CASO PRACTICO N° 1

La Municiplidad "CERRO COLORADO" , con fecha 25 de mayo, genera la orden de compra N° 77 por concepto de compra
utiles de escritorio por la suma de S/. 15,000.00, con cargo al rubro 07 Fondo de compensacion municipal. Cabe señalar q
proveedor presentó la Factura N° 001-444; asimismo, la oficina de tesorería efectuo el pago mediante medios electronic
CCI ( Código de cuenta interbancaria)
RESPUESTA:
2.3.15.12 PAPELERIA EN GENERAL
CUENTA DESCRIPCION DEBE
1

8301 PRESUESTO DE GASTOS 15000.00

8301.05 RECURSOS DETERMINADOS

8301.0502 FONCOMUN

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.05 RECURSOS DETERMINADOS

8401.0502 FONCOMUN

COMPROMISO PRESUPUESTAL PARA ADQUISION DE UTILES DE ESCRITORIO

2

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 15000.00

9101.08 ORDENES DE COMPRA APROBADAS

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO

9102.08 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR

POR LA EMISION DE O/C

3

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 15000.00

8401.05 RECURSOS DETERMINADOS

8401.0502 FONCOMUN

8601 EJECUCION DE GASTOS

8601.05 RECURSOS DETERMINADOS

8601.0502 FONCOMUN
POR LA EJECUCION PRESUPESTAL
4

1301 BIENES Y SUMISTRO DE FUNCIONAMIENTO 15000.00

1301.05 MATERIALES Y UTILES

1301.0501 DE OFICINA

1301.050102 PAPELERIA EN GENERAL

2103 CUENTAS POR PAGAR

2103.01 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR

2103.010101 BIENES

POR ADQUISION DE UTILES DE ESCRITORIO

5

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 15000.00

9102.08 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

9101.08 ORDENES DE COMPRA APROBADAS

POR LA EJECUCION DE LA ORDEN DE COMPRA 77

6

2103 CUENTAS POR PAGAR 15000.00

2103.01 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR

2103.010101 BIENES

1101 CAJA Y BANCOS

1101.12 RECURSOS CUENTA UNICA DEL TESORO

1101.1207 FONCOMUN

POR EL PAGO MEDIANTE CCI

 ° 77 por concepto de compra de
on municipal. Cabe señalar que el
o mediante medios electronicos -

HABER
FASE COMPROMISO ELEMENTOS :8,9

15000.00

15000.00

15000.00
8,1,2,9
 15000.00
15000.00
15000.00
FASE GIRO / FASE GIRO Y PAGO
ELEMENTOS: 2,1 FASE DEVENGADO ELEMETOS : 8,1,2,9
2.3.15.12
 CASO PRACTICO N° 2

Con fecha 30 de mayo, la Municipalidad "RUMBO AL 2018", segun orden de compra N° 001511, compro alimentos para
programa de social Vaso de Leche (PVL; por tal motivo se recibe la Factura N° 002-33345 del proveedor Cuidemos el Peru
oficina de tesorería realiza el pago mediante medios electronicos - CCI ( Código de cuenta interbancaria) por la suma de
75,000.00 con cargo al rubro 00 recursos ordinarios.
RESPUESTA:
2.3.11.11 ALIMENTOS PARA CONSUMO HUMANO
CUENTA DESCRIPCION DEBE
1

8301 PRESUPESTO DE GASTO 75000.00

8301.01 RECURSOS ORDINARIOS

8301.0101 RECURSOS ORDINARIOS

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.01 RECURSOS ORDINARIOS

8401.0101 RECURSOS ORDINARIOS

POR EL COMPROMISO PRESUPUESTAL (COMPRA DE ALIMENTOS

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 75000.00

9101.08 ORDENES DE COMPRA PROBADAS

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA

9102.08 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR

POR LA ORDEN DE COMPRA EMITIDA

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 75000.00

8401.01 RECURSOS ORDINARIOS

8401.0101 RECURSOS ORDINARIOS

8601 EJECUCION DE GASTOS

8601.01 RECURSOS ORDINARIOS

8601.0101 RECURSOS ORDINARIOS

POR LA EJECUCION PRESUPUESTAL

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA 75000.00

9102.08 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

9101.08 ORDENES DE COMPRA PROBADAS

POR LA ATENCION DE LA ORDEN DE COMPRA

1301 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 75000.00

1301.01 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL

1301.0101 APOYO ALIMENTARIO

2103 CUENTAS POR PAGAR

2103.01 BIENES Y SERVICCIOS POR PAGAR

2103.0101 BIENES Y SERVICCIOS POR PAGAR

2103.010101 BIENES

POR LA COMPRA DE ALIMENTOS SEGÚN FACTURA

1206 RECURSOS TESORO PUBLICO 75000.00

1206.01 TESORO PUBLICO

4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES

4402.01 TRASPASOS DEL TESORO PUBLICO

 POR LA APROBACION DEL DEVENGADO (RECURSOS ORDINARIOS)

2103 CUENTAS POR PAGAR 75000.00

2103.01 BIENES Y SERVICCIOS POR PAGAR

2103.0101 BIENES Y SERVICCIOS POR PAGAR

2103.010101 BIENES

1206 RECURSOS TESORO PUBLICO

1206.01 TESORO PUBLICO

POR EL PAGO MEDIANTE CCI

 01511, compro alimentos para el
el proveedor Cuidemos el Peru y la
interbancaria) por la suma de S/.

HABER

75000.00

75000.00

75000.00
75000.00

2.3.11.11

75000.00

75000.00
75000.00
 CASO PRACTICO N° 3

la Unidad ejecutora "007" Con fecha 25 de mayo,genero la orden de compra N° 14, por concepto de compra de combustible
la suma de S/. 150,000.00 con cargo al rubro 09 recursos Directamente Recaudados. cabe señalar que el proveedor presento
Factura electronica N° E001-3564; asimismo, la oficina de tesorería realiza el pago mediante medios electronicos - CCI ( Cód
de cuenta interbancaria) y con fecha 01 de junio, mediante pedido de comprobante de salida (PECOSA) N° 001, se retira de
almacenes.
RESPUESTA:
2.3.13.11 COMBUSTIBLE Y CARBURANTES
CUENTA DESCRIPCION DEBE
1

8301 PRESUESTO DE GASTOS 150000.00

8301.02 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

8301.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.02 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

8401.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

COMPROMISO PRESUPUESTAL PARA LA COMPRA DE COMBUSTIBLE

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 150000.00

9101.08 ORDENES DE COMPRA APROBADAS

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA

9102.08 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR

POR LA EMISION DE O/C

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 15000.00

8401.02 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

8401.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

8601 EJECUCION DE GASTOS

8601.02 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

8601.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

POR LA EJECUCION PRESUPESTAL

1301 BIENES Y SUMISTRO DE FUNCIONAMIENTO 150000.00

1301.03 COMBUSTIBLE

1301.0301 COMBUSTIBLE

2103 CUENTAS POR PAGAR

2103.01 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR

2103.0101 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR

2103.010101 BIENES

POR LA COMPRA DE COMBUSTIBLE

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA 150000.00

9102.08 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

9101.08 ORDENES DE COMPRA APROBADAS

POR LA EJECUCION DE LA ORDEN DE COMPRA

2103 CUENTAS POR PAGAR 150000.00

2103.01 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR

2103.0101 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR

2103.010101 BIENES

1101 CAJA Y BANCOS

1101.12 RECURSOS CUENTA UNICA DEL TESORO

1101.1201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

POR EL PAGO MEDIANTE CCI

A CONTINUACION PROCEDEMOS A REGISTRAR EL PEDIDO DE COMPROBANTE DE SALIDA (PECOSA) N° 001 POR LA SUMA
150,000.00

5301 CONSUMO DE BIENES 150000.00

5301.03 COMBUSTIBLE

5301.0301 COMBUSTIBLE

1301 BIENES Y SUMISTRO DE FUNCIONAMIENTO

1301.03 COMBUSTIBLE

1301.0301 COMBUSTIBLE

POR LA SALIDA DE LOS ALMACENES MEDIANTE PECOSA N° 001

CABE SEÑALAR QUE EL REGISTRO DEL PEDIDO DE COMPROBANTE DE SALIDA ES REALIZADO EN EL MODULO CONTABLE SI
MEDIANTE NOTAS DE CONTABILIDAD. PARA ELLO, UTILIZAREMOS EL CODIGO 020000-005 BIENES REINGRESADOS A ALMA
cepto de compra de combustible por
ñalar que el proveedor presento la
e medios electronicos - CCI ( Código
a (PECOSA) N° 001, se retira de los

HABER

150000.00

15000.00
 15000.00

2.3.13.11

15000.00 60

42

20

61

61

20

150000.00
 150000.00

PECOSA) N° 001 POR LA SUMA DE

61

20

150000.00

O EN EL MODULO CONTABLE SIAF

BIENES REINGRESADOS A ALMACEN
 CASO PRACTICO N° 4

EL 01 DE DICIEMBRE, EL GOBIERNO REGIONAL DE MADRE DE DIOS RECIBIO EN CALIDAD DE DONACIONES DE LA EMPR

MEDICAMENTOS PARA LA ASISTENCIA SOCIAL VALORIZADOS EN S/. 30,000.00; EN TAL SENTIDO EL GOBIERNO REGIONAL
REGIONAL N° -001-GR ACEPTANDO DICHA DONACION. POR OTRO LADO LA OFICINA D ABASTECIMIENTOS GENERO LA N
1.4.

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 30000.00

1303.01 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL

1303.0103 ASISTENCIA MEDICA

1303.010301 MEDICAMENTOS PARA SISTENCIA SOCIAL

4504 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS

4504.02 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS CORRIENTES

4504.0201 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS

4504.020101 PERSONAS JURIDICAS

POR LA RECEPCION DE BIENES DONADOS SEGÚN NEA N° 001

ACTICO N° 4

IO EN CALIDAD DE DONACIONES DE LA EMPRESA LABORATORIOS BAGO SRL.

00; EN TAL SENTIDO EL GOBIERNO REGIONAL EMITIO LA RESOLUCION EJECUTIVA
OFICINA D ABASTECIMIENTOS GENERO LA NOTA DE ENTRADA ALMACEN (NEA )

HABER

30000.00