eléctrica 250.00
Gas 190.00
Publicidad 1,260.50
Muebles y enseres 2,100.84
Bienes de arte y cultura 10,591.00
Impuesto general a las ventas 140,488.44
Descuentos obtenidos por pronto pago 23,760.00
No emitidas 873,044.69
Otras cuentas por pagar diversas 6,856.59
Mercaderías 746,820.00
Mercaderías 746,820.00
#N/A 2,400.50
#N/A 1,260.50
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,661.00
#N/A 900.00
Otras cuentas por pagar diversas 900.00
#N/A 900.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 900.00
COSTO DE VENTAS 431,299.95
MERCADERÍAS 431,299.95
Depreciación de propiedades de inversión 260.69
Amortización de intangibles 357.16
Préstamos 357.16
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamie 260.69
#N/A 617.85
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 617.85
#N/A 960.00
#N/A 960.00
#N/A 960.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 960.00
Mercaderías 431,299.95
COSTO DE VENTAS 431,299.95
#REF! #REF!
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
10 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES

12 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES

14 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES

16 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

20 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
 1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
TOTALES

26 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
TOTALES

28 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

33 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

34 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

38 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

39 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES

40 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
 NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

41 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES

42 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

46 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION
TOTALES

47 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES

49 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES
 50 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

60 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

61 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES

62 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES

63 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

65 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION
TOTALES

67 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES

68 #REF!
 NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES

69 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES

70 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES

77 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

79 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES

94 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES

95 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
TOTALES

97 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
TOTALES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
597,353.00
539,123.80
541,583.80
540,721.51
1,171,226.80 1,082,305.31

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
29,780.00
50,367.00
17,000.00
18,400.00
537,166.00
50,367.00
711,096.40
826,643.40 587,533.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,820.00
3,240.00
1,820.00
700.00
5,760.00 1,820.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,800.00
460.00
2,260.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
200,000.00
360,000.00
746,820.00
 431,299.95
1,306,820.00 431,299.95

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,400.00
960.00
2,400.00 960.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,700.00
4,700.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
3,900.00
2,100.00
2,100.84
130,260.84 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,400.00
1,600.00
4,000.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
10,591.00
14,851.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
47,500.00
260.69
- 47,760.69

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
960.00
960.00
392.59
567.07
113,536.40
140,488.44
141,448.44 115,456.05

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,301.00
5,095.99
3,794.99
5,095.99 5,095.99

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
15,740.00
6,748.20
4,144.00
3,600.00
526,568.92
3,600.00
873,044.69
530,168.92 903,276.89

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
8,000.00
1,500.00
4,756.60
6,856.59
900.00
6,256.60 32,710.19

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
357.16
- 357.16

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
6,960.00
- 6,960.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
583,586.20
180,604.00
- 764,190.20

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00
746,820.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00
960.00
431,299.95
432,259.95 746,820.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
3,910.00
100.00
245.00
68.00
39.06
392.59
4,754.65 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
700.00
1,260.50
250.00
190.00
1,260.50
3,661.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
900.00
900.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00
22,600.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
260.69
357.16
617.85 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
431,299.95
431,299.95
431,299.95 431,299.95

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
613,200.00
- 613,200.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
23,760.00
- 23,760.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,754.65
22,600.00
3,661.00
900.00
617.85
960.00
- 33,493.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,754.65
2,400.50
900.00
617.85
960.00
9,633.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,260.50
1,260.50 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00
22,600.00 -
 ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBAC
RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO DE R.U.C
PERIODO:

SALDOS INICIALES
CODIGO DE
LA CUENTA DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CONTABLE
DEBE HABER

10 #REF! 1,171,226.80 1,082,305.31

12 #REF! 826,643.40 587,533.00
14 #REF! 5,760.00 1,820.00
16 #REF! 2,260.00 -
20 #REF! 1,306,820.00 431,299.95
26 #REF! 2,400.00 960.00
28 #REF! 4,700.00 -
33 #REF! 130,260.84 -
34 #REF! 4,000.00 -
38 #REF! 14,851.00 -
39 #REF! - 47,760.69
40 #REF! 141,448.44 115,456.05
41 #REF! 5,095.99 5,095.99
42 #REF! 530,168.92 903,276.89
46 #REF! 6,256.60 32,710.19
47 #REF! - 357.16
49 #REF! - 6,960.00
50 #REF! - 764,190.20
60 #REF! 746,820.00 -
61 #REF! 432,259.95 746,820.00
62 #REF! 4,754.65 -
63 #REF! 3,661.00 -
65 #REF! 900.00 -
67 #REF! 22,600.00 -
68 #REF! 617.85 -
69 #REF! 431,299.95 431,299.95
70 #REF! - 613,200.00
77 #REF! - 23,760.00
79 #REF! - 33,493.50
94 #REF! 9,633.00 -
95 #REF! 1,260.50 -
97 #REF! 22,600.00 -
5,828,298.89 5,828,298.89
NCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES DEL BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS POR
GENERAL
FUNCIÓN

DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PERDIDAS GANANCIAS

PATRIMONIO
88,921.49 - 88,921.49 - - -
239,110.40 - 239,110.40 - - -
3,940.00 - 3,940.00 - - -
2,260.00 - 2,260.00 - - -
875,520.05 - 875,520.05 - - -
1,440.00 - 1,440.00 - - -
4,700.00 - 4,700.00 - - -
130,260.84 - 130,260.84 - - -
4,000.00 - 4,000.00 - - -
14,851.00 - 14,851.00 - - -
- 47,760.69 - 47,760.69 - -
25,992.39 - 25,992.39 - - -
- 0.00 - 0.00 - -
- 373,107.97 - 373,107.97 - -
- 26,453.59 - 26,453.59 - -
- 357.16 - 357.16 - -
- 6,960.00 - 6,960.00 - -
- 764,190.20 - 764,190.20 - -
746,820.00 - - - - -
- 314,560.05 - - - -
4,754.65 - - - - -
3,661.00 - - - - -
900.00 - - - - -
22,600.00 - - - - -
617.85 - - - - -
- - - - 431,299.95 -
- 613,200.00 - - - 613,200.00
- 23,760.00 - - - 23,760.00
- 33,493.50 - - - -
9,633.00 - - - 9,633.00 -
1,260.50 - - - 1,260.50 -
22,600.00 - - - 22,600.00 -
2,203,843.16 2,203,843.16 1,390,996.17 1,218,829.61 464,793.45 636,960.00
172,166.55 172,166.55
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PERDIDAS Y GANANCIAS POR
NATURALEZA

PERDIDAS GANANCIAS

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
746,820.00 -
- 314,560.05
4,754.65 -
3,661.00 -
900.00 -
22,600.00 -
617.85 -
- -
- 613,200.00
- 23,760.00
- -
- -
- -
- -
779,353.50 951,520.05
172,166.55
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: www.excelnegocios.com
El portal de Excel para contadores
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE A
NUMERO FECHA DE LA MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES
CORRELATIVO OPERACIÓN DOCUMENTO
PAGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DENOMINACION O RAZON CODIGO
SUSTENTARIO
(TABLA 1) SOCIAL
001 1/2/2009 001 Déposito en cuenta Pap. Dep. 001 10.1
002 1/3/2009 007 Cheque Nº 100 cancelacion remuneraciones Ch/100 41.1
003 1/4/2009 007 Cheque Nº 101 cancelacion de LETRA Ch/101 42.31
004 1/5/2009 001 Déposito en cuenta fact/ 001-0002345 Pap. Dep. 002 10.1
005 1/6/2009 007 Cheque Nº 102 cancelacion fact/001-0004532 Ch/102 42.11
006 1/9/2009 007 Cheque Nº 103 cancelacion fact/xxx-xxxx Ch/103 42.11
007 1/10/2009 007 Cheque Nº 104 cancelacion de servicios Ch/104 46.9
008 1/11/2009 007 Cheque Nº 105 para adelanto de sueldos Ch/105 41.1
009 1/12/2009 007 Cheque Nº 106 para prestamo a trabajador Ch/106 14.1
010 1/14/2009 001 Déposito del 80% de la FACT/ 001-254 Pap. Dep. 003 10.1
011 1/16/2009 007 Cheque Nº 107 para cancelar alquiler Ch/107 46.9
012 1/19/2009 007 Cheque Nº 108 para cancelar SALDO fact 001-4532 Ch/108 42.11
013 1/20/2009 007 Cheque Nº 109 INICIAL de compra de escritorio Ch/109 46.9
014 1/23/2009 007 Cheque Nº 110 para donacion a UNASAM Ch/110 46.9
015 1/25/2009 007 Cheque Nº 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025 Ch/111 42.11
016 1/30/2009 007 Cheque Nº 112 para CANCELAR SUELDOS Ch/112 41.1

RESUMEN
CODIGO
10.1
14.1
41.1
42.11
42.31
46.9
ENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

#REF! 50,367.00 * Pertenece a la operación Nº 2

#REF! 1,301.00 * Pertenece a la operación Nº 3
#REF! 3,600.00 * Pertenece a la operación Nº 4
#REF! 295,120.00 * Pertenece a la operación Nº 5
#REF! 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 6
#REF! 15,740.00 * Pertenece a la operación Nº 7
#REF! 1,356.60 * Pertenece a la operación Nº 8
#REF! 1,310.00 * Pertenece a la operación Nº 9
#REF! 700.00 * Pertenece a la operación Nº 10
#REF! 193,636.80 * Pertenece a la operación Nº 12
#REF! 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 14
#REF! 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 17
#REF! 1,000.00 * Pertenece a la operación Nº 18
#REF! 900.00 * Pertenece a la operación Nº 19
#REF! 227,608.92 * Pertenece a la operación Nº 21
#REF! 2,484.99 * Pertenece a la operación Nº 23
TOTALES 539,123.80 540,721.51

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Efectivo en soles 539,123.80 -
Préstamos al personal - 700.00
Remuneraciones por Pagar - 5,095.99
Facturas por pagar del país - 526,568.92
Letras por Pagar - 3,600.00
Otras cargas diversas - 4,756.60
539,123.80 4.00
 PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE
SUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS
A Rafael Castro Ramírez Gerente General 1,400.00 100.00 - -
B Pedro Mejía Sánchez Contador General 1,000.00 95.00 50.00 -
C Milagros Torres Trejo Secretaria 510.00 30.00 - 5.63
D Víctor Antunez Alvarado Vendedor 1,000.00 20.00 50.00 33.44
TOTALES 3,910.00 245.00 100.00 39.06

CODIGO ASIG FAM HRS EXTR

A NO 0
B SI 0
C NO 2
D SI 6
TOTAL 8
NERACIONES MES DE ENERO DEL 2009
MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD TOTAL
REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9% APORTES
1,500.00 195.00 450 645.00 855.00 135.00 135.00
24.00 1,169.00 151.97 380 531.97 637.03 105.21 105.21
24.00 569.63 74.05 250 324.05 245.57 51.27 51.27
20.00 1,123.44 146.05 230 376.05 747.39 101.11 101.11
68.00 4,362.06 567.07 1,310.00 - 1,877.07 2,484.99 392.59 392.59
 REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE C

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: XYZ SAC

COMPROBANTE DE PAGO INF

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
Nº REG. FECHA FECHA DE
OP. EMISION VENCIMIENTO TIPO
Nº DE SERIE NUMERO TIPO
(TABLA 10)
(TABLA 2)

001 1/5/2009 01 001 002345 06

002 1/14/2009 01 001 002346 06
003 1/30/2009 01 002 002347 06

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: XYZ SAC

COMPROBANTE DE PAGO INFOR

Nº REG. FECHA FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

OP. EMISION VENCIMIENTO TIPO
Nº DE SERIE NUMERO
(TABLA 10)
TIPO
(TABLA 2)
001 1/6/2009 01 001 0004532 06
002 1/10/2009 01 002 0045545 06
003 1/10/2009 01 005 0545534 06
004 1/10/2009 01 056 0004535 06
005 1/16/2009 01 001 0001234 06
006 1/18/2009 01 001 0002836 06
007 1/20/2009 01 001 0000014 06
008 1/25/2009 01 001 0000025 06
009 1/30/2009 01 001 0009815 06
& REGISTRO DE COMPRAS

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO DE VENTA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
NÚMERO

888888888 Empresa SAGITARIO SA CONTADO

778788788 Empresa Tauro SA CONTADO
778788765 Empresa Alpamayo SA CREDITO
TOTALES

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

COD CUENTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD CONTABLE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL ASOCIADA

NÚMERO

77777777777 Empresa LIBRA SAC 60.1

66666666666 Hidrandina SA 63.6
55555555555 Sedalib SA 63.6
44444444444 Telefonica SA 63.1
65156132132 Alquiler de Local 63.5
25655555555 Canal 5 SA 63.7
62464654646 Madera SA 33.5
55555555555 LIBRA SAC 60.1
56565665855 SAGITARIO 60.1
TOTALES
 DESCUENTO DENTRO BASE
DE FACTURA IMPONIBLE
IGV IMPORTE
VENTA CORRIENTE INTERESES DE LA
19% TOTAL
OPERACIÓN
TASA % DESCUENTO GRAVADA

248,000.00 - - 248,000.00 47,120.00 295,120.00

226,000.00 10% 22,600.00 - 203,400.00 38,646.00 242,046.00
139,200.00 6,960.00 146,160.00 27,770.40 173,930.40
613,200.00 22,600.00 6,960.00 597,560.00 113,536.40 711,096.40

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESCUENTOS DESTINADAS
COMPRA O Gasto A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTE
INTERESES
CORRIENTE TOTAL

BASE
TASA % IMPORTE IGV
IMPONIBLE
238,000.00 - - 238,000.00 45,220.00 283,220.00
250.00 - - 250.00 47.50 297.50
190.00 - - 190.00 36.10 226.10
700.00 - - 700.00 133.00 833.00
1,260.50 - - 1,260.50 239.50 1,500.00
1,260.50 - - 1,260.50 239.50 1,500.00
2,100.84 - - 2,100.84 399.16 2,500.00
297,000.00 8.00% 23,760.00 - 273,240.00 51,915.60 325,155.60
211,820.00 - 10,591.00 222,411.00 42,258.09 264,669.09
752,581.84 23,760.00 10,591.00 739,412.84 140,488.44 879,901.28
 Nota: tener en cuenta la siguiente operación

Producto “X” 1800 unidades a S/ 34.00 c/u

Producto “Y”  2000 unidades a S/ 39 C/U

La política de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las venta

* Pertenece a la operación Nº 5
* Pertenece a la operación Nº 11

CONDICIONES

CONTADO CREDITO
141,610.00 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 6
297.50 * Pertenece a la operación Nº 8
226.10 * Pertenece a la operación Nº 8
833.00 * Pertenece a la operación Nº 8
1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 14
1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 16
1,000.00 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 18
227,608.92 97,546.68 * Pertenece a la operación Nº 21
264,669.09 * Pertenece a la operación Nº 22
374,575.51 505,325.77
ar EL 5% de intereses a las ventas al crédito
5.) X 3,000.00 * 32
Y 4,000.00 * 38

5.) X 4,000.00 * 22
Y 5,000.00 * 30

8.) Hidrandina SA 297.50

Sedalib SA 226.10
Telefonica SA 833.00
1,356.60

9.) Trabajador A 450

Trabajador B 380
Trabajador C 250
Trabajador D 230
1,310.00

11.)
X 2,800.00 * 35
Y 3,200.00 * 40

DESCUENTO 10%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

12.)

DEPOSITO BCO 80% 193636.8

EFECTIVO 20% 48409.2

21.) X 5,000.00 * 23
Y 6,500.00 * 28

DESCUENTO 8%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

DEPOSITO BCO 70% 227,608.92

EFECTIVO 30% 97,546.68

22.)
 X 3,000.00 * 22.00
Y 4,000.00 * 28.00

intereses 5%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

23.) MONTO NETO

TRABAJADOR A 855.00
TRABAJADOR B 531.45
TRABAJADOR C 324.05
TRABAJADOR D 375.51
2,086.01
 VALOR VENTA PRECIO VENTA
= 96,000.00 114,240.00
= 152,000.00 180,880.00
248,000.00 295,120.00

= 88,000.00 104,720.00
= 150,000.00 178,500.00
238,000.00 283,220.00

VENTA CORRIENTE
= 98,000.00
= 128,000.00
226,000.00
ENTO 10% 22,600.00
MPONIBLE 203,400.00
38,646.00
O DE VENTA 242,046.00

= 115,000.00
= 182,000.00
297,000.00
23,760.00
MPONIBLE 273,240.00
51,915.60
O DE VENTA 325,155.60
 = 78,540.00
= 133,280.00
211,820.00
10,591.00
MPONIBLE 222,411.00
42,258.09
O DE VENTA 264,669.09